كيف يمكن أن تؤثر الخطة الضريبية الجديدة لعام 2018 على عملك
نشرت: 2018-05-02أظهر استطلاع أجرته الرابطة الوطنية لأصحاب الأعمال الحرة أن 83 بالمائة من أصحاب الأعمال الصغيرة لا يفهمون تمامًا قانون الضرائب الجديد ، ويشعر 90 بالمائة من المالكين أن الحكومة لم تقم بإعداد هذه الشركات بشكل كافٍ للتغييرات المقترحة.
قانون التخفيضات الضريبية والوظائف هو اسم قانون الضرائب الجديد الذي دخل حيز التنفيذ هذا العام. يدعي مشروع قانون الضرائب الجمهوري هذا تعديل الهياكل الضريبية لصالح الشركات الصغيرة والشركات الكبيرة على حد سواء.
تم تمرير مشروع قانون الضرائب هذا في ديسمبر 2017 ودخل حيز التنفيذ في يناير. وفي غضون بضعة أشهر فقط ، أظهر مشروع القانون الضريبي هذا وجوده وشعرت به بالتأكيد.
في الأصل ، وقف الاتحاد الوطني للأعمال المستقلة (NFIB) ضد مشروع القانون ، مدعيا أنه سيكون ضارا لأصحاب الأعمال الصغيرة. لكنهم غيروا موقفهم منذ ذلك الحين ، قائلين إن مشروع القانون سيكون له تأثير إيجابي على الاقتصاد. يمثل هذا الاتحاد حوالي 300000 شركة صغيرة في أمريكا ، لذا فإن رأيهم مهم. ومن المهم أن نفهم موقفهم ولماذا تغير.
كعمل تجاري - سواء كنت شركة جديدة على الساحة أو من المخضرمين المخضرمين - تحتاج إلى فهم قوانين الضرائب في المقاطعة التي تعمل فيها. تختلف قوانين الضرائب اختلافًا كبيرًا من بلد إلى آخر ، لذلك إذا كنت شركة قد اعتادت على قوانين الماضي ، أو كنت معتادًا على قوانين الضرائب في بلدان أخرى ، فمن المهم أن تأخذ بعض الوقت لفهم كيف يمكن لهذه التغييرات يؤثر عليك.
يرتبط النمو والنجاح بشكل معقد بقوانين الضرائب. يجب أن يكون لديك فهم عميق لمقدار الأموال التي ستدين بها اعتمادًا على حجم ونطاق عملك.
بشكل عام ، تم إنشاء هذه الخطة الضريبية لمساعدة الشركات من خلال تقديم الإعفاءات الضريبية التي تمنحهم مساحة أكبر للتنفس عندما يتعلق الأمر بما يدفعونه والأرباح التي يمكنهم تحصيلها. بشكل عام ، ستعمل خطة الضرائب الجمهورية على خفض معدلات ضريبة الدخل للأفراد والشركات ، ومضاعفة معدلات الخصم القياسية. هذه أخبار جيدة للشركات ، ولكن لا يزال من المهم فهم خصوصيات وعموميات هذه الفاتورة. نظرًا لأنه أعمق بكثير مما هو ظاهر على السطح ، فأنت بحاجة إلى معرفة كيف يمكن لعملك أن يستفيد ويخسر. اعتمادًا على حجم عملك والصناعة التي تعمل فيها ، قد تختلف هذه الأرقام.
إذا كنت شركة تتطلع إلى معرفة كيفية التنقل في المياه في عام 2018 مع تحديد معدلات الضرائب الجديدة ، فعليك التعمق أكثر في هذا التشريع. لحسن الحظ ، لدينا السبق الصحفي الداخلي الذي تبحث عنه.
ما هي الخطة الضريبية الجديدة؟
دخلت الخطة الضريبية الجديدة حيز التنفيذ ، وأصبحت قانونًا في يناير 2018 ، لكن الشركات والأفراد على حد سواء قد يبدأون الآن في الشعور بآثار الشرائح والتخفيضات الضريبية الجديدة.
تم إنشاء الخطة الضريبية النهائية مع وضع الأنشطة التجارية في الاعتبار ، وعلى الرغم من وجود العديد من الجوانب المختلفة لها ، فقد قمنا بتضمين بعض التغييرات الأكثر وضوحًا وتأثيرًا عليك وضعها في الاعتبار. التغيير الأول هو أن مشروع القانون هذا يخفض معدل الضريبة على الشركات بشكل كبير - من 35 في المائة إلى 21 في المائة. بشكل عام ، يبدو أن معدلات الضرائب قد تم تخفيضها.
ظلت معدلات ضريبة الدخل الشخصية كما هي أو انخفضت بشكل عام ، مما أعطى الأفراد والعائلات بعض الفسحة عندما يتعلق الأمر بالضرائب التي يدفعونها وحالة دخلهم ووضعهم المالي. ولكن هناك عدد قليل جدًا من المزايا الأخرى للأفراد في هذه الخطة الضريبية.
تجدر الإشارة إلى هذه الأرقام بالنسبة للأفراد ، ولكن بشكل أكثر تحديدًا ، هناك علاوات وخفض وحوافز للشركات التي يمكن أن توفر لأصحاب الأعمال معرفة وفهم أكثر شمولاً لمكانة أعمالهم المالية في عام 2018.
يمكن للشركات والشركات خصم أكثر بكثير مما كانت عليه في السابق. يمكنهم خصم الضرائب الحكومية والمحلية الآن. لكن الشركات الكبيرة تحصل أيضًا على مساعدة إضافية. يضاعف مشروع القانون الإعفاءات الضريبية العقارية ، مما يمنح أغنى الشركات الغنية بعض المساعدة.
هناك أيضًا بعض الحوافز التي يضعها هذا القانون الجديد. يتم تشجيع الشركات الصغيرة على الاستثمار من خلال السماح لها بخصم تكلفة الأصول القيمة.
يشجع هذا القانون أيضًا الشركات على جلب أرباحها من الخارج إلى الولايات المتحدة من خلال التخلي عن ضريبة الأرباح الأجنبية.
هذه ليست سوى عدد قليل من الامتيازات التي تقدمها هذه الفاتورة للشركات. إنها نظرة عامة إلى حد ما ، ولكن يجب أن تعطيك فكرة عما هو محور مشروع قانون الضرائب هذا ومن الذي يهدف إلى الاستفادة منه.
تم إنشاء فاتورة الضرائب هذه مع وضع الشركات والشركات في الاعتبار - على الرغم من أن الكثيرين يجادلون بأنه تم إنشاؤه بالفعل لشركات Fortune 500. ولكن بغض النظر عما سمعته ، فإن تقسيم الخطة الضريبية بالأرقام هو الطريقة الحقيقية الوحيدة لفهم كيف ستؤثر عليك.
الهدف هو أن هذه الشركات ستعيد الاستثمار في الصناعات الأمريكية والقوى العاملة الأمريكية. هناك حوافز وتخفيضات واضحة للغاية موجهة نحو الشركات على أمل أن يعيدوا الاستثمار في أسواقنا هنا.
هناك أيضًا أمل في أن هذه التخفيضات ستعطي دفعة لاقتصادنا ، وتدفعه إلى حالة تأهب قصوى ويعيد الولايات المتحدة إلى القمة من حيث الاقتصاد والناتج المحلي الإجمالي والقوة.
إذن ما هو الجدول الزمني لهذه التخفيضات ومتى ستبدأ الشركات في الشعور بذلك؟
الجدول الزمني للخطة الضريبية
دخل قانون الضرائب الخاص بترامب حيز التنفيذ في يناير ، ولكن لمجرد أنه مباشر لا يعني أن الشركات ستشهد فجأة أنظمتها تنقلب.
من المحتمل أن يستغرق الأمر بضعة أشهر حتى تشعر الشركات بالتأثير الكامل. هذا يرجع إلى الكثير من الأشياء - العمليات التجارية والميزانيات والعوامل الأخرى التي ستجعل العملية برمتها تبدو بطيئة بعض الشيء في البداية.
يمكن أن تتوقع الشركات أن ترى وتشعر بالتغييرات في الأشهر المقبلة ، حيث تسري التخفيضات الضريبية وتبدأ الشركات في الاستفادة من الحوافز والخصومات المقدمة لها. قد يستغرق الأمر أيضًا بعض الوقت لبعض الشركات لتعديل ميزانياتها لاستيعاب الهيكل الجديد أيضًا.
هل تريد أن تعرف كيف سيؤثر التشريع على عملك في المستقبل؟ اشترك في DesignRush Daily Dose!
بالضبط كيف ستؤثر خطة الضرائب الجديدة على عملك
وُصف مشروع قانون الضرائب الجديد بأنه "أكثر الإصلاحات شمولية لنظام الضرائب الأمريكي منذ أكثر من 20 عامًا".
لا تعد فاتورة ترامب الضريبية أكبر عملية إعادة هيكلة ضريبية منذ عقود ، وهي بالتأكيد لا تقدم أكبر التخفيضات للأفراد والشركات التي شهدتها البلاد ، لكن التغييرات كبيرة بما يكفي لتؤثر بشكل خطير على العمليات والعمليات التجارية في المستقبل.
ولكن لكي تفهم تمامًا كيف ستؤثر فاتورة الضرائب عليك وعلى عملك ، من المهم أولاً أن تفهم شيئًا عن عملك نفسه. كيف يتم تنظيمها؟
هل أنت مشروع كبير أم مشروع صغير؟ هل انت شركة؟ ما هو حجم ونطاق عملك؟ لفهم كيف ستتأثر أنت وعملك بشكل أكثر شمولاً ، دعنا نقسم أنواع الأعمال التي سيكون لها تأثير. لأن الكيانات التجارية ليست كلها متشابهة ، واعتمادًا على الفئة التي تندرج فيها ، ستواجه فرصًا مختلفة.
ج- الشركات
C-corporations ، أو C-corps ، هي شركات توجد ، ككل ، منفصلة عن أصحابها على نطاق قانوني. هذه C-corps قائمة بذاتها وتكسب المال بشكل أساسي من تلقاء نفسها. هذا يعني أيضًا أنه يمكن فرض ضرائب عليها بشكل منفصل عن أصحابها. هذا يعني أنه يتم فرض ضرائب عليهم مرتين - مرة على مستوى الشركة ، ومرة على المستوى الشخصي اعتمادًا على الأرباح التي يجنيها المساهمون.
الشركات المساهمة
S-corporations of S-corps هي في الأساس عكس الشركات C ، على الرغم من أنها كيانات قانونية. هم معفون من الضرائب مرتين. والاستفادة من شيء يسمى الضرائب العابرة. هذا يعني أنه يتم تمرير الضرائب من الشركة إلى المالك. يطالب المالكون بأرباحهم وخسائرهم على المستوى الشخصي ولا يتم فرض ضرائب عليهم إلا على المستوى الفردي.
ملكية فردية
الملكية الفردية ليست منفصلة قانونًا عن أصحابها. مثلما تتوقع ، يتم فرض ضرائب على الأرباح والخسائر على المستوى الفردي والشخصي من قبل المالكين.
شركه ذات مسئوليه محدوده
الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي شركات صغيرة مملوكة لأفراد متعددين. يتم أيضًا تمرير الضرائب على هذه الشركات ، وكل مالك ليس مسؤولاً بشكل شخصي عن الديون المتكبدة.
بمجرد أن تقرر أين يقع عملك بالضبط ، يمكنك أن تفهم بشكل أفضل كيف ستؤثر عليك الفوائد والتخفيضات والخصومات - إذا كانت ستؤثر عليك على الإطلاق.
أكبر تغيير في فاتورة الضرائب الجديدة وأكثرها شيوعًا هو خفض ضريبة الشركات الذي ناقشناه بالفعل. قبل تنفيذه ، كانت C-corps تخضع للضريبة بنطاق معدل محدد - من 15 بالمائة إلى 35 بالمائة. لكن الآن ، يتم فرض ضرائب عليهم بمعدل ثابت قدره 21 في المائة. وهذا يعطي الشركات الكبرى تخفيضًا ملحوظًا في الضرائب التي تدفعها.
لكن هذا التخفيض الضريبي يؤثر فقط حقًا على الشركات الكبيرة المدرجة في قائمة Fortune 500 مثل معظم الشركات الأخرى والشركات الصغيرة ، وهي مؤسسات تمر عبرها. ولكن لمجرد أن هذا هو أكثر ما يتم الحديث عنه من اختلاف لا يعني أنه الوحيد الذي يجب ملاحظته.
ستستفيد هذه الشركات الأخرى من الخصومات الممررة المحدثة المدرجة في قوانين الضرائب الجديدة. لا تؤثر هذه المزايا على C-corps حيث يتم فرض ضرائب عليها بشكل منفصل عن أصحابها.
ستحصل الشركات التي تدعي أنها شركات عابرة على خصم 20 بالمائة من الدخل وفقًا لخطة ترامب الضريبية الجديدة. لا تزال هناك بعض المؤهلات لهذا. يجب أن يكون ربح عملك أقل من 157،500 دولارًا أمريكيًا للتأهل. وإذا كانت هذه الأرباح تأتي من فرد واحد فقط - مثل الطبيب أو المحامي - فلا يمكنك التأهل.
لكن هذا لا يزال يمثل إضافة كبيرة للشركات التي قد تكون الآن قادرة على الحصول على 20 في المائة من إجمالي أرباحها قبل الضرائب. ويمنح العديد من الشركات الصغيرة بعض التنفس عندما يحين وقت الضرائب.
يعد انخفاض قيمة المكافأة نجمًا ساطعًا آخر في الخطة الضريبية الجديدة ، مما يسمح لمزيد من الشركات بشطب العناصر الأكبر بشكل متكرر - مشتريات ميكانيكية أو صناعية مطلوبة لأعمال مثل أفران البيتزا أو جزازات العشب. يمكن للشركات اقتطاع ما يصل إلى مليون دولار من مشتريات المعدات.
في السابق ، كانت الشركات قادرة فقط على خصم 50 في المائة من مشترياتها كل عام ، والآن يمكنهم خصم 100 في المائة. سيساعد هذا العديد من الشركات الصغيرة التي بدأت للتو وتحاول إيجاد موطئ قدم لها من خلال منحهم فترة راحة.
ألغت خطة ترامب أيضًا الحد الأدنى للضريبة البديلة للشركات الذي حد من الخصومات التي يمكن للشركات المطالبة بها. يساعد هذا الشركات الكبيرة من خلال السماح لها بالمطالبة بالمزيد ودفع ضرائب أقل.
هناك أيضًا رصيد إضافي مضاف لتشجيع المزيد من الشركات على الدفع مقابل الإجازة ، مما يمنحهم 12.5 إلى 25 في المائة من الائتمان الضريبي إذا كانوا يقدمون إجازة مدفوعة الأجر لموظفيهم.
كما ترى ، تقدم هذه الخطة الضريبية للشركات الكثير من المزايا والفوائد التي تفتقر إليها الفواتير السابقة. قد لا يكون مشروع قانون الضرائب الأكثر ثورية ، لكنه بالتأكيد يعطي الأعمال دفعة.
ولكن لمجرد أن لها فوائدها ، فهذا لا يعني أنها لا تخلو من الخطأ.
سلبيات خطة ضريبة نيكس
على الرغم من أن فاتورة الضرائب الجديدة توفر الكثير من الخصومات والمزايا المفيدة ، إلا أنها تقضي أيضًا على الكثير من الخصومات التي ساعدت في السابق الشركات الصغيرة وأصحابها.
تم تخفيض خصم الفائدة على الأعمال إلى 30 في المائة في الفواتير الجديدة ، مما يؤثر بشكل كبير على أصحاب الأعمال الصغيرة الذين حصلوا على قروض صغيرة للمساعدة في إنشاء وتشغيل مؤسستهم. في السابق ، كان المالكون قادرين على خصم هذه النفقات كما لو كانت أي مصروفات تجارية أخرى ، ولكن لم يتم تخفيض النسبة بشكل كبير ، مما يجعل الخصم يبدو لا يستحق كل هذا العناء.
كما تأثرت نفقات الترفيه بالفاتورة الجديدة.
ما هي مصاريف الترفيه؟ إنها حفلات العشاء الفاخرة وغداء العملاء والعروض والألعاب التي تعامل بها الشركات عملائها وعملائها. عادة ، ستكون الشركات قادرة على شطبها كمصروفات تجارية - تصل إلى 50 بالمائة. لكن في الفاتورة الجديدة ، لا يمكن خصم هذه النفقات على الإطلاق.
نعم ، قانون الضرائب الجديد يلغي تمامًا هذه الخصومات الترفيهية. لذلك إذا كنت شركة تعتمد على لقاءات العملاء هذه ، فسيتعين عليك أن تبدأ في أن تكون أكثر اقتصادا أو أن تكون على استعداد لدفع هذه التكاليف بالكامل.
خصم آخر تم التخلص منه هو خصم وجبات الموظفين. في السابق ، كانت الشركات قادرة على خصم تكلفة الوجبات التي يتناولها الموظفون في أماكن العمل بنسبة 100 في المائة. الآن ، هي 50 بالمائة فقط وقريباً ستصبح صفراً.
نظرًا لأننا في طريقنا ، تم إلغاء خصم آخر وهو خصم النقل. إذا دفعت الشركات مقابل وقوف السيارات أو المواصلات أو التصاريح الشهرية ، فيمكنها خصم هذه المشتريات. الآن ، لا يمكنهم ذلك.
هذه ليست سوى الأشياء الكبيرة عندما يتعلق الأمر بسلبيات فاتورة الضرائب الجديدة. بالطبع ، يمكن القول أن الإضافات تفوق الخسائر ، لكن كل هذا يتوقف على نوع العمل الذي تديره والخصومات التي أصابتك أكثر.
ولكن هناك طرقًا يمكنك من خلالها الاستعداد للعام المقبل حتى لا يشعر عملك بالضرب.
ما يمكن لشركتك القيام به للتحضير لخطة الضرائب الجديدة
هناك إيجابيات وسلبيات للخطة الضريبية الجديدة - إيجابيات تجعلها مفيدة للشركات من جميع الأحجام ، وعيوب يبدو أنها تؤثر سلبًا على الشركات الصغيرة. ولكن أينما كنت ، من المهم أن يكون لديك على الأقل فهم لمكان ذلك المكان. هل أنت شركة كبيرة تستفيد من التخفيضات الضريبية أو شركة صغيرة قد تتأثر بإزالة الخصم؟ بمجرد أن تفهم هذا ، فأنت في طريقك إلى التنقل بنجاح في خطة الضرائب الجديدة وعواقبها.
هناك طرق يمكن لعملك أن يستعد من خلالها للتغييرات التي تسير في طريقك ، وإليك بعض الطرق القليلة لتبدأ بها.
افهم أين يقف عملك
أولاً وقبل كل شيء ، يحتاج عملك إلى معرفة هيكله وتركيبه. هل هي شركة C-corp ، أو S-corp ، أو LLC ، أم ملكية فردية أم شركة صغيرة؟ يعد فهم هذه الخطوة الأولى لفهم كيفية تأثير الخطة الضريبية عليك.
يتم تقسيم خطة الضرائب هذه حسب نوع الكيان التجاري. سوف يتأثر نوع واحد بشكل مختلف عن الآخر. هناك بعض التغييرات العامة والواسعة التي ستؤثر على كل عمل تجاري ولكن لفهم كيف ستؤثر هذه الخطة عليك على وجه التحديد ، عليك أن تعرف بشكل أكثر تحديدًا نوع الكيان الذي أنت عليه.
استشر خبرائك الماليين
معظم أصحاب الأعمال ليسوا خبراء في التمويل ، ولهذا السبب من المهم الاستعانة بمحترف لمساعدتك في تنظيم شؤونك المالية. حتى إذا كنت تفهم تمويل الأعمال ، فقد تختلف الاحتياجات المالية لشركتك عما تعتقده. ومع هذه التغييرات الجديدة ، فإن الخبير هو أفضل رهان لك للتأكد من حصولك على أقصى استفادة من الخطة الجديدة.
يمكن للشركات خصم 20 في المائة من أرباحها إذا كانت شركة عابرة. يمكن للخبير المالي مساعدتك في إزالة هذه المياه الموحلة والمربكة. من الناحية المالية ، تتمتع هذه الخطة الضريبية بالقدرة على إحداث تغيير حقيقي في استراتيجيتك ، لذلك من الضروري أن تستعين بمساعدة الخبراء الذين يمكنهم إزالة أي لبس.
حافظ على مقر عملك في الولايات المتحدة
أعلن ترامب باستمرار أنه سيعيد الوظائف إلى الولايات المتحدة ، وتؤكد هذه الخطة على هذه المهمة. يتم منح الشركات إعفاءات ضريبية إذا أعادوا عمالهم ومنتجاتهم إلى أمريكا.
ربما لا يتعين على العديد من الشركات الصغيرة أن تقلق بشأن هذه النصيحة ، ولكن إذا كنت شركة كبيرة ذات استثمارات أجنبية وعمالة أجنبية ، فإن إعادة هذه العمالة إلى الولايات المتحدة يمكن أن تعود عليك بالنفع المالي.
استثمر في العاملين لديك
هذه أكثر من نصيحة عامة لنمو الأعمال والنجاح. يُنظر إلى الاستثمار في العاملين لديك وشركتك على أنه يقود النمو والابتكار على نطاق أوسع. إذا استثمرت في الموظفين وجعلتهم يشعرون بأنهم حيويون للفريق ، فسوف ينتجون محتوى أكثر فعالية.
يمكن أن يتحسن الابتكار والتفاني وأخلاقيات العمل من خلال الاستثمار في العاملين لديك. إذا شعر الموظف أن عمله مهم ، وإذا شعر أنه مهم ، فسيفعل المزيد لإنتاج عمل يلهمك ويتفوق.
يجب أن يكون الاستثمار في شركتك الخاصة أولويتك الأولى إذا كنت تتطلع إلى إنشاء علامة تجارية تدوم.
كيف تتلاقى الخطة الضريبية مع عملك
دخلت خطة الضرائب الجمهورية الجديدة حيز التنفيذ بالفعل وسيستمر الشعور بها حتى نهايتها في عام 2019. بشكل عام ، يدعي مشروع القانون هذا خفض الضرائب وتعزيز النمو الاقتصادي والتجاري. تقوم بذلك من خلال تقديم الحوافز والخصومات والبدلات للشركات والشركات.
يمكن القول أن مشروع القانون هذا يساعد الشركات الكبيرة أكثر من الصغيرة - عن طريق خفض معدل ضريبة الشركات والسماح للشركات الكبيرة بالقدرة على المطالبة بخصومات كبيرة ودفع ضرائب أقل ، ولكن هناك بعض الفوائد للشركات الصغيرة أيضًا.
ومع ذلك ، فإنه يلغي الكثير من الخصومات الصغيرة التي اعتادت عليها الشركات والتي ساعدتها على الازدهار والنمو.
سواء كنت شركة كبيرة أو كيانًا صغيرًا ، من الصعب تجاهل الفوائد العديدة التي تقدمها لك هذه الخطة الضريبية. إنها مجرد مسألة تعلم كيفية التنقل في المياه حتى يأتي موسم الضرائب العام المقبل ، فأنت أفضل استعدادًا للتعامل مع التغييرات.
يمكن أن تؤثر خطة الضرائب هذه على عملك بطرق إيجابية وسلبية ، لكنك لن تفهم أبدًا كيف ستؤثر عليك حتى تفهم الفاتورة نفسها. ومع ذلك ، نأمل الآن أن تأخذ هذه المعلومات وتخطط لأعمالك واستراتيجيتك المالية للعام المقبل وفقًا لذلك. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت ترغب في الحصول على بعض المساعدة الإضافية في الشؤون المالية لأعمالك ، فإن DesignRush لديها الكثير من أفضل شركات ووكالات الاستعانة بمصادر خارجية للمساعدة في الضرائب واستراتيجيات نمو الأعمال وكل شيء بينهما.
هل تريد المزيد من أخبار الأعمال؟ سجل للحصول على اخر اخبارنا!