ورقة الغش الضريبي الكاملة ومقرها الولايات المتحدة لمطوري WordPress الإضافيين والقوالب

نشرت: 2018-06-20

هناك قول مأثور " في هذا العالم لا يمكن أن يقال أنه مؤكد ، باستثناء الموت والضرائب ". بينما يمكن تأجيل الأول من خلال ممارسة الرياضة واتباع نظام غذائي صحي ، لا يمكن تجنب الأخير بسهولة تامة. يوجد في الولايات المتحدة عدد من قوانين الضرائب على المستويات الفيدرالية والولائية والمحلية التي يحتاج مطورو قوالب WordPress والمكونات الإضافية إلى معرفتها. سيتحدث هذا المنشور عن الآثار الضريبية لأشياء مثل الاستعانة بمصادر خارجية للعمل ، ودمج عملك ، وضرائب المبيعات.

بصفتي محاسبًا سابقًا قام بالانتقال إلى تطوير مكون WordPress الإضافي ، فأنا على دراية بمدى تعقيد المشكلات الضريبية التي يواجهها المطورون. لقد قمت حتى بتطوير مكون إضافي للمساعدة في إعداد تقارير 1099-MISC للشركات التابعة والأسواق متعددة البائعين تسمى WP1099. بصفتي مستقلاً وصاحب شركة صغيرة ، أعرف مدى صعوبة تتبع قوانين الضرائب المتغيرة باستمرار ، لذلك تمت كتابة ورقة الغش هذه لمساعدتك على فهم ما عليك القيام به للبقاء ملتزمًا بالسلطات الضريبية.

دمج عملك

يعتبر العديد من الأشخاص الذين لديهم سمة WordPress أو عمل مكون إضافي الوظيفة "مهمة جانبية" ويميلون إلى معاملتها على هذا النحو. لسوء الحظ ، تأخذ هذه الوظائف الجانبية أموالًا حقيقية من عملاء حقيقيين. يمكن أن يعني ذلك أن عملك الجانبي يمكن أن ينتهي به الأمر إلى وضع نفسك في مشكلة قانونية إذا حدث خطأ ما مع أحد العملاء.

أفضل طريقة لحماية أصولك الشخصية هي دمج عملك. هذه ليست عملية صعبة ، وفي العديد من الدول ، فهي غير مكلفة إلى حد ما.

يؤدي الدمج إلى إنشاء كيان قانوني منفصل عن الفرد (الأفراد) الذي أنشأه. من خلال هذا التعيين القانوني ، يكون مالك (أصحاب) العمل محميًا بشكل عام من المسؤولية الشخصية عن ديون الشركة. هذا يعني أنه في حالة رفع دعوى قضائية على شركتك ، لا يمكن ربط أصولك الشخصية (منزلك ، سيارتك ، حسابات التقاعد ، إلخ) بالدعوى.

شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة؟

تقدم كل من الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) لأصحابها حماية المسؤولية الشخصية الموضحة سابقًا. لكل منها إيجابيات وسلبيات ، لذلك من المهم اختيار نوع الكيان القانوني المناسب لعملك.

تقدم LLC العديد من المزايا التي تفيد الشركات الجديدة. تحمي شركة ذات مسؤولية محدودة أصحاب الأعمال من المسؤولية الشخصية عن تصرفات الشركة ذات المسؤولية المحدودة. ليس لديهم أيضًا هيكل إداري رسمي ، أو متطلبات اجتماع رسمي مثل الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم دفع الضرائب على الإقرار الضريبي الشخصي لمالك العمل ، والذي يتجنب "الازدواج الضريبي" الذي تدفعه الشركات.

من ناحية أخرى ، يتم فرض ضرائب على الشركات ككيانات منفصلة ، مما يؤدي إلى ما يسمى الازدواج الضريبي. هذا يعني أنهم يدفعون ضريبة على أرباحهم من خلال الإقرار الضريبي للشركة. ثم يدفع المالكون ضريبة على حصة الأرباح التي يتم توزيعها عليهم على إقراراتهم الضريبية الشخصية.

سيعتمد الاختيار بين الشركة والشركة ذات المسؤولية المحدودة على عدد من العوامل. بشكل عام ، على الرغم من ذلك ، سيرغب المستقلون و "رواد الأعمال المنفردين" في اختيار شركة ذات مسؤولية محدودة. إذا لم تكن متأكدًا من أفضل كيان قانوني لعملك ، فاتصل بمحامي قانون الأعمال في منطقتك.

الاستعانة بمصادر خارجية العمل

في كل مهنة رائد أعمال منفرد ، يأتي وقت تصبح فيه غارقًا في حجم العمل الذي يتعين عليك القيام به. إدارة الأعمال شيء مختلف كثيرًا عن التوظيف. بصفتك صاحب عمل ، فأنت ترتدي كل القبعات حتى تتمكن من توظيف شخص ما للقيام ببعض الأعمال نيابة عنك.

إدارة الأعمال شيء مختلف كثيرًا عن التوظيف. بصفتك صاحب عمل ، فأنت ترتدي كل القبعات حتى تتمكن من توظيف شخص ما للقيام ببعض الأعمال نيابة عنك.

لكن ماذا يعني توظيف شخص ما؟ هل هم موظفون أم متعاقدون؟

وفقًا لـ IRS ، تحتاج إلى فحص العلاقة بين العامل والشركة لتحديد ما إذا كان متعاقدًا أو موظفًا مستقلاً.

هناك ثلاث فئات يجب النظر إليها.

التحكم السلوكي: هل يمكن للعمل أن يوجه ويتحكم في العمل الذي يتم إنجازه والطريقة التي يتم بها؟
الرقابة المالية: تشمل كيفية دفع الشركة للعامل. بالإضافة إلى ما إذا كان العامل قادرًا على إتاحة خدماته لسوق أوسع أم لا.
العلاقة: هل هناك عقود مكتوبة تصف العلاقة بين العمل والعامل؟ هل يوفر العمل للموظف مزايا مثل التأمين أو المعاش أو الإجازة أو الراتب المرضي؟ هل تعتبر العلاقة دائمة أم مؤقتة؟

يتم أخذ كل هذه الأمور في الاعتبار عند تحديد ما إذا كان العامل موظفًا أم متعاقدًا مستقلاً. ويمكن أن يتسبب أي منهم في تصنيف العامل كموظف.

إذن ما هي الصفقة الكبيرة ، أليس كذلك؟ موظف ، مقاول ، ما الفرق الذي يحدثه ذلك؟

الفرق هو إذا تم اعتبار العامل موظفًا ، فإن العمل (المعروف أيضًا باسم صاحب العمل) مسؤول عن أشياء مثل ضرائب الرواتب وتعويضات العمال في حالة حدوث إصابة أثناء العمل ومسائل أخرى مماثلة مثل التأمين الصحي.

في حين أن المقاول المستقل مسؤول عن دفع الضرائب الخاصة به ، والتي يشار إليها باسم ضرائب العمل الحر. المقاول المستقل مسؤول أيضًا عن التأمين الخاص به. وهذا يشمل التأمين الصحي ، والتأمين ضد العجز طويل الأجل ، وكذلك تأمين المسؤولية التجارية الذي سيتم استخدامه في حالة نشوء نزاع قانوني أثناء ممارسة الأعمال التجارية.

مثال على علاقة الموظف

يمكن اعتبار العامل موظفًا إذا كنت قد وظفته براتب محدد (أو أجر بالساعة) ، أو تزودهم بمزايا الموظفين ، ولديك القدرة على إملاء كيفية عملهم (من أين يجب أن يعملوا ، والساعات التي يجب أن يكونوا متوفرين فيها ، والمعدات التي يجب عليهم استخدامها ، وما إلى ذلك).

على سبيل المثال ، تم تعيين سالي من قبل شركة ABC ، التي تصمم مواقع الويب للعملاء كمصمم ويب رائد. راتبها 50000 دولار في السنة ، ومن المتوقع أن تعمل من مقر الشركة من الاثنين إلى الجمعة من كل أسبوع بين الساعة 9 صباحًا حتى 5 مساءً. ستحصل سالي أيضًا على كمبيوتر محمول وبرنامج جديد من شركة ABC يجب أن تستخدمهما في جميع أعمال الشركة. تحصل على إجازة مدفوعة الأجر لمدة أسبوعين في السنة ، وتتلقى تأمينًا صحيًا ، ومطابقة مدخرات التقاعد.

تعتبر سالي موظفة.

مثال على علاقة مقاول مستقل

دعنا نستخدم نفس المثال ، مع بعض التعديلات.

كان مصمم الويب الرئيسي لشركة ABC في إجازة أمومة ، وكان لدى أحد عملائهم الرئيسيين تحديث للتصميم يلزم إنجازه في غضون الأسبوعين المقبلين. طلبت شركة ABC من سالي القيام بالمشروع مقابل 1500 دولار. يمكن لسالي القيام بالعمل متى وأينما تريد على جهاز الكمبيوتر المحمول الخاص بها ، طالما أن المهمة تتم في غضون أسبوعين. شركة ABC ليس لديها اعتراضات على قبول سالي لعملاء آخرين خلال نفس الفترة الزمنية إذا أرادت ذلك. بعد اكتمال المشروع ، شركة ABC ليست ملزمة بتقديم أي عمل إضافي لسالي.

تعتبر سالي مقاول مستقل.

أنواع المقاولين المستقلين

قد تجد عادةً الأنواع التالية من العمال في علاقة مقاول مستقل مع شركة أخرى.

العمال المؤقتون الذين قد تستخدمهم في وظيفة لمرة واحدة. على سبيل المثال ، مصمم جرافيك لإنشاء شعار شركتك وورقها ذي الرأسية.
يعتبر المسوقون بالعمولة متعاقدين مستقلين لأنه لا توجد عادة أي قواعد تتعلق بالوقت أو المكان الذي يحتاجون فيه إلى العمل ، ويتم إنشاء رواتبهم الوحيدة عندما يأتون بالعمل. من ناحية أخرى ، يمكن اعتبار مندوب المبيعات بأجر موظفًا.
البائعون في الأسواق عبر الإنترنت مثل ThemeForest أو CodeCanyon أو مواقع أخرى مماثلة.

1099-MISC التقارير

بصفتك شركة ، فأنت لست مسؤولاً عن دفع ضرائب رواتب المقاول المستقل. ومع ذلك ، فأنت مسؤول عن الإبلاغ عن الدخل الذي جناه منك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا حققوا زيادة في مبلغ معين في النموذج 1099-MISC. في معظم الحالات ، يكون هذا المبلغ 600 دولار ، ومع ذلك ، يمكن أن يكون أقل من 10 دولارات.

انتظر ، 10 دولارات؟ اعتقدت أن المدفوعات التي تزيد عن 600 دولار فقط كانت مطلوبة في 1099-MISC؟

بشكل عام ، يجب الإبلاغ عن أي مدفوعات إتاوات يزيد مجموعها عن 10 دولارات عن العام ، بينما تحتاج معظم المدفوعات الأخرى إلى إجمالي 600 دولار أو أكثر. تعتبر المدفوعات عائدات عندما تدفع لشخص آخر مقابل ملكيته الفكرية. على سبيل المثال ، عندما تبيع موضوعًا على ThemeForest ، فإن ThemeForest تبيع ملكيتك الفكرية نيابة عنك. الأموال التي يدفعونها لك تعتبر عائدات. طالما أنك تكسب 10 دولارات أو أكثر خلال العام ، فإن ThemeForest سترسل إليك 1099-MISC.

للإبلاغ عن الأرباح في 1099-MISC ، ستحتاج إلى جمع معلومات العامل على نموذج W-9 الخاص بمصلحة الضرائب. يُنصح دائمًا بطلب هذه المعلومات عندما يبدأ المقاول في العمل نيابة عنك. تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن يكون لديك هذه المعلومات في الملف قبل إجراء مدفوعات تتجاوز الحد الأدنى. إذا رفض المقاول تقديم المعلومات ، فإن الشركة مطالبة باحتجاز 28٪ من المدفوعات وإرسالها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

هذا ليس ممتعًا لأي من الطرفين ، لذلك من الأفضل التأكد من قيام المتعاقدين بتزويد معلومات W-9 مقدمًا لتجنب الموقف غير السار المتمثل في الحصول على فحص أخف من المتوقع.

إذا لم يكن المتعاقد مقيمًا في الولايات المتحدة ، فستحتاج إلى W-8BEN كوثائق تفيد بأنه لا يحتاج إلى 1099-MISC.

لتسهيل الأمور قليلاً إذا كنت توظف شركة ، فأنت لست مسؤولاً عن الإبلاغ عن دخلها في 1099-MISC. ومع ذلك ، سيحدد W-9 نوع الكيان القانوني الذي تعمل معه ، لذلك من المهم ملء النموذج من كل عامل.

يعد إعداد تقارير 1099-MISC موضوعًا يمكن أن يضمن مشاركة المدونة الخاصة به (أو سلسلة من منشورات المدونة).

الضرائب على المرتبات

بصفتك صاحب عمل مع موظفين ، يتعين عليك حجب ضرائب الرواتب من كل شيك راتب.

تبدو الصيغة الأساسية لشيك راتب الموظف كما يلي:

الأجر الإجمالي لفترة الدفع (الراتب أو سعر الساعة × ساعات العمل)
مطلوب خصومات ضريبية أقل على الرواتب
أقل التخفيضات الضريبية الطوعية على الرواتب

بموجب القانون ، يجب على أصحاب العمل حجب الضرائب التالية:

ضريبة دخل فدرالية. يختلف المبلغ الذي سيتم اقتطاعه بناءً على المبلغ الذي يكسبه الموظف. انظر المنشور 15 لمزيد من التفاصيل.
ضريبة الضمان الاجتماعي. المبلغ الإجمالي 12.4٪ (6.2٪ لصاحب العمل و 6.2٪ للموظف).
ضريبة الرعاية الطبية. المبلغ الإجمالي 2.9٪ (1.45٪ لصاحب العمل و 1.45٪ للموظف).
ضريبة دخل الولاية. يختلف المبلغ باختلاف الولاية ، لذا تحقق من سلطات الضرائب المحلية في ولايتك.
الضرائب المحلية. قد يكون لدى المدن والمقاطعات والحكومات المحلية الأخرى ضرائب دخل إضافية يجب اقتطاعها. مرة أخرى ، تحقق مع حكومتك المحلية لمزيد من المعلومات.

تشمل الاستقطاعات الطوعية من كشوف المرتبات الأشياء التي وافق الموظف على خصمها من راتبه. يمكن أن يشمل ذلك:

أقساط التأمين على الحياة والتأمين الصحي.
مساهمات خطة التقاعد.
خطط شراء الأسهم للموظفين.
مستحقات النقابة والنفقات الأخرى المماثلة المتعلقة بالوظيفة.

على غرار متطلبات إعداد التقارير 1099-MISC ، تعد ضرائب الرواتب موضوعًا في حد ذاته. بالنسبة للعديد من الشركات ، قد يكون من المنطقي جدًا تعيين محاسب أو وكالة كشوف المرتبات للتعامل مع الحسابات نيابةً عنك. مجرد تعلم القواعد المتغيرة باستمرار يمكن أن يكون كافياً لإلهاء عملك عن عملك بحيث يمنعك من إنجاز العمل الذي تحتاج إلى القيام به للبقاء في العمل.

مجرد تعلم القواعد المتغيرة باستمرار يمكن أن يكون كافياً لإلهاء عملك عن عملك بحيث يمنعك من إنجاز العمل الذي تحتاج إلى القيام به للبقاء في العمل.

تمويل الأعمال

عند العمل على موضوعك أو عملك الإضافي ، من السهل استخدام حسابك المصرفي الشخصي لأي دخل ونفقات متعلقة بالعمل. ومع ذلك ، من المهم أن تقوم بإعداد حساب مصرفي منفصل يستخدم فقط للأغراض التجارية.

يجب إيداع كل دخلك في هذا الحساب ، ويجب دفع أي نفقات مرتبطة بعملك من الحساب.

اشترك واحصل على نسخة مجانية من كتابنا

11 أسلوبًا مثبتًا لزيادة منازعات بطاقة الائتمان الخاصة بك ، حقق معدل نجاح بنسبة 740٪

شكرا على الإشتراك!

- لقد أرسلنا للتو نسختك من "11 تقنية مثبتة لزيادة معدل نجاح نزاعات بطاقة الائتمان الخاصة بك بنسبة 740٪" إلى .

هل لديك خطأ مطبعي في بريدك الإلكتروني؟ انقر هنا لتعديل عنوان البريد الإلكتروني وإرساله مرة أخرى.

لا بأس أن تضع الأموال الشخصية في حساب الشركة ، وأن تدفع لنفسك في النهاية من حساب الشركة. في الواقع ، هذا شائع جدًا. عندما يبدأ العمل التجاري ، فإنه سيحتاج إلى المال لذلك عادةً ما يقوم المالك بإيداع الأموال في حساب الشركة. هذا يسمى استثمار المالك.

عندما تحتاج في النهاية إلى سحب الأموال من الشركة ، فمن الجيد وضع الأموال مباشرة في حسابك الشخصي. هذا يسمى سحب المالك. لذلك ، في هذه الحالة ، ستدفع لنفسك (2000 دولار) ، بدلاً من أن تدفع مباشرةً مقابل عنصر (7.39 دولار مقابل فنجان من القهوة في ستاربكس).

عندما تتجنب استخدام حساب العمل الخاص بك للدفع مقابل العناصر الشخصية مباشرة ، فإنه يجعل الحياة أسهل بكثير عندما يحين وقت دفع الضرائب. في الوقت الضريبي ، ستعرف أن النفقات والدخل في حساب عملك هو لأغراض تجارية فقط. ليست هناك حاجة للبحث عن عشرات المعاملات الشخصية الأخرى في كشف حسابك المصرفي عند تسوية كتبك.

ضرائب المبيعات

من المرجح أن يبيع عملك منتجًا أو خدمة لعملائك. في كثير من الحالات ، هناك ضرائب مبيعات يجب عليك تحصيلها أيضًا.

في الولايات المتحدة ، لا توجد ضريبة مبيعات على المستوى الفيدرالي تُطبق على الصعيد الوطني. الجانب السلبي لذلك هو أن ضرائب المبيعات التي يجب أن نجمعها تختلف من ولاية إلى أخرى ، وفي بعض الحالات من مدينة إلى أخرى.

لزيادة تعقيد الأمور ، تنطبق كل ضريبة مبيعات محلية على أشياء مختلفة. على سبيل المثال ، في بعض المناطق ، لا تخضع الخدمات للضريبة ، في حين أن المنتجات الرقمية تخضع للضريبة. يمكن لكل ولاية قضائية فرض معدلات ضريبة مبيعات مختلفة على فئات مختلفة من العناصر ، لذلك لمجرد أن شيئًا ما خاضع للضريبة ، لا يعني أنه يتم فرض ضرائب عليه بنفس معدل كل شيء آخر.

لمزيد من المعلومات حول معدلات ضريبة المبيعات ، قم بزيارة موقع ويب معهد ضريبة المبيعات أو مصلحة الضرائب المحلية.

ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي

فقط لأنك قد تكون شركة مقرها الولايات المتحدة ، فهذا لا يعني أن البلدان الأخرى لن تفرض ضرائب على المبيعات التي تقوم بها في ولاياتها القضائية.

يفرض الاتحاد الأوروبي ضريبة القيمة المضافة (VAT) على معظم المبيعات التي تتم في الاتحاد الأوروبي.

لكن انتظر ، أنا لا أبيع في الاتحاد الأوروبي أنا موجود في أمريكا!

من الناحية الفنية ، بصفتك موردًا للمنتجات الرقمية للعملاء في الاتحاد الأوروبي ، فإن عملك مسؤول عن فرض ضريبة القيمة المضافة وتقديمها إلى الحكومات الفردية. ومع ذلك ، فإن ضريبة القيمة المضافة ليست نسبة مئوية ثابتة بسيطة ، حيث أن لكل دولة معدلها الخاص وهيئة الضرائب الخاصة بها التي تحتاج إلى الخضوع لها.

إذا كنت تعمل ضمن عمليات B2B ، فقد لا تحتاج إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة حيث يصبح من مسؤولية المشتري دفع ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك ، ستحتاج إلى جمع رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بالعميل والتحقق منه للتأكد من أنه ليس فردًا يحاول تجنب دفع الضريبة برقم ضريبة القيمة المضافة الوهمية.

ضريبة القيمة المضافة ليست نسبة مئوية ثابتة بسيطة ، حيث أن لكل دولة معدلها الخاص وهيئة الضرائب الخاصة بها التي تحتاج إلى الإرسال إليها.

تمامًا مثل ضرائب المبيعات وتقارير 1099-MISC ، تعد ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي موضوعًا معقدًا قد يتطلب سلسلة من منشورات المدونة الخاصة به. فقط اعلم أنه من مسؤوليتك تقديم ودفع ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية الأوروبية المناسبة. ومع ذلك ، فإن استخدام حل مثل Freemius لبيع منتجات WordPress الخاصة بك يحررك من هذه المسؤولية من خلال التعامل معها من أجل عملك.

الضرائب صعبة

هناك قول مأثور " إذا كنت تعتقد أن تعيين محترف مكلف ، فانتظر حتى توظف هاوًا ". أعتقد أن هذا القول ينطبق بشكل خاص عند تقرير ما إذا كنت ستهتم بالأمور المتعلقة بضرائب الأعمال بمفردك أم لا. هناك عقوبات على عدم تقديم أو حجز ما يكفي من المال. إذا لم يكن ذلك كافيًا لإخافة شخص ما لتوظيف محاسب ضرائب محترف ، فيجب أن تعلم أيضًا أن القواعد الضريبية تتغير طوال الوقت. لذلك ، حتى لو كان لديك فهم جيد لما هو مسؤول عن عملك لهذا العام ، فمن المحتمل أن العام القادم سيحدث مجموعة جديدة كاملة من التغييرات.

إذا كنت غير متأكد من مسؤولية عملك التجاري من منظور ضريبي ، فإن توصيتي ستكون توظيف محاسب قانوني أو محاسب ضرائب للمساعدة في إرشادك إلى المسار الصحيح.