دليل ضريبة المبيعات عبر الإنترنت حسب الولاية لبائعي التجارة الإلكترونية

يعد تحديد العلاقة الاقتصادية في كل ولاية أمرًا معقدًا ومربكًا للعديد من البائعين ، ولكن دليل ضريبة المبيعات الخاص بنا يمكن أن يساعد في إزالة الغموض عن الموضوع ، ويقدم إرشادات خطوة بخطوة للبائعين للتحقق من متطلباتهم.

يرجى ملاحظة أنه لا يوجد في هذه المقالة ما يجب تفسيره على أنه مشورة قانونية أو ضريبية. تهدف محتويات هذا الموقع إلى نقل معلومات عامة فقط وليس تقديم مشورة أو آراء قانونية. للحصول على مشورة محددة ، اتصل بـ Ecom CPA.

لذلك بدأت نشاطًا تجاريًا للتجارة الإلكترونية - وهو ينمو! مع نمو مبيعاتك ، من المهم أن تتأكد من أنك ملتزم قانونًا بالولايات التي تعمل فيها وتبيع فيها. أحد المجالات التي تحتاج إلى الانتباه إليها هي ضريبة المبيعات عبر الإنترنت.

بالنسبة لبائعي التجارة الإلكترونية ، يمكن أن تكون ضريبة المبيعات مخيفة ، لأن كل ولاية وإقليم تضع قواعدها الخاصة. لكن لا يجب أن تكون ضريبة المبيعات مخيفة إلى هذا الحد. إليك ملخصنا لما تحتاج إلى معرفته كبائع للتجارة الإلكترونية ، وما هي الخيارات المتاحة لك لضمان التعامل مع ضريبة المبيعات الخاصة بك.

ضريبة المبيعات: آنذاك والآن

تعتبر ضريبة مبيعات التجزئة الحديثة بشكل عام من عام 1930 ، وتدار على مستوى الدولة. تتطلب ضريبة المبيعات من التجار دفع ضريبة مبيعات من نوع ما في الولايات التي يتواجدون فيها ، والمعروفة أيضًا باسم "الرابطة". يتم تحصيل ضريبة المبيعات من المستهلك ، بواسطة التاجر ، الذي يرسل بعد ذلك الضرائب المحصلة إلى الدولة التي تم تحصيل الضريبة من أجلها.

تاريخيًا ، اعترفت الدول بالصلة في هذه المواقف:

• صلة الوالية بالمنزل: يقع مقر شركتك فعليًا في كاليفورنيا ، مما يمنحك الصلة هناك.
• علاقة الموظفين: يقع مقر شركتك في كاليفورنيا ، لكنك توظف موظفين في ولاية نيفادا. لديك الآن صلة بضريبة المبيعات في كلتا الولايتين ، ويجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات من المشترين في كلتا الولايتين.
• علاقة المخزون: تقوم بتخزين مخزونك في مستودع في حالة لها علاقة بالمخزون ، مما يؤدي إلى إنشاء ارتباط بضريبة المبيعات.

مع زيادة التجارة الإلكترونية ، يتم التعرف على نوع جديد من الترابط: نوع البائعين عن بعد ، والذي يشار إليه بالرابطة الاقتصادية.

• الصلة الاقتصادية: تعتبر أن لديك علاقة (أو "وجود اقتصادي") في إحدى الولايات لأن لديك مبلغًا معينًا من المبيعات بالدولار في تلك الولاية ، أو لديك عدد معين من معاملات المبيعات في تلك الولاية.

إنشاء رابطة اقتصادية

حدث هذا في يونيو 2018 ، عندما قضت المحكمة العليا في الولايات المتحدة في قضية ساوث داكوتا ضد Wayfair بأنه يمكن للولايات أيضًا أن تطلب من البائعين عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات بناءً على حجم أو قيمة المعاملات في الولاية ، مما يؤدي إلى إنشاء رابطة اقتصادية.

أحد الأسباب الكامنة وراء الانتقال إلى العلاقة الاقتصادية الضريبية مهم في هذه الحالة - لا تفرض ولاية ساوث داكوتا ضريبة دخل على سكانها ، مما يعني أنها تعتمد بشكل كبير على ضريبة المبيعات. نظرًا لأن الشركات المادية تفقد المزيد من الأعمال للبائعين عن بُعد ، فإن الفشل في فرض ضرائب على تجار التجزئة هؤلاء يؤدي إلى خسارة الإيرادات الضريبية للدولة.

في Wayfair vs South Dakota ، قدرت الولاية أن 50 مليون دولار قد خسرت في عائدات ضريبة المبيعات.

التطورات الأخيرة

بعد ساوث داكوتا مقابل وايفير ، سنت غالبية الولايات الأمريكية قوانين الرابطة الاقتصادية للبائعين عن بعد. اعتبارًا من أغسطس 2020 ، جميع الولايات باستثناء ست ولايات (بالإضافة إلى بورتوريكو) لديها قوانين ترابط اقتصادي. ومع ذلك ، فإن هذه القوانين هي دائما في حالة تغير مستمر.

على سبيل المثال ، في عام 2019 ، ألغت عدة ولايات الحدود على أساس حجم المعاملة (أي "200 معاملة") ، واضعة عتباتها بالكامل على حجم المبيعات (على سبيل المثال ، 100000 دولار في المبيعات). رفعت دول أخرى عتباتها أو خفضتها.

نظرًا لأن الارتباط الاقتصادي ومتطلبات ضريبة المبيعات أصبحت أكثر تعقيدًا ، فقد بدأت مجموعات أخرى في التأثير على هذه العملية. في الآونة الأخيرة ، قدمت لجنة الضرائب متعددة الدول ، وهي وكالة ضرائب حكومية دولية تم إنشاؤها في عام 1967 ، توصيات لتبسيط كل من عتبات العلاقة وعملية إقرار ضريبة المبيعات.

الأثر الاقتصادي للتجارة الإلكترونية

إذن ، ما مدى تأثير التجارة الإلكترونية على أعمال الطوب والملاط؟ في عام 2019 ، بلغت قيمة سوق التجارة الإلكترونية العالمي بين الشركات والمستهلك أكثر من 3 تريليونات دولار. من المتوقع أن ينمو بمعدل 7.9٪ من خلال 202.7 وفقًا لأبحاث Grandview.

في عام 2020 ، تسارعت التجارة الإلكترونية بشكل أسرع من المتوقع نتيجة لوباء COVID-19 وتدابير الحجر الصحي لاحتوائه. نظرًا لأن المستهلكين حاولوا تقييد الاتصال الاجتماعي والبقاء في المنزل ، فقد انطلق التسوق عبر الإنترنت بشكل لم يسبق له مثيل.

كيف تعمل ضريبة المبيعات للبائعين عن بعد

في وقت سابق ، تطرقنا إلى كيفية تحديد العلاقة الاقتصادية: يُعتبر أن لديك علاقة في دولة ما لأن لديك قدرًا معينًا من المبيعات بالدولار في تلك الحالة ، أو لديك عددًا معينًا من معاملات المبيعات في تلك الحالة.

ومع ذلك ، هناك عدد من الأسباب الأخرى التي قد تجعل البائعين عن بُعد يجدون أن لديهم علاقة في دولة ما. سنتعرف على قواعد كل ولاية لاحقًا ، لكن دعنا أولاً نراجع الأنواع الأكثر شيوعًا من الروابط.

إذا كان لديك أي من الترتيبات التالية باعتبارك بائعًا عن بُعد ، فقد يكون لديك رابط في ولايات متعددة ، حتى إذا لم تصل إلى عتبة العلاقة الاقتصادية في تلك الحالة. ضع في اعتبارك أن التعريفات الدقيقة والطباعة الدقيقة تختلف باختلاف كل حالة. تحقق من لوائح الدولة الفردية إذا كانت هذه القواعد تنطبق عليك.

الرابطة المادية

تشير الرابطة المادية إلى قصر مادي للعمل ، وعادة ما يتم تعريفه على أنه مكتب ، أو موقع بيع بالتجزئة ، أو صالة عرض ، وما إلى ذلك. يجب على البائعين عن بُعد أن يتذكروا أن لديهم "علاقة موطنهم" أينما تم تسجيل أعمالهم ، ويجب عليهم دفع ضريبة المبيعات هناك ( إذا كانت الدولة تجمع ضريبة المبيعات). بالنسبة إلى حالة موطن البائع البعيد ، تكون المتطلبات هي نفسها كما هو الحال مع أي عمل تجاري من الطوب وقذائف الهاون يتم تشغيله في الولاية.

الموظف نيكزس

تنطبق علاقة الموظفين عمومًا على الشركات التي لديها موظفين في الولاية. يمكن أن يشمل هذا أيضًا في بعض الأحيان مندوبي المبيعات أو الممثلين أو المقاولين أو أي نوع من الوكلاء.

إذا كان لديك موظفون أو ممثلون في ولاية أخرى ، فتحقق من القوانين المحددة للولاية التي يعملون فيها لمعرفة ما إذا كانوا يتعرفون على علاقة الموظفين أم لا. إذا فعلوا ذلك ، فقد يُطلب منك تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات هناك.

جرد نيكزس

بنفس الطريقة التي تخزن بها أمازون المخزون في جميع أنحاء البلاد ، يختار العديد من بائعي التجارة الإلكترونية إيواء مخزونهم في حالات استراتيجية لاستيعاب الشحن الأسرع. يمكن القيام بذلك بعدة طرق مختلفة ، بما في ذلك:

• الاحتفاظ بمستودع مخصص ؛
• العمل مع طرف ثالث يفي بطلباتك (دروبشيبينغ) ؛ أو
• باستخدام شركة 3PL لتخزين وتسليم منتجاتك.

بغض النظر عن التباين ، قد يشكل المخزون في حالة أخرى رابطًا ، اعتمادًا على الحالة.

من المرجح بشكل خاص أن يأخذ بائعي Amazon FBA هذا الاعتبار - لتحديد مكان تخزين مخزونك كبائع FBA ، اسحب تقرير تفاصيل المخزون من Amazon Seller Central.

تحويل نشاط النقر Nexus / Nexus التابع

يعد النقر أو الارتباط التابع نوعًا مثيرًا للاهتمام من الروابط ، ويمكن أن يكون معقدًا للغاية. غالبًا ما تروج مواقع الويب التابعة أو تعلن عن منتجات لنشاط تجاري آخر ، وتعيد توجيه المستهلكين إلى هذا الموقع مقابل عمولة أو تعويض آخر.

تعتبر بعض الولايات الآن أن البائع عن بُعد الذي لديه شركة تابعة داخل الدولة لديه رابط النقر إلى الظهور في ولايته ، حتى لو لم يصل البائع إلى الروابط الاقتصادية أو أي نوع آخر من الروابط. نيويورك وكاليفورنيا وإلينوي هي عدد قليل من الولايات التي اعترفت بالارتباط التابع.

Nexus الإنتاج

في بعض الولايات ، يكون المنتج الذي يتم تصنيعه أو إنشاؤه أو تجميعه في تلك الحالة كافيًا لتشكيل رابطة. في هاواي ، قد يشكل وجود مطور المنتج أمرًا مترابطًا.

التواجد التجاري Nexus

قد يكون تسجيل كيان تجاري ، حتى في بعض الأحيان عنوانًا بريديًا في الولاية ، كافيًا لتشكيل رابطة ، حتى لو لم يكن للنشاط التجاري وجود مادي ولا يقوم بأي مبيعات في الولاية.

طلب العروض

يمكن أن يؤدي الإعلان أو التماس الأعمال في دولة ما إلى إنشاء رابطة في عدد من الولايات. قد يشمل ذلك الإعلانات المطبوعة أو مكالمات المبيعات أو مندوبي المبيعات أو حتى الاستجداء المنتظم بالوسائل الإلكترونية (مثل قائمة البريد الإلكتروني).

خدمة Nexus

قد يكون لدى الشركة التي تقدم خدمات للعملاء علاقة على هذا الأساس. قد يشمل ذلك التثبيت أو الإصلاح أو الخدمات من خلال مقاول خارجي.

ملكية العقارات Nexus

إن الكيان الذي يمتلك أو يؤجر ممتلكات ينشئ رابطة لنفسه في العديد من الدول. يمكن أن يكون هذا إما ممتلكات عقارية (عقارات) أو ممتلكات شخصية ، مثل المركبات أو التركيبات أو غيرها من المعدات.

توصيل Nexus

قد يكون للشركة التي تقدم منتجات إلى دولة أخرى علاقة هناك ، اعتمادًا على القواعد المحددة للولاية. غالبًا ما تقتصر هذه القاعدة بشكل خاص على "التسليم إلى الدولة على المركبات التي يملكها دافع الضرائب".

الأصل مقابل ضريبة مبيعات الوجهة

عند حساب ضريبة المبيعات الخاصة بك ، ستتعامل مع الاختلاف المهم بين "دول الوجهة" مقابل "دول المنشأ". على الرغم من أن معظم الولايات كانت تميل في الماضي إلى أن تكون قائمة على الوجهة ، إلا أن ظهور التجارة الإلكترونية قد شهد تحولًا إلى ضريبة المبيعات المستندة إلى الأصل ، مما يسمح للدولة التي يتم شحن المنتج منها بالاحتفاظ بالمزيد من الإيرادات الضريبية التي تجمعها الشركات العاملة في تلك الدولة.

دول المقصد

تحدد دول الوجهة مقدار ضريبة المبيعات المطلوب تحصيلها بناءً على وجهة البضائع (أي مكان استلام المشتري لها).

لذلك ، إذا كان عملك يعمل في دولة الوجهة ، وتبيع منتجًا إلى مشترٍ في حالة ليس لديك فيها علاقة اقتصادية ، فلن تضطر إلى تحصيل ضريبة المبيعات عليه. إذا كنت قد تجاوزت الحد الأدنى وكان لديك رابط اقتصادي ، فستجمع مبلغ ضريبة المبيعات الذي يتطلبه موقع المشتري.

كما يمكنك أن تتخيل على الأرجح ، هذا هو الأكثر تعقيدًا من الاثنين ، لأن ضريبة المبيعات يمكن أن تختلف حسب الولاية والمدينة والمقاطعة.

دول المقصد مع عدم وجود ضريبة مبيعات

هناك عدد قليل من الولايات التي لا تفرض ضرائب على المبيعات ، مثل ولاية أوريغون التابعة لـ ECOM CPA ، وكذلك نيو هامبشاير ومونتانا وألاسكا وديلاوير (يسهل تذكرها بالاختصار "NOMAD". ومع ذلك ، يجب أن تدرك أنه في بعض الحالات (ألاسكا على سبيل المثال) حتى إذا لم تكن هناك ضريبة مبيعات حكومية ، يمكن للسلطات القضائية المحلية أن تختار فرض ضريبة المبيعات ، مما يعني أنها لا تزال ولاية "وجهة" ، حيث يتم تطبيق ضريبة المبيعات المحلية.

بالنسبة للبائعين عن بُعد (أي المقيمين فعليًا في ولاية والبيع إلى دولة أخرى) ، عادةً ما تكون ضريبة المبيعات قائمة على الوجهة.

دول المنشأ

في دول المنشأ ، يعتمد مبلغ ضريبة المبيعات المفروضة على الأسعار في نقطة إنشاء المنتج ، أو المكان الذي يتم شحن المنتج منه.

حاليًا ، الولايات الإحدى عشرة القائمة على الأصل هي:

• أريزونا
• كاليفورنيا *
• إلينوي
• ميسيسيبي
• ميسوري
• المكسيك جديدة
• أوهايو
• بنسلفانيا
• تينيسي
• تكساس
• يوتا
• فرجينيا

* كاليفورنيا مختلطة

الدول الهجينة

كاليفورنيا ، بالطبع ، أكثر تعقيدًا بعض الشيء - إنها حالة مختلطة. تعتمد ضرائب المبيعات في المدينة والمقاطعة والولاية على الأصل ، بينما تعتمد ضرائب مبيعات المنطقة (الضرائب المحلية التكميلية) على الوجهة. بالنسبة للبائع الذي يوجد مقره في كاليفورنيا والذي يقوم ببيع إلى موقع آخر في كاليفورنيا ، فإن ضرائب أي مدينة أو مقاطعة أو ولاية ستعتمد على موقع البائع (المستند إلى الأصل) ، بينما ستعتمد أي ضرائب على المبيعات في المنطقة على موقع العميل (الوجهة -على أساس).

كيفية التعامل مع ضريبة المبيعات كبائع عن بعد

إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا كبائع للتجارة الإلكترونية ، فإن خطوتك الأولى هي تحديد ما إذا كان لديك ارتباط في أي ولاية. إذا كانت مبيعاتك لا تزال صغيرة ، فقد تتمكن من القيام بذلك بنفسك.

الخطوات الأساسية هي:

• تحديد المكان الذي توجد فيه علاقة بضريبة المبيعات ؛
• التسجيل للحصول على تصريح ضريبة المبيعات المناسب.
• اختيار وتنفيذ خدمة أو برنامج لأتمتة تحصيل الضرائب وحسابها.
• تتبع تواريخ الاستحقاق وتقديم إقرارات ضريبة المبيعات وفقًا لجدول كل ولاية.

تحديد Nexus

لتحديد مكان وجودك لديك ، ابدأ ببعض الأسئلة الأساسية:

1. هل الدولة التي تشحنها من دولة المنشأ أم دولة الوجهة؟ إذا كانت إحدى دول المنشأ ، فتعرف على الحد الأدنى لتحصيل ضريبة المبيعات.
2. هل لديكم مخزون أو موظفون في أي دول أخرى؟ إذا كان الأمر كذلك ، فتحقق من قوانين الارتباط الخاصة بهم ، واكتشف ما إذا كان هذا مؤهلًا.
3. تنظيم سجلات المبيعات الخاصة بك حسب الولاية ، وإجمالي حجم المبيعات وعدد المعاملات لكل ولاية.
4. قارن مجاميع الولاية مع قوانين الرابطة الحالية لكل ولاية. استخدم الروابط الموجودة في هذه المقالة للتحرك بسرعة أكبر.
5. إذا كنت عند أو أعلى من الحجم أو حد المبيعات ، فلديك صلة هناك.

نيكزس في ولاية أخرى

لنفترض أنك كنت تجمع ضريبة المبيعات في ولايتك الأصلية ، ولكن بعد إجراء التحليل أعلاه ، ترى أنك يجب أن تجمع في حالتين إضافيتين. إليك ما يجب فعله بعد ذلك.

الحصول على تصريح المبيعات / التسجيل

يشار إليه في بعض الولايات باسم "تصريح ضريبة المبيعات" ، وفي حالات أخرى يُشار إليه باسم "تسجيل ضريبة المبيعات". نفس الشيء. النقطة المهمة هي أنك تحتاج إلى الحصول على تصريح أو تسجيل قبل تحصيل ضريبة المبيعات (من غير القانوني تحصيل ضريبة المبيعات دون إذن). يمكن القيام بذلك غالبًا عبر الإنترنت.

كل ولاية مختلفة قليلاً. يتقاضى البعض رسومًا رمزية للتسجيل والبعض الآخر لا يتقاضون أي رسوم على الإطلاق. تأكد من مراجعة القواعد الخاصة بإدارة الإيرادات بالولاية حتى تكون على دراية بمواعيد الاستحقاق والتجديدات المطلوبة.

عندما يتم تجاوز العتبة

على سبيل المثال: الحد الأدنى في حالة معينة هو 200000 دولار أمريكي في الحجم في العام الحالي. قبل شهرين قمت ببيع 198 ألف دولار هناك. لا يوجد ترابط. بعت الشهر الماضي 201 ألف دولار. نيكزس.

لكي تظل ملتزمًا بالامتثال ، قم بالتسجيل في تحصيل ضريبة المبيعات الآن وابدأ في تحصيل الضرائب من الآن فصاعدًا. لست بحاجة إلى دفع ضريبة المبيعات عن الشهر الماضي (201 ألف دولار) لأنك لم تستوفِ مسبقًا شرط بدء تحصيل ضريبة المبيعات ، وبالتالي لم تكن تجمع أيًا منها.

استثناءات المنتج

اعتمادًا على نوع المنتج الذي تبيعه ، قد يكون هناك المزيد لمعرفته حول ضريبة المبيعات. على سبيل المثال ، غالبًا ما يتم فرض ضرائب على المنتجات الغذائية بشكل مختلف عن الأنواع الأخرى من المنتجات. غالبًا ما تكون الأدوية والملابس التي لا تستلزم وصفة طبية معفاة من الضرائب أو يتم فرض ضرائب عليها بمعدل أقل. قد يكون للمنتجات الرقمية معدلات ضريبة مبيعات مختلفة أيضًا.

تحتوي بعض منصات التجارة الإلكترونية على تجاوزات ضرائب المبيعات التي يمكنك استخدامها لإعداد قواعد خاصة لهذه الأنواع من المنتجات ، ولكن من الحكمة إجراء البحث والتأكد من أن منتجك مؤهل أولاً.

تحصيل ضريبة المبيعات

بمجرد تحديد الرابطة الخاصة بك وتقديم التصاريح الخاصة بك ، ستحتاج إلى تكوين تحصيل ضريبة المبيعات الخاصة بك. لحسن الحظ ، تقدم معظم منصات المبيعات مستوى معينًا من الأتمتة مع هذا. هنا ، سنغطي أساسيات إعداد تحصيل ضريبة المبيعات في اثنين من أكبر المنصات: Amazon و Shopify.

أمازون

أمازون هي شركة ميسرة للسوق في عدد من الدول. هذا يعني أن الالتزام بحساب ضريبة المبيعات وتحصيلها وتحويلها للبائعين يقع على أمازون - ولكن ليس لكل ولاية.

لا يزال بائعو أمازون مسؤولين عن التحديد والتسجيل في الولايات التي لديهم فيها علاقة. سيمنح التسجيل البائعين رقم تسجيل ضريبة مبيعات الولاية ، وهو أمر مطلوب لتحصيل ضريبة المبيعات من خلال أمازون.

من هناك ، يمكن أن تأخذ أمازون الكثير من العمل من أيدي البائعين. مع القليل من الإعداد ، يمكن أن يكون تحصيل ضريبة المبيعات آليًا بالكامل تقريبًا. سيتم تحديث معدل الضريبة من قبل أمازون إذا تغيرت الأسعار. يتتبع أمازون أيضًا حالات الوجهة والأصل ، لذلك لا يتعين عليك ذلك.

لأتمتة تحصيل ضريبة المبيعات في أمازون ، قم بزيارة إعدادات ضرائب البائع المركزية. هنا يمكنك تعيين الولايات التي تحتاج إلى جمع ضريبة المبيعات ، وعلى أي مستويات (الولاية أو المقاطعة أو المستوى المحلي). يمكنك أيضًا إضافة رمز ضريبة المنتج في حالة إعفاء بعض منتجاتك أو خضوعها لمعدل ضريبة مخفض.

بمجرد أن تقوم بإعداد مجموعة ضريبة المبيعات الخاصة بك وتحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبة المبيعات الخاصة بك ، يمكنك تنزيل تقرير من Seller Central بجميع البيانات المتعلقة بضريبة المبيعات المجمعة. بعد ذلك ، ستحتاج إما إلى إضافة الأرقام وحسابها بنفسك ، أو العمل مع خدمة ضريبة المبيعات للقيام بذلك نيابةً عنك.

شوبيف ذ

يمكن أيضًا تكوين Shopify لتحصيل الضرائب ، وصولاً إلى معدل الضريبة المحلي. مثل Amazon ، لن تخبرك المنصة بالمكان الذي يجب أن تسجل فيه وتدفع ضريبة المبيعات - ستحتاج إلى القيام بذلك ، أو استئجار خدمة للقيام بذلك.

بمجرد تحديد السلطات الضريبية المناسبة والتسجيل فيها ، يمكنك تكوين Shopify لتقوم بالتحصيل نيابة عنك.

لإعداد هذا ، انتقل إلى الضرائب> الإعدادات> إعداد (ضمن "مناطق الضرائب"). ستحتاج إلى إضافة معرف التسجيل الضريبي الخاص بك من أي ولايات تريد جمعها.

سيسمح لك Shopify أيضًا بتعيين تجاوز ضريبي ، إذا كانت معدلات الضرائب الافتراضية لا تنطبق عليك أو على منتجاتك. لديك أيضًا خيار تحصيل الضرائب على تكاليف الشحن في بضع ولايات.

عندما يحين وقت سحب المعلومات الخاصة بإقرارات ضريبة المبيعات ، يمكنك تنزيل تقرير تمويل المبيعات (اختر التقرير الكامل). سيشمل ذلك جميع البيانات الضرورية حول ضريبة المبيعات التي تم جمعها ، لك أو لخدمة ضريبة المبيعات الخاصة بك لحساب وتقديم المرتجعات.

تقديم ملف الإرجاع وتحويل ضريبة المبيعات

بعد تحصيل ضريبة المبيعات ، ستحتاج إلى تقديم إقرار بالولايات التي جمعتها ، وتحويل الضرائب إليها. يُشار إلى ذلك أيضًا باسم ضريبة المبيعات "المحولة". من الأمور المهمة التي يجب ملاحظتها هو أنه إذا كنت مسجلاً لتحصيل الضرائب في ولاية ما ، ولكنك لم تقم بإجراء مبيعات لفترة معينة ، فلا يزال يتعين عليك تقديم عائد بقيمة 0 دولار أمريكي ، لتجنب التعرض للعقوبة لعدم التقديم.

ولكن عندما يتعلق الأمر بجداول الإيداع ، تصبح الأمور معقدة - كل ولاية تضع قواعدها الخاصة ، لذلك لديهم جميعًا جدولًا مختلفًا عن موعد تقديم إقرارات ضريبة المبيعات. بالنسبة للعديد من الولايات ، يعتمد شرط التقديم شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا على متوسط ​​التزامك الضريبي الشهري.

خلاصة القول ، إذا كنت تتعامل مع ضريبة المبيعات الخاصة بك وبدأت في الحصول على علاقة في ولايات متعددة ، فقم بإعداد نظام لتواريخ الاستحقاق والتذكيرات لكل منها.

الاستعانة بمصادر خارجية لإرجاع ضريبة المبيعات الخاصة بك

بالطبع ، في هذا اليوم وهذا العصر ، يمكنك دائمًا الدفع لشخص آخر للقيام بذلك. مع ضريبة المبيعات ، لديك خياران أساسيان: خدمة مؤتمتة أو شخص حي.

ما الذي يمكن أتمتة وما لا يمكن أن يكون.

المنصات الآلية

عندما يتعلق الأمر بالمنصات الآلية ، فإن النوعين الأكثر موثوقية وشهرة هما TaxJar و Avalara.

تاكسي جار

Taxjar هي خدمة آلية سترسل إقرارات ضريبة المبيعات الخاصة بك إلى الولايات التي سجلت فيها. وهذا يأخذ أيضًا تتبع تاريخ الاستحقاق من لوحة الخاص بك. تقدم TaxJar أيضًا عمليات تكامل سهلة مع جميع المنصات الرئيسية وبوابات الدفع: Amazon و Shopify و eBay و BigCommerce و Etsy و Magento و WooCommerce و Square و Paypal.

تقدم Taxjar الآن لوحة معلومات اقتصادية من Nexus Insights ، والتي ستخبرك بمكان وجودك حاليًا وأين تقترب منه. ومع ذلك ، لن تقدم TaxJar أوراقك للحصول على تصاريح ضريبة المبيعات. TaxJar ميسور التكلفة إلى حد ما ، مع تسعير متدرج يوفر عددًا محدودًا من العوائد سنويًا.

أفالارا أفاتاكس

Avalara's Avatax هو نظام أكثر قوة وجزء من نظام مع العديد من المنتجات الأخرى بالإضافة إلى Avatax. إنه أيضًا أغلى.

ستتتبع Avatax مبيعاتك لتظهر لك المكان الذي تحتاج إلى التسجيل فيه ، وتطبق تلقائيًا إعفاءات المنتجات التي تنطبق في كل ولاية. سيقوم أيضًا بتقديم إقراراتك وتحويل ضريبة المبيعات نيابةً عنك ، ويقدمون المساعدة في التسجيل في حالة جديدة.

تقدم Avalara أيضًا منتجات تدعم البائعين الدوليين ، الذين يجمعون ضرائب الجمارك والاستيراد (على سبيل المثال ضريبة القيمة المضافة).

خدمة مباشرة

في حين أن طريقة DIY قد تكون جيدة للبائعين الصغار ، إذا كنت تمارس حجمًا كبيرًا من الأعمال ، فمن المحتمل أن يكون الوقت قد حان للاستعانة بمصادر خارجية لمحترف. لا يقتصر الأمر على أن تحليل ضريبة المبيعات مفصل ويستغرق وقتًا طويلاً ، ولكن قواعد الإعفاء تختلف من دولة إلى أخرى ، وقد يؤدي سوء التقدير إلى فرض غرامات ورسوم متأخرة.

إذا كنت تفضل الشخص المباشر على الأتمتة ، فهناك عدد من الشركات التي تقدم خدمات ضريبة المبيعات. تقدم ECOM CPA دراسة ترابط شاملة من 50 دولة لتحديد مكان الوصول إلى الرابطة ، بالإضافة إلى خدمات التسجيل وحفظ الملفات والمساعدة في إعداد حل آلي.

عدم دفع ضريبة المبيعات

إذا فشل التاجر في دفع ضريبة المبيعات في الوقت المناسب ، فمن المحتمل أن يتلقى في النهاية خطاب تقييم ، والذي يتطلب من التاجر تقديم إقرارات ضرائب المبيعات المتأخرة ودفعها. غالبًا ما تصل الغرامات والفوائد على الإيداع المتأخر إلى 30٪ من الضريبة المتأخرة.

إذا اعتقدت الدولة أن نيتك كانت الاحتيال عليهم (أي أنك تعلم أن الضريبة مستحقة واخترت عدم دفعها) ، فيمكن تطبيق عقوبات جنائية أيضًا.

خصومات ضريبة المبيعات

يمكن أن تدفع لإجراء القليل من البحث عن الخصومات المتاحة. حاليًا ، ستمنحك حوالي 26 ولاية خصمًا على ضريبة المبيعات التي جمعتها ، إذا دفعت مبكرًا أو في الوقت المحدد.

على سبيل المثال ، تسمح جورجيا للبائعين بالاحتفاظ بنسبة 3٪ من أول 3000 دولار مستحقة ، و 0.5٪ من أي شيء أعلى من ذلك - فقط للدفع في الوقت المحدد.

لمزيد من القراءة ، تحقق من هذه الموارد:

• Shopify مساعدة الضرائب
• خدمات حساب ضرائب أمازون
• Avalara حاسبة ضريبة المبيعات وأداة البحث
• دليل ضرائب أمازون

دليل ضريبة المبيعات: حسب الولاية

ألاباما

• دولة الوجهة
• قد يتم تطبيق ضرائب الولاية والمقاطعة والمدينة.
• عتبة 250000 دولار
• لا ضريبة مبيعات على الشحن

الأنواع التالية من الوجود تشكل رابطة في ألاباما:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• العلاقة بين الموظف أو الممثل
• الرابطة الاقتصادية

تضع دائرة الإيرادات في ألاباما لوائح ضريبة المبيعات الحكومية هنا. تُطبق معدلات مخفضة على بعض الآلات الزراعية والسيارات والشاحنات.

جدول تحويل ضريبة المبيعات كالتالي:

• إذا كانت التزامات ضريبة المبيعات تزيد عن 200 دولار شهريًا ، فإن العوائد تكون مستحقة شهريًا بحلول اليوم العشرين.
• إذا كانت التزامات ضريبة المبيعات أقل من 200 دولار شهريًا ، فقد يتم إجراء اختيار لتقديم ملف كل ثلاثة أشهر.
• إذا كانت مسؤولية ضريبة المبيعات أقل من 10 دولارات ، فيمكن تقديم المرتجعات على أساس السنة التقويمية.

ألاسكا

• دولة الوجهة - ولكن بدون ضريبة مبيعات حكومية
• قد يتم تطبيق ضرائب المدينة والحي

تشكل الأنواع التالية من الوجود رابطة في ألاسكا:

• وجود البيع بالتجزئة
• صلة الجرد
• الرابطة التمثيلية

نظرًا لأن ألاسكا هي ولاية "ذات حكم داخلي" (بمعنى أنها تؤجل الكثير من سلطاتها الضريبية إلى السلطات القضائية المحلية) ، تختلف الإعفاءات والمعدلات المخفضة حسب المدينة والمقاطعة ، أو "البلدة". من بين 321 مجتمعًا في ألاسكا ، 107 تفرض نوعًا من الضرائب. هذه تتراوح من 1٪ -7٪.

لسوء الحظ بالنسبة للبائعين عن بُعد ، فأنت بمفردك عندما يتعلق الأمر بالاتصال بكل منطقة لفهم قواعدها وجمع نماذجها الخاصة بضريبة المبيعات. يمكن العثور على مزيد من المعلومات والموارد المفيدة على الموقع الإلكتروني لمقيم الولاية ، بما في ذلك تقرير ضريبة ألاسكا السنوي ، وهو منشور مكثف ولكنه لا يزال مفيدًا والذي يرسم خرائط للأحياء المختلفة وسياساتها الضريبية.

أريزونا

• دولة المنشأ
• الشحن لا يخضع للضريبة
• عتبة التخرج من:
  • إجمالي الإيرادات السنوية 200000 دولار في عام 2019
  • إجمالي الإيرادات السنوية 150،000 دولار في عام 2020
  • 100000 دولار سنويًا إجمالي الإيرادات في عام 2021

تشكل الأنواع التالية من الوجود رابطة في ولاية أريزونا:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• العلاقة بين الممتلكات الشخصية
• صلة التسليم
• العلاقة بين الموظف أو المقاول

دخلت لوائح البائع عن بُعد في أريزونا حيز التنفيذ في أكتوبر من عام 2019. تنطبق عتبات ضريبة مبيعات الولاية (أو "ضريبة امتياز المعاملة") على البائعين عن بُعد الذين يستوفون الحدود في العام الحالي أو العام السابق.

ومع ذلك ، إذا كنت تبيع من خلال ميسر سوق يقوم بجمع وتحويل ضريبة المبيعات في الولاية ، فأنت غير مطالب بالتسجيل في ضريبة مبيعات الولاية.

إذا كنت لا تزال غير متأكد مما إذا كان عملك التجاري له علاقة في أريزونا ، فإن الولاية تقدم استبيان Nexus سهل الاستخدام لمساعدتك على اتخاذ القرار.

أركنساس

• دولة الوجهة
• عتبة إما:
  • 100،000 دولار في المبيعات السنوية ، أو
  • 200 معاملة سنوية
• قد يتم فرض ضرائب على الشحن

الأعمال التجارية لها علاقة في أركنساس إذا كانت تحافظ على أي مما يلي:

• مكان العمل (بما في ذلك المكتب)
• مساحة المستودعات
• الممتلكات العقارية أو الشخصية

بدأت لوائح البائع عن بُعد في أركنساس في يوليو من عام 2019 ، حيث فرضت ضريبة مبيعات على البائعين عن بُعد الذين يتجاوزون عتبة الحجم أو المبيعات في العام الحالي أو السابق. أركنساس لديها بعض الإعفاءات من ضريبة المبيعات على أساس نوع المنتج. يمكنك مراجعة هذه الإعفاءات هنا.

كاليفورنيا

• المنشأ / الوجهة المختلطة الحالة
• عتبة 500000 دولار في المبيعات
• الخدمات غير خاضعة للضريبة ، ولكن المنتجات خاضعة للضريبة
• الشحن
  • غير خاضع للضريبة ، إذا تم تحصيله من العميل كبند منفصل وتم إجراؤه بواسطة شركة النقل المشتركة ؛
  • خاضع للضريبة ، إذا تم دمجها مع تكلفة المنتج أو مع "المناولة"

تعتبر كاليفورنيا أن بائع التجزئة لديه صلة إذا انطبق أي مما يلي:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• العلاقة بين الممثل أو الوكيل أو المقاول المستقل
• العلاقة بين الممتلكات الشخصية
• التواجد في معرض تجاري (أكثر من 15 يومًا وأكثر من 100000 دولار في صافي الدخل الناتج)

تتطلب ضريبة المبيعات الهجينة في كاليفورنيا بعض التفسير: تعتمد ضرائب الولاية والمقاطعة والمدينة على الأصل ، وبالتالي يتم جمعها بناءً على موقع البائع ، بينما تعتمد ضرائب المنطقة التكميلية على الوجهة ، وتعتمد على موقع المشتري.

يُعد الدليل الضريبي لولاية كاليفورنيا لبائعي التجزئة خارج الولاية مفيدًا في شرح التفاصيل الدقيقة لأسباب اعتبار بائع التجزئة "منخرطًا في الأعمال التجارية" في الولاية. تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات المبيعات لتجار التجزئة الآخرين ، وكذلك بعض المواد الغذائية.

لتجنب دفع ضريبة المبيعات بصفته بائع تجزئة يبيع لتجار آخرين ، يجب على البائعين التأكد من أن لديهم شهادة إعادة بيع صالحة.

كولورادو

• دولة الوجهة
• عتبة 100000 دولار في المبيعات السنوية
• الشحن
  • غير خاضع للضريبة ، إذا تم تحميله على العميل كبند منفصل
  • خاضع للضريبة ، إذا تم دمجها مع تكلفة المنتج أو مع "المناولة"

تشكل الأنواع التالية من الوجود صلة الوصل في كولورادو:

• العلاقة المادية
• الممتلكات الشخصية (المباعة أو المؤجرة)
• العلاقة بين الإغواء

قد يندرج العديد من البائعين عن بُعد الذين يقومون بأعمال تجارية في كولورادو تحت "استثناء الأعمال الصغيرة". تنص هذه القاعدة على إعفاء تجار التجزئة الذين لا يحتفظون بوجود مادي في الولاية (كما هو محدد في قائمة العلاقة أعلاه) من ضريبة المبيعات إذا لم يصلوا إلى حد 100،000 دولار.

بمجرد وصول بائع التجزئة إلى الرابطة ، يكون أمامه 90 يومًا للتسجيل في كولورادو. توجد بعض الإعفاءات من ضريبة المبيعات التي يمكن العثور عليها على موقع الويب الخاص بدائرة الإيرادات.

كونيتيكت

• دولة الوجهة
• الحد الأدنى هو 100،000 دولار أمريكي في إجمالي المبيعات ، وما لا يقل عن 200 معاملة.
• الشحن خاضع للضريبة طالما أن المنتج خاضع للضريبة

يتكون Nexus من:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو الممثل أو المقاول (أكثر من يومين في السنة)
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم

عندما يتعلق الأمر بضريبة المبيعات والاستخدام ، تعتبر ولاية كونيتيكت حالة أسهل بالنسبة للبائعين عن بُعد للعمل معها ، نظرًا لعدم وجود ضرائب على المقاطعة أو البلدية. يجب احتساب ضريبة مبيعات الولاية فقط.

تعترف ولاية كونيتيكت أيضًا بميسري السوق ، الذين يجب عليهم التسجيل في إدارة الإيرادات والمبيعات للحصول على تصريح.

ديلاوير

• لا ضريبة مبيعات الدولة

كما تقول إحدى دول "نوماد" ، لا تفرض ولاية ديلاوير ضريبة مبيعات حكومية. في الوقت الحالي ، يتمثل موقف الدولة في أن "... مجرد استخدام الإنترنت كوسيلة لبيع الممتلكات المادية أو الممتلكات الشخصية غير الملموسة لن يؤدي إلى وجود رابطة في حالة السوق."

ومع ذلك ، هناك رسوم ترخيص العمل وضريبة الإيصالات الإجمالية على "مختلف الخدمات المقدمة داخل الدولة". لمزيد من المعلومات ، راجع قسم الإيرادات والأسئلة الشائعة المتعلقة بالمبيعات عبر الإنترنت.

فلوريدا

حاليًا ، لم تعتمد فلوريدا وميسوري فقط قواعد ضريبة المبيعات المتعلقة تحديدًا للبائعين عن بُعد.

ومع ذلك ، هناك مشروع قانون في الأعمال من شأنه تغيير ذلك. يقدر تحليل مالي أن الدولة خسرت ما لا يقل عن 8.5 مليون دولار من عائدات الضرائب نتيجة عدم سن قانون ضريبة المبيعات عن بعد. إذا كنت تقوم بأكثر من 100000 دولار من المبيعات أو 200 معاملة في فلوريدا ، فراقب هذا الأمر.

جورجيا

• دولة الوجهة
• عتبة التخرج من:
  • إجمالي الإيرادات 250 ألف دولار ، أو 200 معاملة في عام 2019
  • 100000 دولار في إجمالي الإيرادات ، أو 200 معاملة في عام 2020
• الشحن خاضع للضريبة

تم إنشاء Nexus في جورجيا بواسطة:

• العلاقة المادية (بما في ذلك التواجد في معرض تجاري ، أعلى من عتبات معينة)
• صلة الجرد
• العلاقة بين الموظفين أو الممثلين
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم

دخلت هذه اللوائح حيز التنفيذ في عام 2019. وبدءًا من عام 2020 ، بدأت الدولة أيضًا في مطالبة ميسري السوق بتوليد أكثر من 100000 دولار لتحصيل ضريبة المبيعات للبائعين الخارجيين.

ومن المثير للاهتمام ، أن جورجيا تعتبر حاليًا المتسوقين عن بُعد "بائعين" ، وتعفي هذه المعاملات من ضريبة التجزئة (على الرغم من أن الأوراق المناسبة يجب أن تكون متوافقة). تشمل المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات بعض المواد التعليمية والأطعمة والوصفات الطبية.

تنطبق عتبات جورجيا على السنة التقويمية الحالية أو السابقة ، وستتطلب من البائع تحصيل معدل الضريبة على مستوى الولاية والمحلية.

هاواي

• لا "ضريبة مبيعات" صريحة ، ولكن ضريبة انتقائية
• الحد الأدنى لإجمالي الأرباح 100000 دولار أو 200 معاملة
• الشحن خاضع للضريبة

تم إنشاء Nexus في هاواي من خلال:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• علاقة الشركات التابعة
• العلاقة بين الإغواء
• الرابطة الاقتصادية

من الناحية الفنية ، لا توجد "ضريبة مبيعات" في هاواي - لكن الولاية تفرض ضريبة عامة بنسبة 4٪ (GET) على الشركات في الولاية. قد يتم تطبيق الضرائب المحلية أيضًا. وهذا يشمل الآن البائعين عن بعد الذين يستوفون عتبات العلاقة الاقتصادية. تنطبق هذه الحدود على السنة الحالية والسابقة.

بدأت هاواي في مطالبة ميسري السوق بجمع وتحويل GET في عام 2020.

ايداهو

• دولة الوجهة
• عتبة 100000 دولار في المبيعات
• الشحن غير خاضع للضريبة عند إدراجه كبند منفصل

تعتبر ولاية أيداهو أن البائع لديه علاقة إذا كان لديه أي مما يلي في ولاية أيداهو:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• العلاقة بين الموظف أو الممثلين

دخل قانون الرابطة الاقتصادية في أيداهو حيز التنفيذ في يونيو 2019 ، وينطبق على كل من البائعين عن بُعد وميسري السوق. ينطبق الحد الأدنى على مبيعات السنة الحالية أو السابقة. والخبر السار هو أنه مع عدم وجود موقع مادي في ولاية أيداهو ، فإن البائعين عن بُعد مسؤولون فقط عن ضريبة الولاية البالغة 6٪ - ولا توجد ضرائب محلية. يعتمد تكرار الإيداع على متوسط ​​المسؤولية الضريبية الشهرية ، ويتراوح من سنوي إلى شهري.

بالإضافة إلى ذلك ، لا يتم فرض ضرائب على الخدمات في ولاية أيداهو - فقط المنتجات المادية. تشمل استثناءات المنتجات العملة وبرامج الكمبيوتر وبضائع إعادة البيع والمزيد.

إلينوي

• حالة الوجهة للبائعين عن بُعد ؛ دولة المنشأ للبائعين داخل الدولة
• عتبة 100000 دولار في إجمالي الإيرادات ، أو 200 معاملة في 12 شهرًا
• الشحن خاضع للضريبة ما لم يكن بندًا منفصلاً ، أو يتم تقديم خيار الاستلام.

يتم تكوين Nexus في إلينوي عندما يكون البائع:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• الرابطة التمثيلية
• "النقر من خلال" أو الارتباط بالشركاء التابعين

يتم التعرف على ميسري السوق في إلينوي اعتبارًا من 2020 ، وهم مطالبون بتحصيل وتحويل ضريبة المبيعات للبائعين. ومع ذلك ، هناك بعض الشروط الدقيقة فيما يتعلق بضريبة المهنة لبائعي التجزئة في إلينوي ، والتي تتطلب من البائع تحمل مسؤولية ضريبة المبيعات بدلاً من مسؤول السوق.

تستبعد قواعد ضريبة المبيعات في إلينوي عناصر إعادة البيع من ضريبة المبيعات. يمكن العثور على إعفاءات أخرى على موقع ولاية إلينوي.

إنديانا

• دولة الوجهة
• الحد الأدنى لإجمالي الأرباح 100000 دولار أو 200 معاملة
• الشحن خاضع للضريبة

يتم إنشاء Nexus عندما تحتفظ شركة في ولاية إنديانا بما يلي:

• الصلة بملكية العقارات
• صلة الجرد
• العلاقة بين الموظفين أو الممثلين
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

ميشيغان

• دولة الوجهة
• حد 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة التقويمية الماضية
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية ميشيغان على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الإغواء
• ملكية الأعمال التجارية مع الصلة

قد يُطلب من الشركات المطلوبة لتحصيل وتحويل ضريبة المبيعات تقديم ملف شهري أو ربع سنوي أو سنوي. قد يحصل المتقدمون في وقت مبكر على خصم.

تقدم ميشيغان إعفاءات على العديد من المنتجات وخصومات على منتجات أخرى. وتشمل هذه البقالة والوصفات الطبية (معفاة) والملابس والأغذية والأدوية التي لا تحتاج إلى وصفة طبية (أسعار مخفضة). يمكن للبائعين أيضًا الحصول على شهادات الإعفاء.

مينيسوتا

• دولة الوجهة
• عتبة 100000 دولار أمريكي في إجمالي الإيرادات أو 100 مبيعات في الاثني عشر شهرًا السابقة
• الشحن خاضع للضريبة على العناصر الخاضعة للضريبة

تتعرف ولاية مينيسوتا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• علاقة الخدمة (بما في ذلك اتفاقيات إحالة عملاء مينيسوتا)
• العلاقة بين الإغواء
• صلة التسليم

قد تكون تواريخ استحقاق إقرارات ضريبة المبيعات في مينيسوتا شهرية أو ربع سنوية أو سنوية. يجب أن يكون البائعون أيضًا على دراية بالضرائب المحلية المتغيرة في الولاية.

لحسن الحظ ، تعترف ولاية مينيسوتا بـ "موفري السوق" المعروفين أيضًا باسم ميسري السوق. يُطلب منهم تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها نيابة عن البائعين ، ما لم يكن هناك اتفاق بخلاف ذلك. في هذه الحالة ، يجب على البائع تقديم سجل ضريبة المبيعات الخاص به إلى مزود السوق.

تشمل إعفاءات ضريبة المبيعات في ولاية مينيسوتا الطعام والملابس والأدوية التي تصرف بوصفة طبية والأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية.

ميسيسيبي

• دولة المنشأ
• عتبة 250000 دولار في 12 شهرا السابقة
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية ميسيسيبي على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• علاقة الخدمة
• العلاقة بين الإغواء
• الرابطة الاقتصادية

بدأت ولاية ميسيسيبي في فرض ضرائب على المبيعات عن بُعد في عام 2017 ، مما يجعلها واحدة من الولايات السابقة التي سنت قانونًا للربط الاقتصادي. تخضع هذه لمعدل التجزئة العادي البالغ 7٪. على الرغم من أن الخدمات لا تخضع عادةً للضريبة ، إلا أن المنتجات تخضع للضريبة. تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات بعض الوصفات الطبية والأجهزة الطبية ومواد التصنيع.

يعتمد تكرار التسجيل في ولاية ميسيسيبي على متوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري ، وقد يكون شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

ميسوري

• دولة المنشأ
• عتبة
• الشحن عادة لا يخضع للضريبة

تتعرف ولاية ميسوري على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول (أكثر من يومين في السنة)
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم

لا يوجد في ولاية ميسوري حاليًا أي قوانين اقتصادية. هذا يعني أن البائعين عن بُعد الذين ليس لديهم علاقة من خلال أي من الفئات المذكورة أعلاه غير مطالبين بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها.

مونتانا

لا تفرض مونتانا ضريبة مبيعات ، لذلك لا يوجد شرط على البائعين عن بُعد لتحصيلها وتحويلها.

نبراسكا

• دولة الوجهة
• حد 100،000 دولار أمريكي أو 200 مبيعات إضافية في السنة التقويمية الحالية أو السابقة
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية نبراسكا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم
• الرابطة الاقتصادية

تعترف ولاية نبراسكا بميسري السوق ، من خلال تعريف الشخص أو الكيان الذي يدير منصة سوق متعددة البائعين (MMP). ومع ذلك ، يجب على جميع البائعين الذين يتجاوزون الحدود المحددة تقديم إقرار ضريبي على المبيعات والاستخدام. هذه مطلوبة شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا اعتمادًا على متوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري.

يجب أن يكون البائعون عن بُعد في ولاية نبراسكا على دراية بمعدلات الضرائب المحلية ، فضلاً عن ضريبة الولاية. تسمح نبراسكا بإعفاءات ضريبية على مبيعات البقالة والأدوية والبنزين.

نيفادا

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار سنويًا في العام السابق ، أو 200 معاملة أو أكثر في السنة الحالية أو السابقة
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف نيفادا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم
• الرابطة الاقتصادية

في ولاية نيفادا ، لا يتم فرض ضرائب على الخدمات بشكل عام. عندما يتعلق الأمر بالمنتجات المادية ، فإن الإعفاءات من ضريبة المبيعات تشمل البقالة والأدوية الموصوفة والأجهزة الطبية والمزيد. يجوز للبائعين الحصول على شهادة إعادة البيع.

يجب على البائعين عن بُعد أخذ ضريبة المبيعات المحلية والولائية في الاعتبار. يتم تقديم إقرارات ضريبة المبيعات في ولاية نيفادا إما شهريًا أو ربع سنويًا.

نيو هامبشاير

لا تفرض نيو هامبشاير ضريبة مبيعات ، لذلك لا يوجد شرط على البائعين عن بُعد لتحصيلها وتحويلها.

نيو جيرسي

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة السابقة أو الحالية
• الشحن خاضع للضريبة على المنتجات الخاضعة للضريبة ؛ يجب أن يتم إدراج الشحن على العناصر غير الخاضعة للضريبة بشكل منفصل حتى تكون غير خاضعة للضريبة.

تتعرف ولاية نيو جيرسي على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة التسليم
• ربط نشاط النقر

تقدم نيو جيرسي دليلاً مفيدًا بشأن ضريبة المبيعات للرجوع إليه للبائعين. يتضمن أقسامًا حول قانون ضريبة المبيعات ، بالإضافة إلى الإعفاءات ومعلومات الاسترداد. تشمل بعض الاستثناءات الطعام والملابس. يمكن العثور على شهادات الإعفاء على موقع وزارة الخزانة في ولاية نيو جيرسي.

تطلب ولاية نيو جيرسي تقديم إقرارات ضريبة المبيعات إما شهريًا أو ربع سنويًا.

المكسيك جديدة

• دولة المنشأ
• لا توجد ضريبة مبيعات - حد "ضريبة الإيصالات الإجمالية" البالغ 100000 دولار أمريكي
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية نيو مكسيكو على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• ارتباط الموظف
• العلاقة بين الإغواء

لا تفرض ولاية نيو مكسيكو ضريبة مبيعات ، ولكنها تفرض ضريبة على الإيصالات. هذا هو مزيج من معدلات الولاية والمقاطعة والبلدية. اعتبارًا من يوليو 2019 ، يجب على البائعين عن بُعد تحصيل هذه الضريبة وتحويلها إذا وصلت مبيعاتهم إلى الحد الأدنى في العام الحالي أو السابق.

تقدم ولاية نيو مكسيكو ، على عكس العديد من الولايات الأخرى ، خدمات ضريبية بالإضافة إلى السلع. يتم تحديد تردد الإيداع من قبل الدولة وقد يكون شهريًا أو ربع سنويًا أو نصف سنويًا.

نيويورك

• دولة الوجهة
• عتبة 500000 دولار وما لا يقل عن 100 مبيعات
• الشحن خاضع للضريبة إذا كان المنتج خاضعًا للضريبة

تتعرف نيويورك على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات
• صلة التسليم
• الرابطة الاقتصادية

يُعد دليل الترحيب بالباعة الجدد هذا من إدارة الضرائب والتمويل نقطة انطلاق رائعة للتعرف على ضريبة المبيعات في نيويورك. يمكن للبائعين معرفة ما إذا كانوا سيحتاجون إلى تقديم ملف ربع سنوي أو سنوي أو "جزئيًا كل ثلاثة أشهر" (الترجمة: شهرية).

لا تنطبق العتبة الاقتصادية لنيويورك إلا على الممتلكات الشخصية المادية التي يتم تسليمها إلى الولاية. لذلك ، قد تجد المنتجات والخدمات الرقمية ثغرة في الدولة. تشمل المنتجات المعفاة بشكل خاص من ضريبة المبيعات بعض الأطعمة والمشروبات والمنتجات الطبية والأدوية ومنتجات النظافة وغير ذلك.

شمال كارولينا

• دولة الوجهة
• حد 100،000 دولار سنويًا من إجمالي الإيرادات ، أو أكثر من 200 معاملة في السنة الحالية أو السابقة
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية كارولينا الشمالية على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة الجرد

يجب على البائعين عن بُعد الذين لديهم علاقة في ولاية كارولينا الشمالية مراعاة كل من معدل ضريبة مبيعات الولاية ومعدلات الضرائب المحلية. تنطبق هذه الأسعار على المنتجات وكذلك الخدمات.

يجب تقديم إقرارات ضريبة المبيعات شهريًا أو ربع سنويًا ، اعتمادًا على متوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري. تشمل المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات محلات البقالة وبعض الأجهزة الطبية والأدوية التي تستلزم وصفة طبية.

شمال داكوتا

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار سنويًا في العام الحالي أو السابق
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية نورث داكوتا على الأنواع التالية من الروابط:

• رابطة فعلية (حتى مؤقتة)
• ارتباط الموظف
• علاقة الممتلكات الشخصية (بما في ذلك المؤجرة أو المؤجرة)
• الرابطة الاقتصادية

دخلت قواعد ضريبة المبيعات عن بُعد الحالية في ولاية نورث داكوتا حيز التنفيذ في يوليو 2019. وقبل ذلك ، تضمنت القاعدة البند "و 200 معاملة أو أكثر". تم إلغاء هذا الجزء من القواعد لأن الرابطة الاقتصادية تعتمد الآن فقط على حجم المبيعات الإجمالي ، وليس المعاملات. تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات الأدوية الموصوفة والأسمدة والبذور للزراعة.

تعتبر ولاية نورث داكوتا صديقة للبائعين عن بُعد حيث يلزم إرجاع واحد فقط لتقديم ضريبة المبيعات الحكومية والمحلية. قد تكون مستحقة شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا أو نصف سنوي.

أوهايو

• دولة المنشأ
• حد 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة الحالية أو السابقة
• الشحن خاضع للضريبة

يتعرف أوهايو على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• ترابط الخدمات
• صلة التسليم
• علاقة الممتلكات الشخصية (بما في ذلك الإيجار أو التأجير)
• علاقة الأعمال
• الرابطة الاقتصادية

في أغسطس من عام 2019 ، سنت أوهايو قانونًا يلزم البائعين عن بُعد بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها على مبيعات الممتلكات أو الخدمات الشخصية المادية. تعترف أوهايو أيضًا بميسري السوق الذين يستوفون الحد الأدنى ، وتطلب منهم تحصيل معدل الضريبة الفعلي في موقع التسليم.

البقالة والأدوية من بين المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات. قد تكون مستحقة إما شهرية أو نصف سنوية.

أوكلاهوما

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار في السنة التقويمية السابقة أو الحالية
• الشحن غير خاضع للضريبة عند إدراجه بشكل منفصل

تتعرف أوكلاهوما على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• علاقة المقاول أو الممثل
• صلة الجرد
• العلاقة بين الممتلكات الشخصية
• صلة التسليم

تجمع أوكلاهوما "ضريبة المبيعات" و "ضريبة الاستخدام" ، والتي غالبًا ما يتم تجميعها معًا على أنها "ضريبة المبيعات والاستخدام" ، ولكنها قد تكون منفصلة وقد تختلف قليلاً. يتم الحفاظ على أحدث الأسعار لكليهما من قبل لجنة ضرائب أوكلاهوما. تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات الأدوية التي تستلزم وصفة طبية والمشتريات التي تتم باستخدام طوابع الطعام.

يعترف قانون البائع عن بُعد في أوكلاهوما أيضًا بـ "المُحيلين" أو ميسري السوق الذين يكونون عن بُعد ويستوفون حدود المبيعات. إذا كانت هذه الكيانات تجمع ضرائب المبيعات عن بُعد للبائع ، فلن يكون البائع مسؤولاً عن ضريبة المبيعات على الأصناف المباعة من خلال الميسر. يجوز تقديم ضريبة المبيعات في جدول شهري أو نصف سنوي.

أوريغون

لا تفرض ولاية أوريغون ضريبة مبيعات حكومية. لا توجد أيضًا ضرائب مقاطعة أو محلية يجب حسابها.

بنسلفانيا

• دولة المنشأ
• عتبة 100،000 دولار في فترة الـ 12 شهرًا السابقة
• الشحن خاضع للضريبة على العناصر الخاضعة للضريبة

تتعرف ولاية بنسلفانيا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• صلة الجرد
• علاقة الممتلكات الشخصية (بما في ذلك التأجير)
• صلة التسليم
• علاقة المقاول

من المهم ملاحظة أنه في حين أن الحد الأدنى لدفع ضريبة المبيعات هو 100000 دولار أمريكي ، إلا أن هناك حد "إشعار وتقرير" بقيمة 10000 دولار أمريكي. تم تحديد المتطلبات والإرشادات الخاصة بهذا التقرير من قبل إدارة الإيرادات في بنسلفانيا.

تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات بعض الأطعمة والملابس والكتب المدرسية وسلع إعادة البيع وغير ذلك. قد يتم تقديم إقرارات ضريبة المبيعات سنويًا أو شهريًا أو ربع سنويًا ، اعتمادًا على متوسط ​​المسؤولية الضريبية الشهرية للبائعين.

تفرض مقاطعتا فيلادلفيا وأليغيني أيضًا ضريبة محلية - ومع ذلك لا يُطلب من البائعين البعيدين تحصيل هذه الضرائب المحلية وتحويلها إذا لم يكونوا موجودين هناك.

جزيرة رود

• دولة الوجهة
• حد 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة التقويمية
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف رود آيلاند على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• صلة الجرد
• صلة التسليم
• علاقة المعرض التجاري
• ارتباط النقر (المنتسب)
• الصلة بالطلبات (الإعلانات على وجه التحديد)

ابتداءً من يوليو من عام 2019 ، بدأت رود آيلاند مطالبة البائعين عن بُعد وميسري السوق بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها. العتبة هي نفسها لكليهما ، وتنطبق على الممتلكات الشخصية المادية أو الخدمات أو برامج الكمبيوتر التي يتم تسليمها إلكترونيًا.

تفرض رود آيلاند ضريبة على مستوى الولاية بنسبة 7٪ ، لذلك لا يحتاج البائعون عن بُعد إلى حساب الأسعار المحلية. يمكن تقديم ضريبة المبيعات في رود آيلاند شهريًا أو ربع سنويًا. تشمل إعفاءات ضريبة المبيعات الملابس والأحذية.

كارولينا الجنوبية

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار في العام السابق أو الحالي
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف ولاية كارولينا الجنوبية على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو الممثل
• صلة الجرد
• العلاقة بين الممتلكات الشخصية
• صلة التسليم
• علاقة المقاول

يوجد في ولاية كارولينا الجنوبية معدل ضريبة مبيعات للولاية ، ويسمح أيضًا للمقاطعات بفرض 1٪ إضافية إذا اختاروا ذلك. هناك عدد من العناصر المعفاة من ضريبة المبيعات في ولاية كارولينا الجنوبية ، بما في ذلك البقالة والوصفات الطبية.

بشكل عام ، يجب تقديم الإقرارات الضريبية على المبيعات شهريًا ، ويسمح بإيداع الإقرارات ربع السنوية والسنوية بناءً على موافقة إدارة الإيرادات في ساوث كارولينا. وتجدر الإشارة إلى أن البائعين الذين يدينون بأكثر من 15000 دولار لكل فترة إيداع مطالبون بالدفع إلكترونيًا.

جنوب داكوتا

• دولة الوجهة
• عتبة 100000 دولار في المبيعات أو 200 معاملة في السنة الحالية أو السابقة
• الشحن خاضع للضريبة على المنتجات الخاضعة للضريبة

تتعرف ولاية ساوث داكوتا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• علاقة الالتماس ("الأنشطة التسويقية")

لا تشمل عتبة ولاية ساوث داكوتا الممتلكات الشخصية المادية فحسب ، بل تشمل أيضًا الخدمات والسلع المنقولة إلكترونيًا. تعترف الدولة أيضًا بمقدمي خدمات السوق وتحملهم على نفس العتبة.

بالإضافة إلى الضريبة على مستوى الولاية ، تسمح ولاية ساوث داكوتا للبلديات بفرض ضريبة محلية إذا اختاروا ذلك. تشمل المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات الأدوية التي تستلزم وصفة طبية والخدمات الإعلانية والمزيد. يتم تقديم إقرارات ضريبة المبيعات شهريًا بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي.

تينيسي

• دولة المنشأ
• عتبة 500000 دولار في الاثني عشر شهرًا السابقة (اعتبارًا من أكتوبر 2020 ، سيتم تخفيض هذا المبلغ إلى 100000 دولار أمريكي)
• الشحن خاضع للضريبة على العناصر الخاضعة للضريبة

تتعرف ولاية تينيسي على الأنواع التالية من الروابط:

• علاقة التواجد التجاري
• ارتباط الموظف
• علاقة الممتلكات الشخصية (بما في ذلك الإيجار أو الإيجار)
• علاقة المقاول أو الممثل
• الرابطة الاقتصادية

يتم تخفيض العتبة الاقتصادية لولاية تينيسي في الواقع في عام 2020 ، من 500000 دولار إلى 100000 دولار. معدلات ضريبة المبيعات لعناصر مثل الطعام والاتصالات أقل من معدل ضريبة الولاية ، بينما يُعفى البنزين والكتب المدرسية وبعض منتجات الرعاية الصحية ومنتجات إعادة البيع.

يجب تقديم إقرارات ضريبة المبيعات إما شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا. تنطبق معدلات الضرائب المحلية ، ويمكن العثور عليها في موقع Tennessee Department of Revenue.

تكساس

• حالة المنشأ للبائعين داخل الولاية ، حالة الوجهة للبائعين خارج الولاية
• عتبة
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف تكساس على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية (بما في ذلك غرفة المبيعات)
• ارتباط الموظف
• علاقة المخزون (بما في ذلك التوزيع)

على الرغم من أن ولاية تكساس لديها معدل ضريبة مبيعات ولاية محدد ، إلا أن السلطات القضائية المحلية ، بما في ذلك ليس فقط المدن والمقاطعات ولكن أيضًا المناطق ذات الأغراض الخاصة وسلطات العبور ، قد تفرض ضريبة مبيعات إضافية بنسبة 2٪.

المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات هي تلك التي تعتبر "ضروريات الحياة" مثل المواد الغذائية والعناصر المتعلقة بالصحة. البنود المعاد بيعها والجملة معفاة أيضا. قد تكون إقرارات ضريبة المبيعات مستحقة شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا. المرتجعات التي يتم تقديمها في الوقت المحدد أو المدفوعة مسبقًا قد تحصل على خصم.

يوتا

• دولة المنشأ
• عتبة 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة السابقة أو التقويمية
• الشحن غير الخاضع للضريبة مذكور بشكل منفصل

تتعرف ولاية يوتا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• الرابطة التمثيلية
• علاقة الشركات التابعة
• الرابطة الاقتصادية

يوجد في ولاية يوتا ضريبة مبيعات على مستوى الولاية بالإضافة إلى ضرائب الأغراض الخاصة والمحلية. تقدم لجنة ضريبة المبيعات مخططات توضح وتجمع بين ضريبة المبيعات المحلية والولائية وغيرها من ضرائب المبيعات المتنوعة.

قد يُطلب تقديم إقرارات ضريبة المبيعات شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا. تنطبق الإعفاءات من ضريبة المبيعات على المنتجات بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر تلك المستخدمة في إعداد الطعام وشراء قسائم الطعام وبعض المعدات الطبية.

فيرمونت

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار في السنة
• الشحن خاضع للضريبة

يتعرف Vermont على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• الصلة بالطلبات (التسويق)
• الرابطة الاقتصادية

بدأت ولاية فيرمونت في مطالبة البائعين ذوي الصلة الاقتصادية بجمع وتحويل ضريبة المبيعات بدءًا من يوليو 2018. وقد يتم تطبيق الأسعار المحلية بالإضافة إلى معدل ضريبة المبيعات بالولاية. تشمل المنتجات التي قد تكون معفاة من ضريبة المبيعات الملابس والمعدات والمستلزمات الطبية والمنتجات الغذائية والأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية.

يتم تقديم إقرارات ضريبة المبيعات إما شهريًا أو ربع سنويًا. يتم تعيين ذلك من قبل دائرة الضرائب ، ولكنه يعتمد على التزام ضريبة المبيعات للبائع في العام السابق.

فرجينيا

• دولة المنشأ
• عتبة 100،000 دولار أو 200 معاملة سنويًا
• الشحن غير خاضع للضريبة عندما يتم تحصيله بشكل منفصل.

تتعرف فرجينيا على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• العلاقة بين الموظف أو المقاول
• صلة الجرد
• علاقة ملكية العقارات (بما في ذلك المؤجرة)
• صلة التوصيل (أكثر من 12 في السنة وليس بواسطة شركة النقل المشتركة)
• علاقة استدراج العروض (باستثناء البريد الأمريكي)
• الرابطة الاقتصادية

بدأت فيرجينيا مطالبة البائعين عن بُعد بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها في عام 2019 ، إذا استوفوا حد المبيعات أو الحجم. يُعرف هنا أيضًا ميسرو السوق ، مثل "بائعي السوق" ، البائعين الذين يتعاقدون مع ميسري السوق لبيع منتجاتهم.

تفرض المدن في فيرجينيا الضرائب المحلية بالإضافة إلى معدل ضريبة الولاية ، لذلك سيحتاج البائعون إلى حساب المعدلات المحلية التي تنطبق عليهم. يتم تقديم إقرارات ضريبة المبيعات في فرجينيا إما ربع سنوي أو شهريًا.

تشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات بعض الإعلانات والمعدات الطبية والأدوية التي تستلزم وصفة طبية.

واشنطن

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار
• يخضع الشحن للضريبة إذا كان المنتج خاضعًا للضريبة ومنفصلاً عن المنتجات غير الخاضعة للضريبة

تدرك واشنطن الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• ربط الإنتاج أو التثبيت
• علاقة الأعمال
• علاقة الممتلكات الشخصية (الإيجار أو التأجير)
• علاقة الخدمة
• صلة التسليم
• الرابطة الاقتصادية

دخل قانون الرابطة الاقتصادية لواشنطن حيز التنفيذ في يناير من عام 2020. وتعترف الدولة أيضًا بميسري السوق ، الذين يخضعون لنفس العتبة.

يجب تقديم إقرارات ضريبة المبيعات شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا وفقًا لمتوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري. تشمل المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات الأطعمة والأدوية والمبيعات للهنود أو القبائل الهندية.

واشنطن العاصمة

• دولة الوجهة
• حد 100،000 دولار أو 200 معاملة في السنة التقويمية الحالية أو السابقة.
• الشحن خاضع للضريبة

تتعرف واشنطن العاصمة على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• ارتباط الموظف (ممثل أو وكيل أو مندوب مبيعات)
• الرابطة الاقتصادية

دخل قانون الرابطة الاقتصادية في واشنطن العاصمة حيز التنفيذ في يناير من عام 2019. ولحسن الحظ بالنسبة للبائعين عن بُعد ، لا يوجد في مقاطعة كولومبيا معدلات محلية تدعو للقلق بشأنها ، فقط معدل الولاية. يجب أن يبدأ البائعون في تحصيل هذه الضريبة بمجرد أن يجدوا أن إجمالي مبيعاتهم أو معاملاتهم قد وصلوا إلى الحد الأدنى. مطلوب من ميسري السوق جمع وتحويل ضريبة المبيعات هنا.

البقالة والعقاقير الطبية والأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية معفاة من ضريبة المبيعات. قد تكون هناك حاجة لتقديم المرتجعات شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

فرجينيا الغربية

• دولة الوجهة
• الحد الأدنى 100000 دولار و 200 معاملة خلال السنة التقويمية
• الشحن دائما خاضع للضريبة

تتعرف ولاية فرجينيا الغربية على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• علاقة الخدمة
• ارتباط الموظف
• العلاقة بين الإغواء
• الرابطة الاقتصادية

بدأت ولاية فرجينيا الغربية في الاعتراف بالصلة الاقتصادية في كانون الثاني (يناير) من عام 2019. وتشمل الإعفاءات من ضريبة المبيعات عناصر مثل الأدوية الموصوفة وبعض السلع والمعدات الطبية والإعلانات والأشياء غير الملموسة (مثل حقوق النشر أو الإتاوات).

يُطلب من ميسري السوق جمع وتحويل ضريبة المبيعات في ولاية فرجينيا الغربية ، عندما يصل إجمالي المبيعات نيابة عن أطراف ثالثة إلى الحد الأدنى.

يمكن تقديم ضريبة المبيعات شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا ، اعتمادًا على متوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري.

ولاية ويسكونسن

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار أو 200 معاملة في العام الحالي أو السابق
• الشحن خاضع للضريبة إذا كان المنتج خاضعًا للضريبة

تتعرف ولاية ويسكونسن على الأنواع التالية من الروابط:

• العلاقة المادية
• ارتباط الموظف
• صلة الجرد
• الصلة بملكية العقارات

بدأت ولاية ويسكونسن في مطالبة البائعين عن بُعد ذوي الصلة الاقتصادية بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها في عام 2018. يتم التعرف على ميسري السوق في ولاية ويسكونسن ، ولا يُطلب من البائعين التسجيل إذا تم إجراء جميع المبيعات من خلال منصة الميسر.

يوجد في ولاية ويسكونسن عدد من العناصر الفريدة المعفاة من ضريبة المبيعات: بالإضافة إلى عقاقير الوصفات الطبية للبقالة ، قد يتم إعفاء بعض العناصر الزراعية والأجهزة الطبية ومعدات التصنيع. قد تكون إقرارات ضريبة المبيعات مطلوبة شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

وايومنغ

• دولة الوجهة
• عتبة 100،000 دولار أو 200 معاملة
• الشحن خاضع للضريبة

يتعرف وايومنغ على أنواع الربط التالية:

• العلاقة المادية
• صلة الجرد
• الرابطة التمثيلية
• العلاقة بين الإغواء

من المهم أن نلاحظ أن ارتباط طلبات العروض في وايومنغ شامل تمامًا ؛ حتى الالتماس المنتظم عن طريق البريد الإلكتروني قد يُفسر على أنه استجداء ينتج عنه ارتباط.

في ولاية ويسكونسن ، يجب حساب المعدلات المحلية بالإضافة إلى معدل ضريبة مبيعات الولاية. تُعفى الأدوية والبقالة من ضريبة المبيعات ، وكذلك بعض المنتجات الزراعية ومعدات التصنيع والتعدين. قد تكون إقرارات ضريبة المبيعات مطلوبة شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا ، اعتمادًا على متوسط ​​الالتزام الضريبي الشهري.

الخطوات التالية لبائعي التجارة الإلكترونية

كما قلت ، ضريبة المبيعات للبائعين عن بعد معقدة. لذلك قد تتساءل عما يجب عليك فعله بعد ذلك. كل هذا يتوقف على المرحلة التي وصل إليها عملك ، لذا إليك بعض خرائط الطريق لك.

أقل من عتبات Nexus الاقتصادية

إذا كنت تقوم بتحصيل ضريبة المبيعات في ولايتك الأصلية ، ولكنك متأكد من أنك لم تصل إلى الرابطة الاقتصادية في أي مكان آخر ، فأنت في وضع جيد لإعداد الأنظمة قبل أن تحتاج إلى البدء في التحصيل.

مسار

للقيام بذلك ، تأكد من أن لديك نظامًا لتتبع المبيعات. أثناء فترات النمو ، راجع مبيعاتك بشكل دوري حسب الولاية ، كما هو موضح أعلاه ( Nexus في ولاية أخرى ). تمتلك معظم الأنظمة الأساسية طريقة ما لتنزيل بيانات المبيعات ، ويمكن أن توفر لك معرفة بعض صيغ جداول البيانات الأساسية الكثير من الوقت لإضافتها.

بحث

يمنحك بدء مشاهدة الشركات وحلول البرامج والاستماع إليها السبق عندما تصل إلى نقطة الحاجة إليها. إذا كنت تعرف بائعي التجارة الإلكترونية الآخرين ، فاطلب المراجعات والتوصيات حول حلول الاستخدام.

استعد لدراسة Nexus

مع نمو نشاطك التجاري ، كن مستعدًا لإجراء دراسة احترافية للارتباط (تحليل شامل لبيانات مبيعاتك في جميع الولايات الخمسين) والتي ستخبرك بالمكان الذي وصلت إليه وتحتاج إلى التسجيل.

عدم دفع ضريبة المبيعات ، ولكن يجب أن يكون

ابدأ بدراسة مترابطة. إذا كان لديك وقت أكثر من المال ، فيمكنك محاولة القيام بذلك بنفسك ، ولكن إذا كان لديك حجم مبيعات كبير ، فأنا لا أوصي بذلك.

ستستخدم دراسة Nexus الخاصة بضريبة المبيعات جميع بيانات المبيعات لإخبارك بمكان وجودك الاقتصادي ، وفقًا للوائح الحالية. يمكن أن يأخذ في الاعتبار أيضًا الإعفاءات لمنتجات مثل الطعام والملابس (حيث تنطبق). بشكل عام ، سيقوم خبير CPA أو ضريبة المبيعات بإجراء الدراسة. في ECOM CPA ، لدينا متخصص متخصص في ضريبة المبيعات لهذا الغرض.

ستتيح لك هذه الدراسة معرفة ما إذا كانت هناك ولايات قد تكون فيها متأخرًا في السداد ويجب أن تقدم إقرارًا سابقًا بضريبة المبيعات. إذا كان الأمر كذلك ، فستكون خطواتك التالية هي الحصول على التصاريح اللازمة بالترتيب ، والبدء في تحصيل ضريبة المبيعات.

ممتثلة ، لكنها غارقة

ربما تكون مسجلاً بالفعل ، وتقوم بجمع وتحويل ضريبة المبيعات - لكنك غارقة في ذلك. يمكن أن تستغرق عمليات الإرجاع الشهرية وقتًا طويلاً ، خاصةً إذا كنت بحاجة إلى القيام بها في حالات متعددة.

كما غطينا ، لديك خيارات عندما يتعلق الأمر بالاستعانة بمصادر خارجية ، مؤتمتة ومباشرة. ما هو الأفضل بالنسبة لك سيكون على الأرجح مزيجًا من اعتبارات الوقت والمال.

للبدء في اتخاذ قرار ، احصل على عدة عروض أسعار ، وتأكد من السؤال عن النطاق الدقيق لكل فئة سعر - سواء كانت تشمل التحصيل والتحويل والإيداع ، أو بعضها فقط.

الخط السفلي

بصفتك بائعًا للتجارة الإلكترونية ، فإن تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات بشكل صحيح في كل ولاية أمر معقد ومربك للعديد من البائعين ، لكن تكلفة تجاهلها مرتفعة للغاية.

ربما يكون المجال الأكثر تعقيدًا هو تحديد المكان الذي توجد فيه علاقة ضريبة المبيعات. إن معرفة الاستثناءات التي قد يتأهل منتجك لها يستغرق أيضًا وقتًا وبحثًا. تذكر أنه من غير القانوني تحصيل ضريبة المبيعات بدون تصريح أو تسجيل في حالة التحصيل ، لذلك يجب القيام بذلك أولاً.

يمكن أتمتة عملية التجميع بقليل من العمل ، ولكن مواكبة المواعيد النهائية لتقديم الطلبات والوعي المستمر بالتغييرات في عتبة العلاقة تجعل الامتثال لضريبة المبيعات مهمة في حد ذاتها. قد يكون من الأفضل الاستعانة بمصادر خارجية لخدمة مؤتمتة أو شركة CPA.

بغض النظر عن النظام الذي تختاره ، حيث ينمو عملك ؛ من المهم إنشاء نظام موثوق ومستدام مع تقدمك ، حتى لا تقع في دائرة الرسوم والغرامات المتأخرة.