فهم عواقب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي على التجارة الإلكترونية

تحديث بمعلومات حول صفقة التجارة بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي.

اعتبارًا من 1 يناير 2021 ، ستخضع الشركات التي تشحن البضائع من وإلى المملكة المتحدة للوائح الجديدة والجمارك والرسوم الناتجة عن خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي ، وهو خروج المملكة المتحدة في 31 يناير 2020 من الاتحاد الأوروبي. الاستعداد الآن هو الطريقة الوحيدة لتجنب حظر المخزون في الجمارك والعملاء المحبطين والغرامات المحتملة من سلطات الضرائب في المملكة المتحدة أو الاتحاد الأوروبي. ستكون إنجلترا وويلز واسكتلندا (يشار إليها باسم بريطانيا العظمى أو "GB") دولًا ثالثة بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي. ستتمتع أيرلندا الشمالية بوضع مزدوج بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي ، أي جزء من المنطقة الجمركية في المملكة المتحدة ولكن أيضًا جزء من السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي لأغراض ضريبة القيمة المضافة.

كيف سيؤثر خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي Shopify التجار؟

سيؤثر خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي بشكل مباشر على التجار الذين يبيعون من وإلى المملكة المتحدة من خلال إعادة الحدود الجمركية بين الاتحاد الأوروبي وبريطانيا وإدخال قواعد ضريبة القيمة المضافة الجديدة على البضائع المستوردة إلى المملكة المتحدة.

بالنسبة للبضائع المشحونة إلى المملكة المتحدة من خارج المملكة المتحدة ، سيتم إجراء التغييرات التالية:

• يحتاج التجار إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة على الطلبات التي يتم شحنها إلى المملكة المتحدة بأقل من 135 ينًا. ومع ذلك ، إذا كنت تاجرًا تستخدم سوقًا عبر الإنترنت (OMP) لتوريد سلع مستوردة بقيمة أقل من 135 ينًا إلى عملاء المملكة المتحدة ، فسيتم تحويل التزام ضريبة القيمة المضافة إلى OMP.
• يحتاج التجار إلى تقديم ملف وتحويل ضريبة القيمة المضافة إلى HM Revenue & Customs (HMRC) كل ثلاثة أشهر.

ملاحظة: الطلبات التي تزيد عن 135 ينًا ستخضع للرسوم وضريبة القيمة المضافة على الواردات.

بالنسبة للبضائع المشحونة من المملكة المتحدة إلى الاتحاد الأوروبي بين 1 يناير 2021 و 30 يونيو 2021 ، سيتم إجراء التغييرات التالية:

• لا يُطلب من التجار تحصيل ضريبة القيمة المضافة على الطلبات المشحونة من المملكة المتحدة إلى الاتحاد الأوروبي ، بشرط أن يستورد عميل الاتحاد الأوروبي.
• يتحمل المشترون مسؤولية دفع أي ضريبة على القيمة المضافة على الواردات والرسوم المطبقة على الطلبات التي يتم شحنها من المملكة المتحدة إلى الاتحاد الأوروبي (انظر أدناه للحصول على تفاصيل اتفاقية التجارة الحرة بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي) .
• المستندات الجمركية مطلوبة مع شحن جميع الطلبات إلى الاتحاد الأوروبي.

اتفاقية التجارة والتعاون (اتفاقية التجارة بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي):

• ستكون البضائع التي يتم نقلها بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي والتي تلبي قواعد المنشأ معفاة من الرسوم الجمركية.
• للحصول على معاملة جمركية تفضيلية ، يحتاج التجار إلى تتبع قواعد المنشأ والتصديق الذاتي عليها.
• ستظل الإقرارات الجمركية متطلبًا جديدًا لحركة جميع البضائع بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي .

1. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة حيثما ينطبق ذلك

• إذا قمت بشحن الطلبات إلى المملكة المتحدة بقيمة أقل من 135 ينًا أو إذا قمت بتوريد البضائع التي تستوردها بموجبها ، فستحتاج إلى تسجيل عملك في ضريبة القيمة المضافة لدى HM Revenue and Customs (HMRC).
• راجع التزاماتك الضريبية في الاتحاد الأوروبي لتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى إعداد أو الحفاظ على تسجيلات ضريبة القيمة المضافة في دول الاتحاد الأوروبي. شيء واحد يجب مراعاته هو أن قواعد البيع عن بعد داخل الاتحاد الأوروبي لن تنطبق على البضائع المشحونة من المملكة المتحدة إلى الاتحاد الأوروبي اعتبارًا من 1 يناير 2021. استثناء لهذه القاعدة هو أن القواعد داخل الاتحاد الأوروبي قابلة للتطبيق على أيرلندا الشمالية الشحنات إلى الاتحاد الأوروبي.

إذا لم تكن متأكدًا من كيفية تأثير قواعد ضريبة القيمة المضافة على عملك ، فيجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب في بلد البيع أو متخصص الضرائب المحلي. اعتمادًا على عائداتك ، قد ترغب في التفكير في تعيين ممثل مثل محام أو محاسب مسؤول عن إعداد التقارير الضريبية ودفعها.

فيما يلي بعض مزودي الخدمة الذين يمكنهم مساعدتك في تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك.

• أفالارا
• هيلوتاكس
• ببساطة ضريبة القيمة المضافة
• ضرائب
• تشكيل شركتك

اعتمادًا على البلدان التي تبيعها داخل الاتحاد الأوروبي أو المملكة المتحدة ، سيتعين عليك إضافة تسجيلات ضريبة القيمة المضافة ذات الصلة داخل Shopify. سيضمن إعداد الضرائب في Shopify أنك تفرض أسعارًا صحيحة كلما تبيع إلى الاتحاد الأوروبي أو المملكة المتحدة. لذلك ، يوصى بمراجعة إعدادات الضرائب الخاصة بك وإجراء التغييرات اللازمة.

• تقدم بطلب للحصول على رقم EORI في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي لتخليص البضائع: بغض النظر عن مكان وجود عملك إذا كنت تبيع في المملكة المتحدة و / أو الاتحاد الأوروبي ، فستحتاج إلى رقمين لتسجيل وتحديد هوية المشغل الاقتصادي (EORI): UK EORI ( سجل للحصول على واحدة مع HM Revenue and Customs) و EORI للاتحاد الأوروبي. يستخدم رقم EORI في الإقرارات الجمركية ، وهو يحدد المصدر بشكل فريد في الإجراءات والوثائق الجمركية.
• مراجعة المستندات المخصصة للامتثال للعملاء الجدد: قد تحتاج الإقرارات الجمركية إلى تعديل لتشمل معلومات أو بيانات للتجارة بين دول مختلفة مثل:
• رقم EORI الخاص بك.
• مبلغ ضريبة القيمة المضافة المحصلة على الشحنة.
• معرّف تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بك.
• الكود المنسق والوصف وبلد المنشأ والقيمة الإجمالية لكل منتج مدرج في الشحنة.

ستخضع الشحنات بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي للجمارك اعتبارًا من 1 يناير 2021. هناك خياران متاحان لعملك عندما يتعلق الأمر بالتعامل مع الرسوم الجمركية:

• التسليم في المكان (DAP): يشير هذا إلى أن البائع مسؤول فقط عن شحن المنتج ، بينما يتعين على العميل تحمل أي تكاليف استيراد.
• تسليم الرسوم المدفوعة (DDP): يشير هذا إلى أن البائع مسؤول عن أي تكاليف استيراد. يمنع عميلك من دفع رسوم غير متوقعة.

يمكن أن تختلف تكلفة الشحن إلى وداخل المملكة المتحدة حسب مكان الشحن. إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك إنشاء سعر شحن مختلف لكل من البلدان المكونة التالية داخل المملكة المتحدة:

• إيرلندا الشمالية
• اسكتلندا
• ويلز
• إنكلترا
• القوات البريطانية

قم بتحرير أسعار الشحن أو إضافة / إزالة كل بلد مكون في إعدادات الشحن والتسليم .

سواء اخترت DDP أو DAP ، نوصيك بتحديث سياسة الشحن الخاصة بك لتعكس أن المشترين لديك هم المستوردون المسجلون ومسؤولون عن دفع أي رسوم جمركية وضرائب استيراد مطبقة. إذا اخترت تقديم DDP ، فمن الجيد أن تلاحظ في سياستك أنك تقوم بتحصيل ودفع الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد نيابة عن المشترين.

إذا اخترت عرض DDP ، فمن الجيد توضيح ما إذا كانت أي ضرائب استيراد ورسوم جمركية مجمعة قابلة للاسترداد. يتم دفع هذه الرسوم إلى وكالات الجمارك عبر شركات الشحن ، وفي حين أنه من الممكن المطالبة باسترداد الأموال ، إلا أنها ليست دائمًا مباشرة.

ماذا يمكنني أن أقرأ لمعرفة المزيد؟

• وثيقة سياسة HM للإيرادات والجمارك: "التغييرات في معاملة ضريبة القيمة المضافة للسلع الخارجية المباعة للعملاء اعتبارًا من 1 يناير 2021"
• دليل انتقال خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي GOV.UK
• دليل Avalara لخيارات ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي وخيارات الجمارك لبائعي التجارة الإلكترونية في المملكة المتحدة