كن مستعدًا للمواعيد النهائية لإعداد التقارير الضريبية في الولايات المتحدة

عام جديد يعني قرارات جديدة وبدايات جديدة ونهاية السنة المالية السابقة. هذا يعني أيضًا أن هناك بعض الاعتبارات الضريبية للشركات التابعة التي تتخذ من الولايات المتحدة مقراً لها والتي قد تحتاج إلى التصرف بناءً عليها.

مع عام 2017 في مرآة الرؤية الخلفية الخاصة بنا ، نأمل أن تتمكن من النظر إلى الوراء وتجد أنه كان عامًا ناجحًا لك وللشركات التابعة لك. علاقتك مع الشركات التابعة لك شيء رائع. كلما عملوا بجد ، زادت الأموال التي تكسبها. إنه مثل وجود فريق مبيعات بدون نفقات توظيفهم فعليًا.

إذا كنت تدير برنامجًا تابعًا في الولايات المتحدة ، أو لديك شركاء تابعون يقيمون في الولايات المتحدة ، يمكن أن تنشئ هذه العلاقة بعض متطلبات الإيداع الضريبي لك.

بشكل عام ، يتم تصنيف المدفوعات إلى الشركات التابعة على أنها تعويضات لغير الموظفين . المنتسبون ليسوا موظفين ، لذا فهم لا يدفعون ضرائب الرواتب على العمولات المدفوعة لهم. ومع ذلك ، فأنت مسؤول عن الإبلاغ عن المبالغ المدفوعة لهم إلى مصلحة الضرائب إذا كان إجماليها يزيد عن 600 دولار خلال العام.

ماذا يعني هذا لمديري البرامج بالعمولة؟

بصفتك مدير برنامج تابع ، هناك بعض الأشياء التي قد تكون مسؤولاً عنها بالإضافة إلى الدفع للشركات التابعة لك في الوقت المحدد. إذا كنت قد سددت مدفوعات يبلغ مجموعها 600 دولار أو أكثر خلال العام إلى أي شركة تابعة مقرها الولايات المتحدة ، فستحتاج إلى الإبلاغ عن هذه المدفوعات إلى الشركات التابعة لك على نموذج IRS 1099-MISC.

من أجل ملء 1099-MISC ، ستحتاج إلى بعض المعلومات الأساسية.

• نموذج W-9 الخاص بمصلحة الضرائب. يجب الحصول على W-9 من الشركات التابعة لك قبل أن تدفع لهم 600 دولار. بشكل عام ، تعد هذه ممارسة جيدة لتجنب التسرع في الحصول على المعلومات في وقت الضريبة. يسمح W-9 للشركات التابعة بتزويدك بمعلومات مثل الاسم ونوع الكيان (فرد ، شركة ذات مسؤولية محدودة ، شركة ، وما إلى ذلك) وعنوان الشارع ورقم تعريف دافع الضرائب.
• تحقق من معلومات W-9. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية خاصة جدًا لأن المعلومات التي تدرجها في 1099-MISC تتطابق مع سجلاتهم. يقومون بالتحقق للتأكد من تطابق اسم دافع الضرائب ورقم هوية دافع الضرائب. يمكن أن يؤدي الفشل في مطابقة هذه إلى عقوبات. يمكن للمحاسب الخاص بك المساعدة في التحقق من هذه المعلومات. أو يمكنك التحقق مباشرة من خلال مصلحة الضرائب الأمريكية ، أو من خلال عدد من خدمات الجهات الخارجية.
• معلومات عملك. يجب أن يكون لديك بالفعل هذه المعلومات في متناول اليد. ستحتاج إلى اسم عملك وعنوانك ورقم الهاتف ورقم معرف الضريبة الفيدرالية.
• إجمالي المدفوعات لكل شركة تابعة. سيتعين عليك جمع مدفوعات كل شركة تابعة خلال العام ، وقد تكون هذه مهمة تستغرق وقتًا طويلاً إذا تم إجراؤها يدويًا. أي شركة منتسبة كسبت 600 دولار أو أكثر سيحتاج إلى الحصول على 1099-MISC. WP1099 هو مكون إضافي لبرنامج WordPress يتصل بمتجرك ويوفر لك تصدير جميع معلومات الدفع المطلوبة لهذا العام.

مواعيد التقديم

يجب عليك تقديم أي نموذج 1099-MISC مع تعويض غير الموظفين ، بما في ذلك العمولات التابعة ، بحلول 31 يناير 2018. يجب أن تتلقى الشركات التابعة لك أيضًا نسخها من النموذج بحلول ذلك التاريخ. سيحتاج المنتسبون إلى هذه النماذج لتقديم ضرائب الدخل الخاصة بهم في أبريل. سيوفر لهم الحصول على النموذج في يناير وقتًا كافيًا لإعداد الضرائب الخاصة بهم.

إذا فشلت في التقديم بحلول الموعد النهائي في 31 يناير ، فقد تكون هناك غرامات مالية كبيرة من مصلحة الضرائب.

الملف الورقي مقابل الملف الإلكتروني

ملف ورقي
نعم ، لا يزال بإمكان الأشخاص تقديم نماذج ضريبية على الورق!

إذا كنت تقوم بالإيداع الورقي ، فأنت بحاجة إلى تقديم أقل من 250 نموذجًا لهذا العام. أي شيء أكثر ، وسيتعين عليك إرسال ملف إلكتروني.

لكي تكون قادرًا على تقديم ملف ورقي ، يجب عليك طلب نسخ خاصة من نموذج 1099-MISC من مصلحة الضرائب الأمريكية. تسمح تلك النسخة الورقية الخاصة لـ IRS بمسح النموذج ضوئيًا في نظامهم. تستخدم هذه النسخة أيضًا ورق نسخ كربونيًا رقيقًا ، لذلك قد تقوم طابعة نفث الحبر أو طابعة ليزر نموذجية بتمزيق الورق عند الطباعة. يتطلب حفظ نسخة ورقية عادةً آلة كاتبة قديمة الطراز أو طابعة خاصة.

مطلوب أيضًا نموذج ملخص IRS 1096 إذا اخترت ملفًا ورقيًا.

ملف البريد
عادةً ما يكون الإيداع الإلكتروني هو الطريقة المفضلة لإيداع نموذج 1099-MISC. فهو يقلل من أوقات المعالجة والأخطاء ، لذا فهو على الأرجح البديل الأفضل.

لا يتطلب IRS نموذج ملخص 1096 عند الإيداع الإلكتروني. هذا يعني القليل من الأعمال الورقية بالنسبة لك!

أيضًا ، يمكنك تحميل ملف مجمع واحد يحتوي على جميع معلومات 1099-MISC التابعة لك بدلاً من إعداد كل نموذج يدويًا على حدة. يمكن أن يوفر هذا الكثير من وقت المعالجة من جانبك. عندما ترسل ملفًا إلكترونيًا ، سترسل مصلحة الضرائب تأكيدًا عند استلام النموذج ومعالجته. من خلال الإيداع الورقي ، لا يتم إرسال أي تأكيدات ، لذلك قد لا تكون متأكدًا من استلام مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

أخيرًا ، تشارك غالبية الولايات في برنامج الملفات الفيدرالي / الحكومي المشترك. يقلل هذا البرنامج من وقت المعالجة بالنسبة لك من خلال السماح لمصلحة الضرائب بتقديم ملف تلقائيًا إلى وكالة الضرائب في ولايتك. ومع ذلك ، لا تشارك جميع الولايات في البرنامج ، لذلك قد لا تزال بحاجة إلى تقديم ملف معها بشكل منفصل.

الحصول على نماذج 1099-MISC للشركات التابعة

بغض النظر عن كيفية تقديمك ، ستظل بحاجة إلى الحصول على نماذج 1099-MISC للشركات التابعة لك. تفضل العديد من الشركات إرسال نسخة ورقية إلى الشركات التابعة لها. هذا جيد تمامًا ، حتى إذا قمت بتقديم النموذج إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. تقضي النسخ الورقية البريدية على فرصة وضع علامة عليها كرسائل غير مرغوب فيها في صندوق الوارد الخاص بالشركات التابعة.

إذا اخترت إرسال نسخة إلكترونية إلى الشركات التابعة لك ، فيجب أن تكون قادرة على الموافقة على استلامها. إذا لم يعطوا هذه الموافقة ، فلا يزال بإمكانهم استلام نسخة ورقية.

أشياء أخرى للنظر فيها

قد يكون لنشاطك التجاري اعتبارات ضريبية فريدة ربما لم يتم تناولها بالتفصيل هنا. يُنصح دائمًا بالتشاور مع محاسب محلي متخصص في الضرائب لمعرفة ما إذا كان هناك أي شيء آخر تحتاج إلى التفكير فيه.

على سبيل المثال ، قد تكون المواعيد النهائية للتسجيل في ولايتك مختلفة عما تتطلبه مصلحة الضرائب الأمريكية. قد يكون لديهم حتى طرق مختلفة للإيداع تمامًا. سيكون محاسبك قادرًا على توضيح كل ما ينطبق على وضعك الضريبي.

الخطوات التالية؟

هذا التدافع في اللحظة الأخيرة لجمع المعلومات معًا هو وصفة للأخطاء. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار للتأكد من استعدادك.

• احصل على نموذج W-9 مكتمل من جميع الشركات التابعة الموجودة في الولايات المتحدة. إذا كنت شركة مقرها الولايات المتحدة ولها شركات تابعة أجنبية ، فستحتاج إلى مطالبتهم بملء نموذج W-8BEN بدلاً من ذلك. هذه المعلومات مهمة للاحتفاظ بها في الملف لأن مصلحة الضرائب قد تقوم بتدقيق المعلومات في وقت ما في المستقبل.
• إجمالي ما يصل المدفوعات إلى الشركات التابعة لك . أي شركة منتسبة كسبت 600 دولار أو أكثر في العمولات سوف تحتاج إلى إصدار 1099-MISC. WP1099 هو مكون إضافي لبرنامج WordPress سيقوم بهذا الحساب نيابة عنك. بنقرات قليلة ، سيتم تصدير جميع الشركات التابعة والمبلغ المدفوع خلال العام بتنسيق ملف إلكتروني سهل الاستخدام.
• قم بتقديم ملف لدى IRS ووكالة الضرائب في ولايتك (إذا لزم الأمر) والشركات التابعة لك . يمكن للمحاسب المحلي الخاص بك تقديم النماذج نيابة عنك مع ميزة إضافية تتمثل في أنه سيتحقق من كل شيء قبل الإيداع. بدلاً من ذلك ، يمكنك استخدام عدد من خدمات الملفات الإلكترونية التابعة لجهات خارجية ، أو تقديم ملف مباشرةً مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا وجدت نفسك غير مستعد للوقت الضريبي ، فاستخدم هذه النصائح لإعادة نفسك إلى المسار الصحيح. ستشكر نفسك في هذا الوقت من العام المقبل أيضًا!