الميزانية العمومية: ما هي وكيفية استخدامها

يمكن أن تساعدك لقطة واضحة للأداء المالي لعملك على تأمين التمويل والحصول على قروض ، ولأسباب عديدة ، تقليل الصداع.

لذلك ، فإن ميزانيتك العمومية أمر بالغ الأهمية. بعد كل شيء ، يعد التسلل عبر أكوام من الإيصالات أو التمرير بحثًا عن رسائل البريد الإلكتروني أمرًا مرهقًا مع اقتراب الموعد النهائي أو وجود مدقق يراقبك. لا تريد أن تفوت فرصة الاستحواذ أو الاستثمار أو القرض لأن سجلاتك المالية غير منظمة أو غير متوازنة.

إذا كنت في أزمة زمنية لإنشاء ميزانية عمومية ، فلا تقلق. سنرشدك عبر جميع الخطوات المهمة ، ونشارك أمثلة على الميزانية العمومية ، ونعرض لك تنسيق الميزانية العمومية الذي يجب اتباعه حتى تتمكن من تحديث سجلاتك المالية بسرعة.

ما هي الميزانية العمومية؟

الميزانية العمومية هي وثيقة مالية تنص على أصول الشركة وخصومها وحقوق المساهمين ، ويتم مشاركتها إما على أساس شهري أو ربع سنوي. الفائدة الرئيسية من الميزانية العمومية هي معرفة قيمة العمل التجاري.

يمكن للعديد من أصحاب المصلحة الرئيسيين طلب ميزانية عمومية منك. على سبيل المثال ، قد تختار وكالة الضرائب المحلية عملك بشكل عشوائي لإجراء تدقيق. يمكن أن تساعد الميزانية العمومية مع قائمة الأصول والخصوم المدقق في الحصول على صورة واضحة للمركز المالي لعملك.

إليك ما قد تبدو عليه تلك الأصول والخصوم بالنسبة إلى شركة جديدة:

ما هو الأصل؟

الأصل هو عنصر ذو قيمة اقتصادية تمتلكه الشركة. معظم الأصول هي أصول ملموسة ، ولكن هناك أيضًا أصول غير ملموسة.

تمتلك الشركات الجديدة عادةً أصولًا مثل المخزون أو النقد أو المعدات أو الآلات - كلها ملموسة - وفي بعض الحالات ، أصول غير ملموسة مثل براءات الاختراع أو العلامات التجارية. قد تتضمن أصول المؤسسة أيضًا أشياء مثل الاستثمارات وحسابات القبض والأرض والنقل والشعارات والتعرف على العلامة التجارية وأصول التسويق ، مثل قائمة البريد الإلكتروني أو حساب الوسائط الاجتماعية.

معادلة الميزانية العمومية للأصول هي:

الخصوم + حقوق المساهمين = الأصول

ما هي المسؤولية؟

الالتزام هو دين تدين به الشركة. يكلف العمل أموالًا بمرور الوقت ويقلل من قيمة العمل.

على سبيل المثال ، إذا كنت قد استثمرت أموالك الخاصة في شركة ، فهذا يسمى قرض المساهمين. قرض المساهم هو دين تدين به الشركة لك ، بصفتك المساهم. عادة ما يكون للعديد من الشركات الجديدة التزامات ، مثل ديون بطاقات الائتمان وقروض المساهمين.

قد يكون لدى الشركات على مستوى المؤسسة التزامات مثل الحسابات المستحقة الدفع وعقود الإيجار وكشوف المرتبات والقروض المصرفية والضرائب المؤجلة.

ما هي حقوق المساهمين؟

حقوق المساهمين (أو المساهمين) هي قيمة الأعمال بعد تسوية جميع الديون والمطلوبات. معادلة الميزانية العمومية لحساب حقوق المساهمين هي:

إجمالي الأصول - إجمالي المطلوبات = حقوق المساهمين

المصطلحات "حقوق المساهمين" و "حقوق المساهمين" و "حقوق المالك" تعني في الأساس نفس الشيء. عادةً ما يكون المصطلح المخصص للمساهمين أو المساهمين هو المصطلح المخصص للشركات ، في حين يتم حجز حقوق الملكية للملكية الفردية.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك 20000 دولار في الأصول و 10000 دولار في الخصوم ، فإن لديك 10000 دولار في حقوق المساهمين. مع نمو أصولك وتقلص المطلوبات ، سيكون لديك المزيد من حقوق المساهمين.

في المراحل المبكرة ، من الطبيعي أن يكون لديك رصيد سلبي في حقوق المساهمين - الالتزامات (أي تكاليف بدء التشغيل) أعلى من أصولك. يمكنك استثمار 50000 دولار في عملك قبل إطلاقه للجمهور. قد تكون في المراحل الأولى من شراء مخزون من المنتجات أو إنشاء تطبيق أو تصميم موقع ويب. ومع ذلك ، ليس لديك أصول ولا نقود.

ما هو الغرض من الميزانية العمومية؟

يمكن أن تساعدك الميزانية العمومية في الحصول على قرض ، وتحديد قيمة لعملك ، والاحتفاظ بسجلات مالية منظمة لوكالات الضرائب.

1. الحصول على الائتمان / الديون من المقرض

عندما يقرر المقرض أو البنك ما إذا كان سيقدم ائتمانًا للأعمال التجارية ، فإن الميزانية العمومية تساعدهم في تقدير المخاطر. ينظر المقرضون عادةً إلى الالتزامات للتأكد من أن الأعمال التجارية لا تفرط في التوسع مالياً - يريد المقرضون استرداد أموالهم. إذا كانت الديون الحالية (أي الخصوم) أعلى بكثير من الأصول ، فقد يتردد المُقرض في تقديم المزيد من الائتمان.

بينما قد ينظر المقرضون في بيان الدخل الخاص بك لتقييم الربحية (على سبيل المثال ، هل لديك إيرادات أكثر من النفقات) ، تساعد الميزانية العمومية في تحديد الأصول مثل العقارات والآلات والمخزون التي يمكن استخدامها لاسترداد أموالهم إذا كنت غير قادر على سداد القرض.

2. لتعيين تقييم الأعمال

إذا كان شخص ما يتطلع إلى الاستحواذ على عملك ، فسيطلب ميزانية عمومية للمساعدة في فهم وضعك المالي.

تشمل الجوانب الأخرى التي ينطوي عليها تحديد تقييم الأعمال حجم قاعدة عملائك بالنسبة للصناعة ، والمزايا التنافسية ، والموظفين والمديرين التنفيذيين لشركتك (لا سيما أثناء تقييمات "الاستحواذ") ، والنمو السنوي ، والإيرادات والأرباح .

3. قم بتفصيل المركز المالي للشركة بمرور الوقت

يمكن أن تساعدك الميزانية العمومية على فهم ما إذا كان عملك يحتوي على المزيد من الأصول أو الخصوم في وقت ما.

على مر السنين ، ستتضمن ميزانيتك العمومية أيضًا بيانات تاريخية يمكن أن تساعدك - أو المقرضين أو المستثمرين - في تقييم نقاط القوة والضعف المالية لديك ، وكيف تغيرت بمرور الوقت.

ماذا تشمل الميزانيات؟

قد لا تسرد الشركات الصغيرة سوى عدد قليل من العناصر أدناه. كما هو الحال مع معظم المستندات المالية ، يتناسب التعقيد مع عملك. يمكن أن يؤدي البدء بقالب الميزانية العمومية إلى تسهيل الأمور.

1. الأصول

• نقدي
• الذمم المدينة
• جرد
• النفقات المدفوعة مسبقا
• الاستثمارات
• الأرض
• البنايات
• ادوات
• الأصول غير الملموسة
• نية حسنة
• أصول أخرى

2. الخصوم

• الإئتمان
• حسابات قابلة للدفع
• دين طويل الأمد
• الإيرادات المؤجلة
• أوراق الدفع
• ضرائب الدخل المستحقة
• الإيجارات
• التعويضات والمزايا المستحقة

3. حقوق المساهمين

• رأس مال الأسهم
• الأرباح المحتجزة
• الأسهم العادية المباعة
• أسهم الخزينة

هل الميزانية العمومية بحاجة إلى التوازن؟

نعم ، يجب أن تكون الميزانية العمومية متوازنة. ميزانيتك العمومية غير متوازنة إذا كانت أصولك لا تساوي إجمالي المطلوبات بالإضافة إلى حقوق الملكية. إذا كانت الميزانية العمومية غير متوازنة ، فهذا يعني حدوث خطأ في حسابها. تتضمن بعض الأخطاء الشائعة ما يلي:

• المعاملات المفقودة
• الأخطاء المطبعية
• نسيان تضمين تغييرات المخزون عند تغيير الأسعار أو مستويات المخزون
• وضع عنصر في فئة خاطئة

يمكن أن تؤدي الأخطاء إلى تآكل الثقة في القيادة ، وتتسبب في خسائر مالية ، وتؤدي إلى ضعف اتخاذ القرار وغير ذلك. تهتم الشركات العامة بشدة بالأخطاء المحتملة في الميزانيات العمومية لأنها يمكن أن تؤثر على أسعار أسهمها. يمكن أن يؤدي تضخيم سعر السهم أو تقليصه بشكل مصطنع إلى فرض غرامات أو عقوبة السجن أو غيرها من الملاحقات الجنائية.

للتأكد من دقة ميزانيتك العمومية ، ضع في اعتبارك تحديثها يوميًا أو أسبوعيًا بدلاً من تحديثها كل ثلاثة أشهر. قد ترغب أيضًا في إنشاء بريد إلكتروني أو مجلد آخر به سجلات لجميع المعاملات المالية للحفاظ على تنظيم جميع الإيصالات الخاصة بك.

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في جدول البيانات

1. تحديد إطار زمني منتظم

من المرجح أن تقوم الشركات الكبيرة بتحديث ميزانياتها على أساس يومي ، في حين أن الشركات الصغيرة عادة ما تقوم بتحديث ميزانياتها العمومية كل شهر.

2. إنشاء شكل الميزانية العمومية

يمكنك العثور على تنسيقات وقوالب الميزانية العمومية من خلال بحث سريع في Google. هذه واحدة من Microsoft والأخرى في محرر مستندات Google. يمكنك أيضًا استخدام برنامج محاسبة لإنشاء ميزانية عمومية سريعة بتنسيق PDF تلقائيًا استنادًا إلى الأرقام التي تدخلها ومعلومات بطاقة الائتمان ومعلومات الحساب المصرفي.

عادة ، يتم إدراج الأصول أولاً ، ثم الخصوم ، وأخيراً حقوق المساهمين. في المراحل الأولى من عملك ، قد لا يكون لديك العديد من الأصول. من الجيد تمامًا تضمين 0 دولار لخطوط معينة إذا كان هذا صحيحًا بالنسبة لك.

3. تحديد قيمة للأصول غير الملموسة

عادةً ما يقوم الأشخاص بتوظيف فريق قانوني لتقييم وحساب قيمة الأصول غير الملموسة. ومع ذلك ، يمكن للطرق الأخرى تقدير قيمة الأصل غير الملموس.

في نهج السوق ، يمكنك تحديد القيمة السوقية للأصل غير الملموس من خلال مقارنته بقيمة نفس الأصل المباع من قبل شركة مماثلة. على سبيل المثال ، إذا كان لشركتك براءة اختراع لعملية إنتاج ، وباع نشاط تجاري مشابه مؤخرًا براءة اختراعه مقابل 67000 دولار ، فستقدر براءة اختراعك ​​بمبلغ 67000 دولار.

ليس كل أصل غير ملموس يحتاج إلى قيمة. على سبيل المثال ، إذا استخدمت مصممًا خارجيًا لتطوير شعارك ، فيمكنك استخدام نهج السوق للمساعدة في تحديد ما يمكن أن يبيعه شعارك في السوق المفتوحة. من ناحية أخرى ، إذا كان شعارك عبارة عن نص بسيط ، فقد لا يصل إلى حد الإبداع المطلوب حمايته وبالتالي بيعه.

كيف تقرأ الميزانية العمومية

عند قراءة الميزانية العمومية ، من الأفضل زيادة حقوق المساهمين. هذا يعني أن أصولك أعلى من التزاماتك. تُستخدم الميزانيات العمومية بشكل أساسي لتقييم حقوق الملكية في لحظة معينة ، ولكن يمكنك أيضًا مقارنة التغييرات السنوية للأصول والخصوم لمعرفة كيف تغيرت قيمة عملك بمرور الوقت - ولماذا.

على سبيل المثال ، في عام 2021 ، لنفترض أن أصول الشركة زادت بمقدار 15000 دولار ، من 235 ألف دولار إلى 250 ألف دولار. في عام 2021 أيضًا ، سددت الشركة نفسها قرضًا ، مما أدى إلى خفض التزاماتها بمقدار 20000 دولار ، من 70 ألف دولار إلى 50000 دولار. في السابق ، كان من الممكن أن تكون حقوق المساهمين 165 ألف دولار (235 ألف دولار مطروحًا منها 70 ألف دولار). رأس المال الجديد سيكون 200000 دولار ، بزيادة قدرها 35000 دولار - بمساعدة نمو في الأصول وانخفاض في الخصوم.

هذا النوع من الزيادة سيجعل عملك مرشحًا أكثر جاذبية للحصول على قرض أو استثمار. ولكن قد يستغرق الأمر بعض الوقت للوصول إلى هناك. حتى لو كنت شركة جديدة وكانت ميزانيتك العمومية باللون الأحمر بالنسبة إلى حقوق المساهمين ، فأنت بحاجة إلى معرفة مكانك. إنها أفضل فرصة لك للوصول إلى اللون الأسود والبقاء هناك.

رسم توضيحي لفرانشيسكو سيسكوليلا