قائمة تحقق من 10 نقاط للعناية الواجبة لبيع الأعمال

تشهد الاقتصادات القوية باستمرار معاملات عالية القيمة تتضمن بيع وشراء كيانات تجارية كبيرة. تتطلب هذه الصفقات تخطيطًا شاملاً من جانب الطرفين بسبب المبلغ الهائل من الأموال المتضمنة. العناية الواجبة هي نشاط إلزامي يقوم به كلا الجانبين لتحديد المشاكل أو الالتزامات المحتملة. يقوم البائع بإجراء العناية الواجبة لبيع الأعمال من أجل التحضير لجميع الاستفسارات التي سيجريها المشتري لإغلاق الصفقة. لا يهتم المشتري بالعناية الواجبة المالية والقانونية فحسب ، بل يريد أيضًا معلومات حول الموارد البشرية وقاعدة العملاء ومنافسي المنظمة المستهدفة. تقدم العديد من الوكالات مثل كبرى شركات العناية الواجبة في الهند خدمات احترافية للمستثمرين الأجانب الذين يتطلعون إلى الحصول على موطئ قدم في اقتصاد سريع النمو. دعنا نلقي نظرة على قائمة التحقق من العناية الواجبة التي يمكن لصاحب العمل الذي يتطلع إلى بيع مؤسسته / شركتها استخدامها كدليل.

1. بناء فريق محترف

تتطلب الصفقة التعامل مع الخبراء وبالتالي يجب بناء فريق محترف يشمل المحامين والمحاسبين القانونيين والمخططين الماليين. يجب أن يكون لدى الفريق أيضًا كبار المديرين التنفيذيين المعنيين بإدارة الشركة واتخاذ القرارات التجارية المهمة. ستدرس هذه المجموعة جميع جوانب الصفقة وتحدد المشكلات المحتملة في البداية حتى لا تظهر أي مشاكل في المستقبل. سيكون إشراك الخبراء القانونيين والماليين من خارج المنظمة مفيدًا أيضًا لأنهم سيلقون نظرة غير منحازة على العمل بأكمله.

2. الحصول على تقييم مستقل ودقيق للأعمال

يعتبر تقييم الأعمال عملية طويلة تستغرق عدة أشهر حتى تكتمل. إنه جزء مهم للغاية من أي إجراءات عناية واجبة للمستثمرين ومعظم المعاملات لا تتحقق بنجاح لأن الأطراف لا تتفق على السعر النهائي. كل صاحب عمل يبيع شركة يريد سعرًا جيدًا بينما يتطلع كل مشتر إلى إجراء عملية الاستحواذ بسعر معقول. من الضروري أن يقوم البائع بإشراك المثمن المستقل الذي سيتبع النهج الصحيح لإجراء تقييم دقيق للأعمال.

3. التأكد من أن المستندات المالية مرتبة

أحد الاهتمامات الأساسية للمشتري هو أن الحالة المالية للمؤسسة تتوافق مع الخطوط المتوقعة. يجب على الأطراف المباعة الاحتفاظ بالمستندات الضرورية مثل البيانات المالية المدققة والميزانيات العمومية وبيانات التدفق النقدي وتقارير الائتمان وبيانات الربح / الخسارة. يجب أيضًا تحديث جميع المستندات المتعلقة بالامتثال الضريبي سواء في الولايات القضائية المحلية أو الأجنبية بما في ذلك جميع الإقرارات الضريبية من قبل البائع. بعض الأوراق المهمة الأخرى التي قد يطلبها المشتري هي مستندات ملكية أصول مختلفة مملوكة للشركة المستهدفة وتفاصيل أي قروض أو ترتيبات ائتمانية.

4. اعتن بالمسائل القانونية

يجب على الأشخاص الذين يقومون بإجراء العناية الواجبة لبيع الأعمال أيضًا حل جميع المشكلات القانونية المتعلقة بالمؤسسة. إنه جزء حيوي للغاية من إجراءات العناية الواجبة حيث يمكن أن تؤثر الأمور المعلقة على تقييم المؤسسة إن لم يكن المعاملة بأكملها. يجب عليهم أيضًا التأكد من صلاحية التراخيص والتصاريح اللازمة لتشغيل العمليات المختلفة.

5. عمل جرد لجميع المنتجات والأصول

إنشاء جرد لجميع المنتجات بالإضافة إلى الأصول سواء كانت مادية أو مملوكة للشركة بطريقة أخرى. هذا عمل مكثف ويتطلب الدقة لأن أي عنصر إذا تم تركه سيؤثر على التقييم النهائي. يجب على البائعين إجراء العملية حتى النهاية حتى يتم الوصول إلى رقم دقيق لكل عنصر في القائمة والذي سيساعد في التقييم الدقيق.

6. تأمين جميع حقوق الملكية الفكرية

تعتبر أصول الملكية الفكرية قيّمة للغاية ويجب على البائعين التأكد من الحفاظ على الوثائق التي تثبت ملكيتهم الشرعية لهذه الأصول بشكل صحيح. سيكون من المعقول أيضًا حل أي نزاعات تتعلق بأصول الملكية الفكرية قبل المضي قدمًا في الصفقة. علاوة على ذلك ، إذا لم يرغب المالك في جعل أي أصل من هذا القبيل جزءًا من المعاملة ، فيجب عليه / عليها توضيح ذلك في البداية للمشتري.

7. تجميع المعلومات المتعلقة بعمليات الأعمال

سيرغب المشتري في معرفة التفاصيل حول كل جانب من جوانب الشركة المستهدفة بما في ذلك كيفية إدارة عملياتها. يجب أن يكون البائع مستعدًا جيدًا لمثل هذه الاستفسارات وأن يجمع المعلومات المتعلقة بالعمليات التجارية المختلفة والأدوات المستخدمة لتنفيذها وكيفية عمل نظام الإنتاج والتسليم.

8. جمع البيانات المتعلقة بالموارد البشرية

تعد الموارد البشرية أو الموظفون جزءًا لا يتجزأ من المنظمة وسيهتم الطرف المشترى بالمعلومات المتعلقة بهم. جمع بيانات حول عدد الأشخاص الذين تم توظيفهم بشكل مباشر أو غير مباشر من قبل الشركة والتكاليف المترتبة على دفع تعويضاتهم ومزاياهم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أيضًا تقديم أرقام دوران الموظفين لكل عام.

9. تكوين قائمة العملاء ومعلومات التسويق

سيكون تكوين قائمة بالعملاء بجميع التفاصيل ذات الصلة أمرًا منطقيًا أيضًا حيث قد يطلب المشتري هذه المعلومات. يجب على البائعين أيضًا تجميع المعلومات المتعلقة بتسويق الأعمال. يجب عليهم جمع جميع الاستطلاعات التي أجرتها المنظمة جنبًا إلى جنب مع تقارير أبحاث السوق. من الضروري أيضًا أن يسردوا جميع الحملات الترويجية (مع التكاليف) الجارية بالإضافة إلى جرد لجميع مواد التسويق المادية.

10. تنظيم كافة المعلومات الخاصة بالصناعة

سيكون المشتري مهتمًا بما إذا كان أي تقدم تكنولوجي أو ظروف أخرى مثل اللوائح البيئية ستؤثر على المنظمة المستهدفة في المستقبل. سيكون من المناسب إذا أجرى البائع مثل هذه التقييمات وقدم جميع المعلومات الخاصة بالصناعة إلى الطرف المشتري. سيكون هذا مفيدًا في إيصال ربحية الصفقة إلى المنظمة المستحوذة.

خاتمة

تعتبر العناية الواجبة لبيع الأعمال نشاطًا حيويًا يجب على البائعين إجراؤه بمساعدة محترفين حتى يحصلوا على تقييم دقيق لمؤسستهم ، ويغلقون الصفقة بنجاح.

المؤلف السيرة الذاتية:

سيما ميهرا هي محاسب قانوني في Ashok Maheshwary & Associates ، إحدى أكبر شركات المحاسبة في الهند التي توفر التدقيق القانوني في الهند بطريقة مريحة. هي كاتبة محترفة وتحب مشاركة الموضوعات المالية ذات الصلة.