شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة: ما مدى اختلافهما؟

إن اختيار نوع الكيان لشركتك الصغيرة له آثار بعيدة المدى على كيفية إدارتك ونموك ودفع الضرائب على عملك. نوعان من أكثر الأنواع شيوعًا هما شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) وشركة.

قد تبدو متشابهة للوهلة الأولى ، لكنها في الواقع مصممة بشكل مختلف تمامًا. تأتي الشركة مع لوائح أكثر صرامة تحكم كيفية إدارة الشركة ، ولكن أيضًا مع المزيد من الخيارات لجمع الأموال. اكتشف كيف يعمل كل تصنيف عمل وكيف تحدد الأفضل لعملك.

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة؟

الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي هيكل تجاري يقدم بعض المزايا الضريبية وحماية المسؤولية الشخصية. يمكن أن يكون للشركة ذات المسؤولية المحدودة مالك واحد أو أكثر (يُطلق عليهم "الأعضاء"). يمكن لكل من المالكين الفرديين وشركاء الأعمال تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة لحماية أصولهم الشخصية. بالإضافة إلى ذلك ، تتجنب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الازدواج الضريبي لأنها لا تضطر إلى دفع ضرائب الشركات. يتم تمرير أرباح الشركة إلى المالك (الملاك) والإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي الشخصي.

ومع ذلك ، يعتبر أعضاء LLC يعملون لحسابهم الخاص من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، لذلك يتعين عليهم دفع ضريبة العمل الحر. يمكن أن تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن يتم فرض ضرائب عليها كشركة S لخفض بعض المسؤولية الضريبية للمالك (الذي سيكون موظفًا يتلقى نموذج W2 من الشركة). تنطبق ضرائب الرواتب على رواتبهم ، لكن توزيعات الأرباح لا تخضع لضريبة العمل الحر. على الرغم من أنه يمكن فرض ضرائب عليها كشركة S ، إلا أن شركة ذات مسؤولية محدودة لا تعتبر شركة.

ما هي الشركة؟

الشركة هي كيان تجاري مملوك للمساهمين ، ولكنه منفصل تمامًا عن مالكيها. بصفتها كيانًا قانونيًا ، يمكن للشركة توظيف أشخاص وإبرام اتفاقيات مع شركات أخرى واقتراض الأموال. هناك بعض العناصر المهمة التي تميز الشركة:

• يمكن للشركات فقط إصدار الأسهم. لا تستطيع الشركات ذات المسؤولية المحدودة إصدار أسهم ، وبالتالي ليس لديها مساهمون. بدلاً من ذلك ، لديهم مالكون يتم تخصيص نسبة مئوية من الشركة وفقًا لاتفاقية التشغيل الخاصة بالشركة ذات المسؤولية المحدودة.
• يمكن تداول الشركات علنًا. يمكن أن تكون الشركات مملوكة للقطاع الخاص أو تكون شركة عامة مدرجة في البورصة ، وفي هذه الحالة يتم تنظيم الشركة من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية.
• الشركات تدفع الضرائب الخاصة بها. بصفتها كيانًا قانونيًا مستقلًا ، فإن الشركات مسؤولة عن دفع الضرائب على مستوى الشركة. كان معدل الضريبة الفيدرالية للشركات 21٪ في عام 2021. لا تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة هذه الضريبة ؛ بدلاً من ذلك ، فإنهم ينقلون أرباحهم إلى المالكين ، ولا يدفع سوى الملاك ضريبة الدخل الشخصي.
• الشركات لديها متطلبات قانونية خاصة. يجب على الشركة إنشاء لوائح داخلية تحكم عملها وتصدر الأسهم للمساهمين (حتى عندما تكون خاصة). كما يجب أن ينتخب مجلس إدارة. أخيرًا ، يجب على الشركة عقد اجتماعات سنوية للمساهمين ومجلس الإدارة. يجب استيفاء جميع هذه المتطلبات ، حتى لو كان هناك مساهم واحد وعضو مجلس إدارة واحد للشركة.

S corp و C corp هما نوعان فرعيان من الشركات. إنها أيضًا تسميات ضريبية على الشركات. يتم تصنيف الشركة بشكل افتراضي على أنها شركة C للأغراض الضريبية.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة: أوجه التشابه والاختلاف

الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات لديها بعض أوجه التشابه الأساسية - فهما كيانان قانونيان يوفران لأصحابها حماية المسؤولية ، على سبيل المثال. لكن لديهم اختلافات أكثر بكثير ، لا سيما في كيفية فرض الضرائب عليهم وما هي الخيارات المتاحة لديهم لجمع الأموال عن طريق بيع ملكية الشركة.

حماية المسؤولية

• كيف يتشابهان: تفصل كل من الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات الشركة عن مالكيها الأفراد ، مما يوفر حماية المسؤولية الشخصية. ما لم يوقع شخص ما على ضمان شخصي ، لا يمكن للدائنين السعي وراء الأصول الشخصية لشركة ذات مسؤولية محدودة أو مالكي الشركات.

تشكيل - تكوين

• كيف هم متشابهون: كل من الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات هي كيانات قانونية يجب تشكيلها عن طريق تقديم الأوراق مع دولتهم.
• كيف هم مختلفون: عملية التكوين أكثر تعقيدًا وتكلفة مع الشركة ، بما في ذلك الاضطرار إلى انتخاب مجلس إدارة. بمجرد تشكيل الشركة ، يجب أن تعقد اجتماعات مجلس الإدارة السنوية واجتماعات المساهمين وتسجيل محاضر تلك الاجتماعات للسجلات الضريبية والقانونية.

الاستثمار الخارجي

• كيف هم متشابهون: قد تقوم كل من الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات بجمع الأموال عن طريق بيع ملكية الشركة للمستثمرين.
• كيف هم مختلفون: لدى الشركة المزيد من الخيارات عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات الخارجية. يمكنها زيادة رأس المال من المستثمرين من خلال عرض أسهم الشركة ، لكن الشركات ذات المسؤولية المحدودة لا تستطيع ذلك. بدلاً من ذلك ، لديهم أعضاء / مالكون يتم تخصيص نسبة مئوية من الشركة وفقًا لاتفاقية التشغيل الخاصة بالشركة ذات المسؤولية المحدودة. من ناحية أخرى ، لا تستطيع شركة ذات مسؤولية محدودة عرض الأسهم ؛ سيحتاج المستثمرون إلى إضافتهم إلى مواد تنظيم الشركة ذات المسؤولية المحدودة كأعضاء / مالكين من أجل الحصول على حقوق ملكية لاستثماراتهم. على نفس المنوال ، يمكن أن تصبح الشركة عامة ، بينما لا يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة.

تحصيل الضرائب

• كيف يتشابهان: "LLC" و "corporation" هما نوعان من الكيانات القانونية ، ولكل منهما درجة معينة من الاختيار في كيفية فرض الضرائب عليهما.
• كيف هم مختلفون: يتم فرض ضرائب على الشركات بشكل افتراضي كشركات C ، والتي تخضع لضريبة الشركات على الأرباح. قد تختار الشركات التي يقل عدد المساهمين فيها عن 100 (وجميعهم يجب أن يكونوا أفراداً من المواطنين أو المقيمين الدائمين في الولايات المتحدة) أن تخضع للضريبة باعتبارها شركة S بدلاً من C corp. تتمتع S corps بفرض الضرائب المار. قد تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة أيضًا فرض ضرائب عليها كشركة S ، أو كمؤسسة فردية أو شراكة (اعتمادًا على عدد الأعضاء لديها).

ما هي مزايا شركة ذات مسؤولية محدودة؟

قد يستفيد أصحاب الأعمال من مجموعة من المزايا كشركة ذات مسؤولية محدودة ، بما في ذلك:

• حماية المسؤولية الشخصية. على عكس الملكية الفردية أو الشراكة العامة ، تحمي شركة ذات مسؤولية محدودة الأصول الشخصية للمالك (الملاك) من الدعاوى القضائية والدائنين. الاستثناء هو إذا كانت الشركة تمارس أنشطة احتيالية أو إذا وقع المالك ضمانًا شخصيًا لتمويل أعمالهم.
• خيارات ضريبية متعددة. يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة اختيار دفع الضرائب كملكية فردية أو شراكة أو شركة S. قد يكون أحدهم أفضل من الآخرين اعتمادًا على كيفية عمل الشركة.
• عملية تشكيل سهلة. يعد تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة عملية بسيطة مقارنة بأنواع الكيانات التجارية الأخرى ، مثل S corp أو C corp. تكون الأعمال الورقية المطلوبة ضئيلة ، وعادة ما يستغرق الأمر حوالي أسبوعين حتى تتمكن الدولة من معالجة طلبك ، وعادة ما تكون الرسوم أقل من 1000 دولار.

ما هي مزايا الشركة؟

يأتي التأسيس كشركة بمزايا لبعض أنواع الأعمال.

• بعض المرونة الضريبية. تخضع الشركة للضريبة باعتبارها شركة C بشكل افتراضي. يتم فرض ضريبة على الأرباح وفقًا لمعدل ضريبة الشركات ، ثم يتم فرض ضريبة على المستثمرين على أرباحهم أيضًا. تنطبق كل من ضريبة الدخل وضرائب العمل الحر على هذه الأرباح. ومع ذلك ، إذا كانت تفي بمتطلبات الأهلية ، فيمكن للشركة أن تختار فرض ضرائب عليها بصفتها شركة S لتجنب العبء الضريبي على الشركات.
• خيارات إصدار الأسهم وجذب المستثمرين. تصدر الشركة الأسهم لأصحابها ويمكن أن تقدم نوعين من الأسهم: الأسهم العادية والمفضلة. قد تصدر الشركة الخاضعة للضريبة كشركة C كلا النوعين من الأسهم لجذب مستويات مختلفة من المستثمرين ، بينما يجب على S corp اختيار واحد. قد تحدد S corps أيضًا العدد الإجمالي للمساهمين عند 100 ، ويجب أن يكونوا جميعًا مواطنين أو مقيمين دائمين في الولايات المتحدة.

افكار اخيرة

الاختيار بين شركة ذات مسؤولية محدودة أو هيكل أعمال الشركة هو خيار فردي للغاية. يتعلق الأمر بكيفية إدارة شركتك ودفع الضرائب واستخدام الاستثمار الخارجي للنمو. قد تفكر في هذه الأسئلة عند اتخاذ القرار.

• ما هو الأهم بالنسبة لك: سهولة التأسيس أم إمكانية جذب المستثمرين؟
• هل أنت قادر على تحمل التعقيد التشغيلي الذي يصاحب الشركة؟
• كيف ستمول شركتك؟ من خلال استثمارات رأس المال الخاصة بك أو من خلال بيع الملكية؟