شرح الهياكل الضريبية للشركات الصغيرة

تشتهر قوانين الضرائب الفيدرالية والخاصة بالولاية بأنها معقدة. قد يؤدي إنشاء عملك بهيكل خاطئ إلى دفع ضرائب أكثر من اللازم ، لكن هذا ليس كل شيء. يمكن أن يجعلك أيضًا مسؤولاً بشكل شخصي عن الالتزامات التجارية ، مما يعرض منزلك والأصول الشخصية الأخرى للخطر.

من خلال معرفة الفوائد والحماية والعيوب لكل هيكل ضريبي للشركات الصغيرة ، يمكنك تحديد الهيكل الذي سيقدم لك أقل قدر من المسؤولية الضريبية وأكبر حماية للأصول. يمكن أن يساعدك أيضًا في اتخاذ القرارات اليومية الصحيحة وزيادة أرباحك إلى أقصى حد.

في هذه المقالة ، سنشرح الهياكل الضريبية الثلاثة الأكثر شيوعًا للشركات الصغيرة. سنشرح أيضًا سبب قيامك بإنشاء عملك بطريقة أو بأخرى وما الذي تتضمنه العملية لكل منها. هيا بنا نبدأ!

لماذا من المهم فهم الهيكل الضريبي للأعمال الصغيرة

تملي الطريقة التي تنظم بها عملك العديد من جوانبها ، مثل كيفية توزيع الدخل والإبلاغ عنه ، وما الأشكال التي تحتاج إلى تقديمها ، وما هي التزاماتك ، وما هي المزايا الضريبية التي قد تتلقاها ، وكيفية اتخاذ القرارات.

سيوضح الفهم الكامل للهيكل الضريبي لشركتك ما تتحمله وما إذا كانت هذه المسؤولية تنتقل إلى أصولك الشخصية. سيساعدك ذلك على تجنب دفع الضرائب الزائدة ، لذلك سيكون لديك موارد نقدية في متناول اليد عندما تحتاج إليها. على الجانب الآخر ، سيساعدك أيضًا على تجنب دفع ضرائب منخفضة وتكبد الرسوم والتداعيات القانونية المحتملة.

يتطلب كل هيكل عمل تتبعًا دقيقًا وإعداد تقارير. تأتي Easy Affiliate مليئة بالأدوات الأساسية لمساعدتك على تنمية أعمالك والبقاء متوافقًا مع تقارير الدخل والمصروفات المحدثة المتعلقة بالشركات التابعة. هذا شيء أقل يجب أن تقلق بشأنه عندما يحين وقت جمع معلوماتك الضريبية للإيداع.

شرح 3 هياكل ضريبية للشركات الصغيرة

الهياكل الضريبية الثلاثة التي سنغطيها في هذه المقالة هي ملكية فردية وشراكات وشركات ذات مسؤولية محدودة (LLC). سنبدأ بالأسهل من حيث الإعداد والصيانة ، الملكية الفردية.

1. مؤسسة فردية

في ملكية فردية ، أنت تمتلك العمل بنفسك. لم يتم الاعتراف به ككيان تجاري منفصل ، لذلك فأنت مسؤول بشكل شخصي عن الالتزامات ذات الصلة ، بما في ذلك جميع الخسائر والديون. تقوم بالإبلاغ عن دخل ومصروفات عملك مع ضريبة الدخل الشخصي ، باستخدام الجداول الزمنية المناسبة.

يعتبر هيكل أعمال الملكية الفردية هو الأفضل للشركات الصغيرة منخفضة المخاطر أو الشركات الجديدة التي تبدأ (إذا كانت المخاطر منخفضة). المزايا تشمل:

• إعداد أسهل. من غير المكلف نسبيًا تكوين مؤسسة فردية لأنك لست بحاجة إلى إبرام عقد مع شريك تجاري (وتحمل رسوم قانونية محتملة).
• أقل تنظيماً. تخضع الشركات التي تعمل ككيانات منفصلة (مثل الشركات) للوائح القانونية ، غالبًا في ولايات قضائية متعددة. بصفتك مؤسسة فردية ، فإنك تتجاوز هذه المتطلبات الأكثر صرامة.
• السيطره الكامله. أنت رئيسك الخاص وليس لديك شريك لتستشيره ، ولا يوجد أعضاء أو مساهمون أو مجلس إدارة يرضيك.

كما سنرى ، هذه المزايا لها جانب آخر. من خلال فهم كل منها ، يمكنك تقييم المفاضلات وفقًا لمتطلباتك الخاصة.

تشمل عيوب الملكية الفردية ما يلي:

• لا حماية للأصول الشخصية . نظرًا لأن العمل ليس كيانًا منفصلاً ، فإن جميع الدخل والالتزامات تنتقل إلى الفرد. من المحتمل أن أصولك الشخصية قد تضطر إلى تغطية أي خسائر تتكبدها الشركة.
• مزايا ضريبية قليلة. تتمتع الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة بمزايا ضريبية معينة لا تمتد إلى الشركات الفردية أو الشراكات.

كما قلنا ، فإن إنشاء مؤسسة فردية أمر سهل إلى حد ما. تعتبر تلقائيًا ملكية فردية إذا لم تتشكل كهيكل آخر. يمكنك استخدام اسمك أو تسجيل اسم تجاري أو "ممارسة الأعمال التجارية" (DBA).

تحقق مع مصلحة الضرائب المحلية ، ومكتب المقاطعة ، ووزير الخارجية بشأن متطلباتك الخاصة. قم بزيارة موقع ويب IRS لمعرفة المزيد حول متطلبات الإيداع الضريبي للمالكين الفرديين.

2. الشراكات

هيكل الشراكة عبارة عن شخصين أو أكثر يقومون بأعمال تجارية معًا دون إنشاء كيان تجاري رسمي (مثل شركة ذات مسؤولية محدودة). يمر الدخل إلى الشركاء الذين يبلغون عن الدخل في إقراراتهم الضريبية الفردية.

الشراكة هي أبسط هيكل ضريبي للشركات التي يديرها عدة أشخاص. هناك أنواع مختلفة من الشراكات:

• عام: يتقاسم جميع الشركاء الدخل والالتزامات ويتحملون مسؤولية شخصية عن ديون العمل.
• محدودة: يمكن أن تعرض مسؤولية محدودة لحمايتك من مسؤوليات شريكك (شركائك) ، لكن هذه أكثر تعقيدًا.

تعمل الشراكات بشكل جيد مع الشركات الصغيرة ذات المالكين المتعددين والمخاطر المنخفضة. تشمل مزايا هيكل أعمال الشراكة ما يلي:

• غير مطلوب لدفع ضريبة الدخل ككيان تجاري: كما هو الحال مع الملكية الفردية ، لا يتم الاعتراف بالشراكة ككيان للأغراض الضريبية.
• أقل تنظيمًا: نظرًا لأنها ليست كيانًا ، فلا يتعين عليها الامتثال للوائح القانونية للشركة أو متطلبات شركة ذات مسؤولية محدودة.

تشمل عيوب الشراكات ما يلي:

• لا حماية (أو محدودة) للأصول الشخصية: قد يكون الشركاء مسؤولين عن الخسائر التجارية ، بما في ذلك الخسائر التي يتكبدها شريكهم (شركاؤهم) في سياق العمل.
• مزايا ضريبية قليلة: تتمتع الهياكل الأخرى الأكثر تعقيدًا (الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات) بمزايا ضريبية معينة لا تمتد إلى الشركات الفردية أو الشراكات.

إذا اخترت تكوين شراكة ، فمن الأفضل إنشاء اتفاقية مفصلة تحدد الأدوار والمسؤوليات والالتزامات الخاصة بكل شريك من أجل الحماية المتبادلة. قم بزيارة موقع ويب مصلحة الضرائب للحصول على مزيد من المعلومات حول متطلبات الإيداع الضريبي ذات الصلة.

3. شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ.

شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان تجاري رسمي مملوك للأعضاء. لديها العديد من المزايا على الشراكات ، وتوفر حماية الأصول الشخصية ، وهي أسهل بكثير (وأرخص) لتكوينها وصيانتها من الشركة. تجد العديد من الشركات الصغيرة هذا خيارًا جذابًا ، خاصة عند الانخراط في أعمال متوسطة إلى عالية المخاطر.

تتمتع شركة ذات مسؤولية محدودة بفوائد كل من هياكل ضرائب الشراكة والمؤسسة. يسمى:

• يحمي الأعضاء من المسؤولية الشخصية.
• قد تتجنب شركة ذات مسؤولية محدودة دفع الضرائب ككيان وتمرير الدخل لأعضائها لتجنب الازدواج الضريبي.
• إنها ميسورة التكلفة أكثر من تكوين شركة.
• لا يوجد حد لعدد الأعضاء المسموح به.

العيب الرئيسي هو أن الأعضاء يعاملون كعاملين لحسابهم الخاص ويجب عليهم دفع ضريبة العمل الحر.

قد تقوم كل ولاية بهيكلة وتنظيم الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل مختلف ، لذا اكتشف متطلبات ولايتك لمعرفة ما إذا كان هذا النوع من هيكل الأعمال هو الأكثر فائدة لك. تحقق مع متطلبات الإيداع الضريبي لـ IRS for LLC.

استنتاج

قد يكون اختيار الهيكل الضريبي الخاطئ لشركتك الصغيرة مكلفًا. بصرف النظر عن زيادة المسؤولية الضريبية ، فقد يتسبب ذلك في تكبدك خسارة الأصول الشخصية ، مثل منزلك أو سيارتك. يؤثر الهيكل الضريبي الخاص بك على كل مجال من مجالات عملك ، لذلك من المهم معرفة مزايا وقيود كل منها.

إذا كنت في شك ، فقد ترغب في طلب المشورة من متخصص ضرائب معتمد. إن التعرف على الهياكل الضريبية مثل الملكية الفردية والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة مسبقًا سيساعدك على معرفة الأسئلة التي يجب طرحها والمخاطر والفوائد التي ينطوي عليها كل منها.

هل ترغب في معرفة المزيد عن أي من هذه الهياكل التجارية؟ واسمحوا لنا أن نعرف في قسم التعليقات أدناه!

إذا أعجبك هذا المنشور ، فتأكد من متابعتنا على Twitter و Facebook و LinkedIn ! ولا تنس الاشتراك في المربع أدناه.

الإفصاح عن ارتباط الشركاء