ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: ما هو الخيار الأفضل لأعمال التجارة الإلكترونية الخاصة بك؟

هل تستعد لبدء عمل تجاري إلكتروني؟ من المحتمل أن تكون قائمة التحقق من إطلاق متجرك مليئة بأشياء ممتعة مثل وضع اللمسات الأخيرة على شعارك وعلامتك التجارية ، وتحديد مصادر المنتجات المثالية ، وبناء خطة التسويق الخاصة بك. وبينما يعد بدء مشروعك الخاص أمرًا مثيرًا بالتأكيد ، إلا أنه غالبًا ما يتطلب بعض القرارات غير المثيرة.

يمكن أن يكون أحد هذه القرارات ما إذا كان سيتم إطلاقها كملكية فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة. من المهم أن تفهم الاختلافات بين الاثنين ، لأن القرار قد يؤثر على الإبلاغ الضريبي والتزامات الامتثال ، ومسؤوليتك الشخصية ، ونمو عملك.

في هذا المنشور ، نتعمق في مقارنة الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة لمساعدتك في تحديد نوع العمل المناسب لك.

ما هي الملكية الفردية؟

الملكية الفردية ، أو الخاصية الفردية ، هي النوع الأساسي من الأعمال. هذا الهيكل عبارة عن عمل تجاري غير مدمج يملكه فرد واحد ، بدون فصل قانوني بين الكيان والمالك.

إذا كنت تمتلك دعامة فردية ، فلديك سيطرة كاملة على الشركة وجميع دخلها. يتم فرض ضرائب على أرباح عملك تمامًا مثل الدخل الشخصي ، ويمكنك أن تفعل ما تريد بما تبقى. العديد من الهياكل التجارية الأخرى لديها العديد من المالكين الذين يتشاركون السيطرة وعليهم الاتفاق على كيفية تخصيص الدخل.

الدعامة الوحيدة لديها حماية أقل لأصولك الشخصية من معظم الهياكل التجارية الأخرى. يتحمل المالكون المسؤولية القانونية الكاملة عن خسائر الشركة والتزاماتها. الهياكل التجارية الأخرى ، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، تفصل قانونيًا بين الشخص والعمل ككيانات منفصلة - مما يحد من المسؤولية الشخصية.

يعد إنشاء وتشغيل الدعامة الفردية عملية بسيطة نسبيًا ، مما يجعلها خيارًا شائعًا بين العاملين لحسابهم الخاص ، مثل العاملين لحسابهم الخاص أو الشركات الناشئة الصغيرة. ربما تكون قد فعلت ذلك في وقت ما دون أن تدرك ذلك.

أي شخص يحقق ربحًا أثناء العمل بشكل مستقل يعتبر مالكًا وحيدًا بشكل افتراضي. لذلك ، إذا تلقيت في أي وقت دفعة مقابل خدمة قدمتها بنفسك - ليست ضمن نطاق صاحب عمل آخر - فأنت تعمل كدعامة فردية. ليس هناك تسجيل رسمي أو عملية إيداع مطلوبة لتحديد هذه الحالة. بالمقارنة مع الهياكل التجارية الأخرى ، من السهل إنشاء وصيانة الدعامة الفردية - مما يجعلها خيارًا شائعًا لأصحاب المشاريع والتجار عبر الإنترنت الذين لديهم أعمال منخفضة المخاطر - مثل الطباعة عند الطلب ، على سبيل المثال.

فوائد الملكية الفردية

الدعامة الوحيدة هي خيار شائع للشركات الجديدة ورواد الأعمال لأنها توفر المزايا التالية مقارنة بالشركات ذات المسؤولية المحدودة:

• بساطة. إنه سهل نسبيًا وغير مكلف. إذا كنت المالك والموظف الوحيد الذي يقوم بأنشطة عملك ، فأنت بذلك تكون قد قمت بالفعل بتكوين الدعامة الوحيدة الخاصة بك. يتطلب إنشاء هياكل تجارية أخرى ، مثل شركة ذات مسؤولية محدودة ، الأعمال الورقية والمعالجة.
• اعتبارات إيداع ضريبة الدخل. يعتبر المالك والعمل كيانًا واحدًا وسيتعين بشكل عام فقط تقديم إقرار ضريبي فيدرالي واحد وإقرار ضريبة دخل ولاية واحدة (لكل ولاية قضائية) - لذلك يتم فرض ضرائب على الدخل مرة واحدة فقط. يمكن أن تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية هذه الميزة نفسها إذا انضم مالك ثانٍ إلى الأعمال التجارية ، فستكون الملكية الفردية مطالبة بعد ذلك بتقديم إقرارات ضريبية للشراكة.
• إرشادات أقل. الدعائم الفردية لها متطلبات تنظيمية أقل من الهياكل التجارية الأخرى. تتطلب الشركات ذات المسئوولية المحدودة عملية تسجيل رسمية ؛ بما في ذلك اسم تجاري منفصل وفريد ​​وتسجيل وكيل للتراسل نيابة عن الشركة. تتقاضى العديد من الدول رسوم إيداع على الشركات ذات المسؤولية المحدودة.

عيوب الملكية الفردية

قد لا تكون الدعامة الوحيدة هي الخيار الأفضل دائمًا ، اعتمادًا على نوع عملك وأهدافك. فيما يلي بعض العيوب مقارنة بالشركات ذات المسؤولية المحدودة:

• المسؤولية الشخصية. المالك مسؤول عن جميع الديون أو الخسائر التي تتكبدها الشركة ، بما في ذلك الدعاوى القضائية.
• صعوبة زيادة رأس المال. تقل احتمالية تقديم البنوك والمستثمرين دعمًا ماليًا للملكية الفردية بشكل عام مقارنة بالشركات ذات المسؤولية المحدودة لأنها كيان تجاري "أقل رسمية".
• كل شيء عليك. بدون شركاء أو مستثمرين ، يكون رواد الأعمال بمفردهم عندما يتعلق الأمر باتخاذ قرارات العمل في دعامة فردية. يمكن أن يكون امتلاك وإدارة أعمالك الخاصة أمرًا منعزلاً في بعض الأحيان.

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة؟

شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، هي هيكل يجمع بين خصائص الشركة والملكية الفردية. هناك أنواع عديدة من الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، ولكل منها معايير مختلفة. تعد شركة LLC ذات العضو الواحد أكثر قابلية للمقارنة مع الملكية الفردية وما سنقارنه في هذا المنشور. تتكون شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد من مالك واحد فقط ، يتحكم بنسبة 100 ٪ من الأعمال التجارية.

تحظى الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشعبية كبيرة بسبب مرونتها وحمايتها. بالنسبة للكثيرين ، هذه هي الخطوة التالية بعد الإطلاق كدعم وحيد. يتم التعرف على شركة ذات مسؤولية محدودة ككيان منفصل قانونًا ، يحمي مسؤوليتك الشخصية بصفتك المالك.

في حين أن هذا الفصل بين العمل الشخصي مفيد من وجهة نظر المسؤولية ، فإن الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد تُعامل عمومًا على أنها "كيانات مهملة". وهذا يعني ، كما هو الحال مع الملكية الفردية ، أن التزامات ضريبة الدخل للشركة "تتدفق" إلى المالك ويتم تقديمها بالاقتران مع ملفات ضريبة الدخل الشخصية للمالك الوحيد.

تتشكل الشركات ذات المسؤولية المحدودة في الحالة التي تعمل فيها ، مما قد يزيد من تعقيد وتكلفة إنشائها وصيانتها. ولكن بشكل عام ، فإن العملية بسيطة نسبيًا وبأسعار معقولة ، على الرغم من أنها أقل مقارنة بالملكية الفردية.

فوائد الشركات ذات المسؤولية المحدودة

تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية ببعض الفوائد على الملكية الفردية ، على وجه الخصوص:

• الحماية الشخصية. في حين أن الدعامة الفردية تعرض أصولك الشخصية للخطر مع عدم وجود حماية للمسؤولية ، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة تفصل قانونًا كيان الأعمال عن الشخص. لذلك تتمتع أصولك الشخصية بمزيد من الحماية ولا يمكن بالضرورة الاستيلاء عليها من أجل ديون الشركة.
• إعداد بسيط. تتطلب الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد إعدادًا أكثر من الدعائم الفردية ، ولكن العملية لا تزال مباشرة ولها خطوات أقل من هياكل الشركات الأخرى. تقوم بتقديم مواد التأسيس الخاصة بك إلى الدولة ثم يتم ذلك.
• مرونة ضريبة الدخل. مع شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد ، يمكنك اختيار الخضوع للضريبة كدعامة فردية أو اختيار الخضوع للضريبة كشركة S أو كشركة C لأغراض ضريبة الدخل. في حين يمكن لشركات S أن تقدم بعض المزايا "المتدفقة" التي تتمتع بها الشركات ذات المسؤولية المحدودة والملكية الفردية ، إلا أن لديها متطلبات محددة للغاية (سواء من حيث الأهلية أو الإيداعات الضريبية). يجب على أصحاب الأعمال التشاور مع مستشار ضرائب مرخص لتحديد الهيكل الأفضل. من الأفضل دائمًا استشارة مستشارك الضريبي.

عيوب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

بينما تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بالعديد من مزايا الملكية الفردية ، إلا أن هناك بعض الجوانب السلبية التي يجب مراعاتها:

• التعامل مع الدولة. عندما يكون لديك شركة ذات مسؤولية محدودة ، يتعين عليك إدارة عملك مع الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات ، وربما المزيد من السلطات القضائية المحلية ، اعتمادًا على طبيعة عملك. لا يتعين على المالكين الفرديين التعامل مع التراخيص على مستوى الدولة والبيروقراطية والمشرف ما لم يكونوا في صناعة مؤهلة.
• يكلف. الشركات ذات المسؤولية المحدودة لديها تكاليف مرتبطة أكثر من الملكية الفردية - وهو اعتبار مهم إذا كانت ميزانيتك ضيقة.

راجع الأدلة الخاصة بالولاية الخاصة بنا لشركة California LLC ،   تكساس ذ م م و   فلوريدا ذ.

الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: كيف تتراكم

الضرائب

سواء كنت مالكًا منفردًا أو مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد (على افتراض أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة لم تقم بإجراء انتخابات ضريبية خاصة) ، فسوف تقوم بالإبلاغ عن دخل ومصروفات عملك على إقرارات ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك. لذلك ، قد يجد صاحب العمل أنه لا توجد عواقب ضريبية ذات مغزى على الدخل عند الاختيار بين الملكية الفردية وشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. ومع ذلك ، يريد أصحاب الأعمال في كثير من الأحيان القدرة على اختيار معاملة ضريبة الدخل الفيدرالية المختلفة لأعمالهم ، والتي لا يمكن أن تقدمها سوى شركة ذات مسؤولية محدودة.

في كلتا الحالتين ، إذا استأجرت الشركة أي موظفين ، فيجب أن تحصل على رقم تعريف صاحب العمل (EIN). علاوة على ذلك ، كما هو مذكور أعلاه ، بمجرد وجود أكثر من مالك واحد ، يمكن أن تتغير متطلبات الإقرار الضريبي. من المهم التحدث إلى مستشار ضرائب مرخص حول أفضل هيكل لعملك ومتطلبات الامتثال الضريبي الفيدرالية والولائية والمحلية المقابلة.

مسؤولية

بشكل عام ، تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بحماية أكبر من حيث المسؤولية الشخصية من الملكية الفردية - وهي إحدى الفوائد الرئيسية لهذا النوع من الأعمال.

في شركة ذات مسؤولية محدودة ، يكون المالك مسؤولاً بشكل شخصي فقط عن مبلغ المال الذي استثمره في شركة ذات مسؤولية محدودة. لذلك إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة عليها ديون ، فلن يخاطر المالك بأي مسؤولية شخصية لسداد تلك الديون في حالة عدم قدرة الشركة على القيام بذلك بمفردها. ومع ذلك ، يجب عليك التأكد من أن عملك والتعاملات الشخصية منفصلة تمامًا. مرة أخرى ، من الأفضل دائمًا استشارة خبير الضرائب.

مع ملكية فردية ، فإن جميع أصولك الشخصية معرضة للخطر إذا وجد عملك نفسه مدينًا. هذا اعتبار مهم بشكل خاص عند القيام باستثمارات كبيرة في عملك.

تعرف على المزيد: كيفية الحصول على رخصة تجارية

التكاليف

يمكن أن يكون إنشاء الدعامة الفردية ميسور التكلفة أكثر من إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة ، نظرًا لعدم وجود عملية رسمية أو أعمال ورقية. على الرغم من أن هذا ليس مطلوبًا ، فقد تختار بعض الدعائم الفردية تسجيل الاسم التجاري لممارسة الأعمال باسم (DBA). تعتمد تكاليف التسجيل في DBA على الموقع. سيحتاج كل من أصحاب الأعمال التجارية ذات الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة أيضًا إلى التحقق من لوائح تشغيل الأعمال التجارية المحلية والحصول على أي تراخيص أو تصاريح ضرورية.

تعتمد تكلفة إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة على موقع العمل ، حيث تختلف المتطلبات حسب الولاية - لذلك من المهم البحث واتباع إرشادات الولاية. تطلب معظم الولايات من الشركات ذات المسئوولية المحدودة إنشاء اسم كيان منفصل وتسجيله لدى وزير الخارجية. وفقًا لإدارة الأعمال الصغيرة بالولايات المتحدة ، تكلف عملية التسجيل هذه بشكل عام أقل من 300 دولار أمريكي ولكن يمكن أن تختلف حسب الموقع ونوع العمل.

تعرف على المزيد: كيفية تسجيل نشاط تجاري: ما عليك القيام به في عام 2021

التمويل

عندما يتعلق الأمر بالتمويل الخارجي ، عادة ما يكون من الأسهل على الشركات ذات المسئوولية المحدودة زيادة رأس المال بدلاً من الدعائم الفردية. من وجهة نظر الاستثمار ، يُنظر إلى الشركة ذات المسؤولية المحدودة على أنها أكثر أمانًا من الدعامة الفردية لأنها كيان تجاري منفصل معترف به. تنطبق هذه الظروف على القروض التجارية وخطوط الائتمان التجارية والمستثمرين على حد سواء.

من المرجح أن يدعم العديد من المستثمرين الشركات ذات المسؤولية المحدودة مالياً لأن المسؤولية تقتصر على الأعمال التجارية ، مما يحمي الأصول الشخصية للمستثمر. تعد الملكية الفردية أكثر تقييدًا مع خيارات التمويل من البنوك أيضًا - فالعديد من البنوك ستصدر قروضًا شخصية فقط لأصحاب العقارات الفردية ، والتي تكون أكثر تقييدًا من قروض الأعمال. تمتلك الشركة ذات المسؤولية المحدودة أيضًا خيار جلب شركاء إضافيين للاستثمار في الأعمال التجارية ، في حين لا يمكن امتلاك الدعائم الفردية وتشغيلها إلا من قبل فرد واحد.

الإدارة والتحكم

نظرًا لأن الدعائم الفردية يجب أن يمتلكها ويديرها فرد واحد ، فإن مسؤولية العمليات التجارية والإدارة تقع بالكامل على عاتق مالكها. على الجانب الإيجابي ، لديك سيطرة كاملة. ولكنه يمكن أن يحد أيضًا من إمكانات النمو - ويكون عبئًا ثقيلًا تتحمله بمفردك.

تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بمزيد من المرونة عندما يتعلق الأمر بالإدارة والتحكم. يمكن أن تعمل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد بنفس الطريقة التي تعمل بها الدعامة الفردية ، ولديها أيضًا خيار جلب أعضاء أو موظفين إضافيين. بينما لا يزال المالك يحتفظ بالسيطرة ، يتعين عليهم الموازنة بين احتياجات ورغبات الآخرين.

تعرف على المزيد: كيف تبدأ شركة ذات مسؤولية محدودة: كل ما يجب أن تعرفه

الاختلافات الجوهرية بين الملكية الفردية والشركة ذات المسؤولية المحدودة

فيما يلي أهم ميزات مقارنة الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة:

• الضرائب. من وجهة نظر ضريبة الدخل ، تخضع الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية عمومًا للضريبة نفسها ما لم يتم إجراء انتخابات معينة فيما يتعلق بشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد.
• مسؤولية. تمنح الشركات ذات المسؤولية المحدودة مزيدًا من الحماية من حيث المسؤولية الشخصية.
• التكاليف. الملكية الفردية حرة في البدء. تتطلب الشركات ذات المسؤولية المحدودة التسجيل والرسوم المستمرة.
• التمويل. من الأسهل عمومًا الحصول على تمويل خارجي لشركة ذات مسؤولية محدودة بدلاً من الحصول على دعامة فردية.
• الإدارة والتحكم. توفر الملكية الفردية تحكمًا أكبر من الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، ولكن مع ذلك تأتي المزيد من المسؤولية.

راجع الأدلة الخاصة بالولاية الخاصة بنا لشركة California LLC و Texas LLC و Florida LLC.

المضي قدما في عملك الجديد

إن دمج عملك يجعله رسميًا في نظر الحكومة. ستحمي أصولك الشخصية ، وتبني ائتمانًا وتاريخًا لشركتك ، وستتمتع أيضًا بضرائب أقل في بعض الحالات. لكن أفضل فوائد تأسيس الأعمال التجارية ربما تكون غير ملموسة. يحول التأسيس فكرتك إلى عمل حقيقي رسمي - والباقي متروك لك.

إخلاء المسؤولية: هذه الأدلة للأغراض الإعلامية فقط ولا تشكل استشارة قانونية أو ضريبية مهنية. يرجى الرجوع إلى المشورة القانونية المستقلة ومستشاري الضرائب الخاصين بك للحصول على معلومات خاصة ببلدك وظروفك. Shopify ليست مسؤولة تجاهك بأي شكل من الأشكال عن استخدامك أو اعتمادك على هذه الأدلة.