نصيحة ضريبة القيمة المضافة لبائعي أمازون في المملكة المتحدة

منشور ضيف بواسطة بائع Amazon FBA ، Luke Filer

إخلاء المسؤولية: أنا لا أدعي أنني مستشار ضرائب / محاسب. أنا أتحدث تمامًا عن تجربتي الخاصة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ثم إكمال أول إقرارات ضريبية. أنصحك بشدة بالتحدث مع مستشار ضرائب لأن ضريبة القيمة المضافة مشكلة معقدة.

قبل أن أعمل بدوام كامل مع عملي في التحكيم عبر الإنترنت ، كنت قد أكملت عامين من درجة المحاسبة والمالية بالإضافة إلى شهرين من الخبرة العملية في شركة محاسبة صغيرة. من خلال هذه التجربة والقليل من التصميم المطلق ، اعتقدت أنني سأكون قادرًا على مسك الدفاتر لأعمالي في أمازون ...

كم كنت مخطئا!

لقد كلفني هذا الخطأ الكثير من الوقت الضائع والضغط. حقا لم يكن يستحق ذلك!

في النهاية ، قدمت كلاً من إقراري ضريبة القيمة المضافة الأول والثاني في نفس الوقت. لا توجد عقوبة على تأخر العودة الأولى ، وبسبب محاولتي السيئة في مسك الدفاتر ، لم يكن من الممكن الحصول على عودتي الأولى في الوقت المحدد. ومع ذلك ، فإن هذا يعني أنه إذا تأخر أي من عائدات ضريبة القيمة المضافة الأربعة التالية ، فسوف يتم تغريمها من قبل HMRC.

ما لم تكن محاسبًا متمرسًا مع أمازون ، أقترح بشدة الاستعانة بمصادر خارجية لهذا العنصر من عملك. هذا هو خطئي الأكبر وأتمنى لو كنت قد استعانت بمصادر خارجية من البداية.

مسك الدفاتر في أمازون معقد للغاية

سأعطيك بعض الأمثلة.

إذا اشتريت شيئًا باستخدام بطاقة ائتمان / خصم من خلال Paypal checkout ، فقد يكون ذلك بمثابة كابوس لأن أي رصيد Paypal موجود سيتم استخدامه تلقائيًا مما يعني أن جزءًا فقط من قيمة المعاملة سيظهر في بيان بطاقتك. علاوة على ذلك ، عليك التأكد من عدم مضاعفة المعاملة من خلال تأكيدها في كل من Paypal والحساب المصرفي للبطاقة.

تتضمن المشكلات الأخرى التي وجدتها إدخالات بطاقات الهدايا والتعامل مع فروق العملة والمزيد.

كرجل أعمال ، لا يمكنك التخصص في جميع المجالات. هذا هو أحد المجالات التي أقترحها بشدة هو الاستعانة بمصادر خارجية. يجب أن تكون مسك دفاترك صحيحة من أجل تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة - فهما يسيران جنبًا إلى جنب.

تأكد من أن لديك حسابًا مصرفيًا منفصلاً لأعمالك في أمازون واحتفظ به منفصلاً عن حسابك الشخصي!

لا يجب أن يكون حسابًا مصرفيًا تجاريًا ، بل يمكن أن يكون حسابًا مصرفيًا شخصيًا تستخدمه للأعمال ، ولكن تأكد فقط من فصل جميع المعاملات الشخصية والتجارية.

مثال آخر على عدم الفصل بين الأعمال والأغراض الشخصية هو شراء مزيج من الاثنين. لقد طلبت سابقًا مخزونًا من بائع تجزئة وأضفت بعض العناصر الشخصية التي أحتاجها ، مما يعني أن الطلب كان مختلطًا من كل من السلع الشخصية والتجارية. لا تفعل هذا ، فهذا يجعل الحياة معقدة للغاية.

تأكد من إبقاء كل ما يتعلق بالعمل منفصلاً عن كل شيء شخصي. إذا كانت متداخلة ، مثل فاتورة الهاتف ، فأعلم محاسبك بذلك حتى يتمكن من تعديل ذلك.

مقدمة في ضريبة القيمة المضافة

بعبارات بسيطة ، ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على بيع السلع والخدمات. أنت تدفع ضريبة القيمة المضافة على غالبية السلع والخدمات في المملكة المتحدة. لن أخوض في الكثير من التفاصيل حول كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة ، حيث يوجد الكثير من الأدلة على الإنترنت.

المعدل الحالي لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة هو 20٪ على معظم السلع والخدمات. ومع ذلك ، في بعض السلع ، يتم استخدام معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ أو 0٪.

يجب على الشركات التي تزيد إيراداتها عن 85000 جنيه إسترليني في أي فترة زمنية مدتها 12 شهرًا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ، ثم يتعين عليهم فرض ضريبة القيمة المضافة على أي منتجات يتم بيعها ، ولكن يمكنهم أيضًا المطالبة بضريبة القيمة المضافة على المنتجات المشتراة. يعد هذا أمرًا مهمًا حيث يمكنك فقط المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة على المنتجات الموردة من قبل الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة.

بمجرد تسجيل ضريبة القيمة المضافة ، سيتعين عليك إكمال إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر. يبحث هذا العائد في مقدار ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها ، ومقدار ضريبة القيمة المضافة التي جمعتها (من المبيعات). عليك أن تطرح الأول من الثاني ، وإذا كان هذا الرقم موجبًا (وهو عادة ما يكون) ، فأنت تدفع هذا إلى الحكومة (HMRC).

كيف قمت بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة

نظرًا لأن الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة هو 85000 جنيه إسترليني ، فقد بعت ما يصل إلى حوالي 82/83 ألف جنيه إسترليني كمتداول وحيد (يعمل لحسابه الخاص) ثم شكلت شركة محدودة في مايو 2019.

نظرًا لأن الشركة المحدودة هي كيان قانوني منفصل عن المتداول الوحيد ، فإن حد ضريبة القيمة المضافة "يعيد تعيين" فعليًا. هذا يعني أنه يمكنني بيع سلع أخرى بقيمة 82/83 ألف جنيه إسترليني مرة أخرى قبل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الأول من أكتوبر 2019.

الفائدة الواضحة من ذلك هي أنك تحصل على مبيعات معفاة من ضريبة القيمة المضافة بقيمة 85 ألف جنيه إسترليني. هذا أمر جيد لأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يقلل من الربحية.

قبل وضع هذه الخطة ، أجريت بحثًا لمعرفة ما إذا كان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مناسبًا لي. انظر أدناه للتعرف على بعض الاعتبارات التي ساعدتني في اتخاذ هذا القرار.

1. التأثير على الربحية

سأستخدم مثالًا أساسيًا جدًا لشرح ذلك. في هذا السيناريو ، سننظر في البائع المسجل لضريبة القيمة المضافة والبائع الذي لم يسجل بعد في ضريبة القيمة المضافة.

السيناريو بسيط ، نشتري منتجًا مقابل 50 جنيهًا إسترلينيًا ثم نبيعه مقابل 100 جنيه إسترليني. نحن نفترض عدم وجود مصاريف أخرى للبساطة ومعدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪ للمنتج.

البائع غير المسجل في ضريبة القيمة المضافة يربح 50 جنيهًا إسترلينيًا (100 جنيه إسترليني - 50 جنيهًا إسترلينيًا) لكن البائع المسجل في ضريبة القيمة المضافة يكسب 40 جنيهًا إسترلينيًا.

لماذا هذا؟

لأنهم يستطيعون استرداد 20٪ من تكلفتهم (10 جنيهات إسترلينية). ومع ذلك ، يتعين عليهم تحويل 20٪ من سعر البيع (20 جنيهًا إسترلينيًا). هذا يعني أنه يتراوح بين 80 و 40 جنيهًا إسترلينيًا ، وهو ربح قدره 40 جنيهًا إسترلينيًا.

النفقات مهمة حيث يمكنك المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة عليها ، بشرط أن يكون مزود الخدمة مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة. سنواصل المثال السابق لتوضيح ذلك.

لنفترض أن نفقاتنا هي كما يلي (سنفترض أن جميع مقدمي الخدمة مسجلين في ضريبة القيمة المضافة).

• 8 جنيهات إسترلينية في رسوم أمازون
• تكلفة المركز التحضيري 1 جنيه إسترليني
• 1 جنيه إسترليني في الخدمات الأخرى (جميع تكاليف البرامج مقسمة)

هذا يعني أن البائع غير المسجل في ضريبة القيمة المضافة لديه الآن ربحًا قدره 40 جنيهًا إسترلينيًا (50 جنيهًا إسترلينيًا - 10 جنيهات إسترلينية).

يمكن للبائع المسجل في ضريبة القيمة المضافة المطالبة باسترداد 2 جنيهات إسترلينية في ضريبة القيمة المضافة على هذه المصروفات البالغة 10 جنيهات إسترلينية ، مما يعني أن رقم ربحه أصبح الآن 32 جنيهاً إسترلينياً (40 جنيهات إسترلينية - 8 جنيهات إسترلينية).

لذا فإن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة على النفقات يقلل من التأثير على تسجيل ضريبة القيمة المضافة. دعنا نتحقق من بعض العوامل الأخرى التي ستؤثر أيضًا على الربحية وتساعد في اتخاذ قرارك.

2. التكاليف الإدارية الإضافية

أقترح بشدة الاستعانة بمصادر خارجية لمسك الدفاتر وعوائد ضريبة القيمة المضافة إلى محاسب مؤهل. نعم ، سيؤدي ذلك إلى تكبد نفقات مالية كبيرة ، ومع ذلك ، فإن عدم القيام بذلك سيكلفك الكثير من الوقت ، وربما الكثير من المال - سواء في الغرامات أو من عدم تعظيم ما يمكنك المطالبة به.

ومع ذلك ، يجب أن تكون على دراية بهذه النفقات الإضافية التي ينطوي عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. قد تضطر أيضًا إلى إنفاق المزيد من الوقت / المال حيث يصبح جمع الفواتير وحفظ السجلات العامة أكثر أهمية.

3. 0٪ بضائع

بعد المناقشة حول التأثير على الربحية ، من المهم النظر إلى تأثير السلع التي لديها معدل ضريبة القيمة المضافة 0٪. للوهلة الأولى ، قد يبدو أن هذا سيكون مماثلاً لكونك غير مسجل في ضريبة القيمة المضافة ، ومع ذلك ، هذا خطأ بل والأفضل من ذلك ، حيث لا يزال بإمكانك المطالبة بضريبة القيمة المضافة على النفقات ، وهو ما لا يمكن للبائع غير المسجل في ضريبة القيمة المضافة. .

إذا عدنا إلى المثال السابق وافترضنا أن هذا سلعة ضريبة القيمة المضافة 0٪ ، فسيكون الربح 42 جنيهًا إسترلينيًا. هذا لأنه قبل المصاريف ، سيكون الربح هو نفسه البائع غير المسجل في ضريبة القيمة المضافة (50 جنيهًا إسترلينيًا) ، ولكن يمكنك المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة البالغة 2 جنيه إسترليني على النفقات ، مما يعني أن رقم الربح هو 42 جنيهًا إسترلينيًا ، أي 2 جنيه إسترليني أعلى من بائع غير مسجل في ضريبة القيمة المضافة.

إذا كان بإمكانك الحصول على الكثير من السلع بنسبة 0٪ ، فسوف تتأثر ربحيتك بدرجة أقل بتسجيل ضريبة القيمة المضافة!

المشكلة هي أنه من الصعب الحصول على سلع بنسبة 0٪. لن أقوم بإعداد قائمة ، حيث ستحتاج إلى البحث عنها. يوفر GOV.UK نقطة انطلاق جيدة لبحثك.

هل يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

إنني أدرك أن هناك الكثير من النقاط السلبية هنا ولكن في النهاية إذا كنت تتطلع إلى القيام بذلك بجدية ، فهذه خطوة حتمية.

لتقرر ما إذا كانت هذه الخطوة مناسبة لك أم لا ، تحتاج إلى النظر في العوامل وموازنتها مع وضعك الشخصي. بالنسبة للبعض ، فإن بيع ما يقرب من 80 ألف جنيه إسترليني سنويًا والقيام بهذا العمل بدوام جزئي يعمل بشكل مثالي لأعمالهم. بالنسبة للآخرين ، مثلي ، كان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خطوة حتمية حيث اتخذت القرار (بعد تقييم التأثيرات على عملي) بأنني أردت القيام بذلك بدوام كامل.

أود أن أقترح عليك محاولة فهم هامش الربح الخاص بك الآن والنظر في ما قد يكون بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. ألق نظرة على بعض المنتجات التي تبيعها وفكر فيما إذا كان لا يزال بإمكانك بيعها إذا كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة؟

ضع في اعتبارك ما إذا كان لديك الموارد اللازمة لزيادة إيراداتك. بينما يمكنك اتخاذ خطوات لتقليل تأثير تسجيل ضريبة القيمة المضافة على الربحية ، فإنه سيؤدي في النهاية إلى خفض هامش ربحك.

على سبيل المثال ، إذا قمت ببيع 150 ألف جنيه إسترليني من البضائع بهامش ربح 9٪ ، فهل هذا أفضل من 80 ألف جنيه إسترليني بنسبة 12٪؟ ماذا عن إذا كان بإمكانك تحقيق 200 ألف جنيه إسترليني بنسبة 8٪ أو 9٪؟ ضع في اعتبارك الوقت الإضافي والموارد اللازمة للوصول إلى هذه الأرقام.

نصيحة واحدة أود أن أقدمها هي إجراء مكالمة مع بائع مسجل في ضريبة القيمة المضافة وطرح الأسئلة عليه. لا تتسرع في هذا القرار! إنها إجابة كبيرة ، بدون إجابة صحيحة أو خاطئة واضحة ، لأنها تعتمد على ظروفك الشخصية.

إذا قررت التسجيل ، فهناك شيء واحد عليك القيام به هو ...

ابق على رأس مجموعة الفواتير

في حين أن الكثير من تجار التجزئة سيقدمون فواتير لأي طلبات مخزنة في سجلاتهم ، فإن البعض يقدم فقط فواتير للطلبات الأخيرة وقد تحدث أحداث أخرى غير متوقعة. من المهم أن تظل على اطلاع دائم بجمع الفواتير. ومن الأمثلة الجيدة هنا مذركير ، التي دخلت الإدارة والآن لا يمكنك الحصول على فواتير منها.

أقترح عليك التأكد من عدم وجود أي فواتير معلقة مر عليها أكثر من 30 يومًا. بناء نظام لهذا والتزم به. يجب أن تعمل مع محاسبك لبناء نظام يناسبكما معًا.

المطالبة بضريبة القيمة المضافة - الموردين

آلية الاحتساب العكسي

إن آلية الاحتساب العكسي الأوروبية شيء يجب أن تكون على دراية به. لن أشرح تفاصيل ذلك هنا ، حيث توجد أدلة تفعل ذلك بشكل أفضل مما أستطيع.

ما أود ملاحظته هو أنه يجب عليك التحقق من الفواتير المقدمة من الشركات الموجودة في أوروبا للتأكد من أنها تفي بالمواصفات الصحيحة. تحقق من ذلك مع المحاسب الخاص بك إذا لم تكن متأكدًا.

تحتاج في كثير من الأحيان إلى تزويد هذه الشركات برقم ضريبة القيمة المضافة (GB) الخاص بك قبل إجراء عملية شراء. إذا كان لديهم بالفعل رقم ضريبة القيمة المضافة بالجيجابايت ، فلن تكون هذه مشكلة.

الشركات خارج أوروبا

في حين أنني لا أحصل على منتجات من خارج أوروبا عادةً ، فأنا أستخدم بعض موفري البرامج. على سبيل المثال ، لن تتمكن من المطالبة بأي ضريبة قيمة مضافة على اشتراك Tactical Arbitrage ، حيث يقع مقر هذه الشركة في أستراليا ولا يوجد عنصر ضريبة القيمة المضافة.

التأثيرات على المصادر

من المشكلات التي واجهتها لكوني مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة تحديد معدلات ضريبة القيمة المضافة على المنتجات وقت الشراء. بمجرد تقديم الفاتورة من قبل المورد ، يمكنك معرفة معدل ضريبة القيمة المضافة الذي فرضه وهذا هو عادةً ما ستفرضه على المنتج الذي تبيعه.

تكمن المشكلة في أنك بحاجة إلى معرفة معدل ضريبة القيمة المضافة وقت الشراء ، حيث يمكن أن يكون هذا هو الفرق بين منتج جيد ومنتج سيء.

من إقرارات ضريبة القيمة المضافة التي ساعدت في إكمالها ، لدي الآن فكرة جيدة عن معدلات ضريبة القيمة المضافة على المنتجات. يمكنك البحث في ضريبة القيمة المضافة المصنفة للمنتجات (موقع Google ، موقع HMRC) وبمرور الوقت ستبدأ في معرفة معدل ضريبة القيمة المضافة. هذا جيد ، ولكن بالنسبة لأولئك مثلي الذين يستخدمون VAs (المساعدين الظاهريين) كمصدر ، فليس من المجدي بالضرورة تعليمهم جميع معدلات ضريبة القيمة المضافة على المنتجات المختلفة.

ما فعلته (وقد يكون لديك نظام أفضل) هو الحصول على VAs لتحمل معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪ على جميع السلع ، ما لم تكن في قسم البقالة ، وفي هذه الحالة يحتاجون إلى التحليل عند كل من 0٪ و 20 ٪. هذا لأن الكثير من محلات البقالة مصنفة بنسبة 0٪. لقد قمت أيضًا بإنشاء قاعدة بيانات لجميع المنتجات التي تم شراؤها بنسبة 0٪ والتي تساعد في التجديد في المستقبل.

النصيحة الأخيرة في هذه النقطة هي توخي الحذر عند استخدام أدوات تحليل الصفقات ، مثل BuyBotPro وما إلى ذلك ، والتي قد تكون مضللة. يفترضون معدل ضريبة القيمة المضافة بناءً على الفئة ومن الواضح أن هذا ليس صحيحًا دائمًا. تأكد من التحقق من هذا عند الشراء! أوصي بـ Seller Amp الذي يتيح لك تكوين معدلات ضريبة القيمة المضافة على العناصر التي تقوم بتحليلها.

معدلات ضريبة القيمة المضافة في أمازون

تحتاج إلى تعيين معدلات ضريبة القيمة المضافة للمنتجات التي تبيعها. يتم ذلك عند إضافة مخزونك إلى Amazon. إذا لم تقم بذلك ، فستفترض أمازون أن المنتج المباع به معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪.

التحقق من معدل ضريبة القيمة المضافة

إذا لم تكن متأكدًا من معدل ضريبة القيمة المضافة لعنصر ما ، فيمكنك استخدام حساب شراء أعمال أمازون للتحقق. ما عليك سوى تسجيل الدخول إلى حساب Amazon الخاص بك والبحث عن المنتج. انتقل إلى حساب أمازون التجاري وابحث عن العناصر. معرفة ما إذا كانت الأسعار غير شاملة لضريبة القيمة المضافة أم لا.

في المثال أعلاه ، بحثت عن "Playmobil" ، نظرًا لأن جميع ألعاب Playmobil مصنفة بشكل قياسي بضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪. يمكنك أن ترى أن معظم هذه النتائج تظهر الأسعار غير شاملة لضريبة القيمة المضافة نظرًا لوجود عنصر ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪.

في المثال الثاني ، بحثت عن "قهوة" ، حيث أن القهوة خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0٪. يمكنك أن ترى أنه كانت هناك نتيجة واحدة فقط تحتوي على عنصر ضريبة القيمة المضافة ، أفترض أن هذا البائع قد أدخل رمزًا غير صحيح لضريبة القيمة المضافة ، ولكن هذا يسلط الضوء على أن هذه الطريقة ليست مثالية ، ولكنها قد تساعد في العناصر التي لست متأكدًا منها.

افكار اخيرة

نأمل أن تكون قد وجدت هذه المدونة مفيدة. نصيحة أخيرة للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة هي وضع ميزانية لفاتورة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك حيث ستتراكم عليك مسؤولية في شكل ضريبة القيمة المضافة المستحقة إلى HMRC على مدى ثلاثة أشهر - تحتاج إلى وضع ميزانية لذلك بحيث يكون لديك المال لدفع الفاتورة بمجرد تقديم إقرارك الضريبي.

بائع أمازون في الولايات المتحدة؟ راجع دليلنا الخاص بضريبة مبيعات أمازون.

هل أنت مهتم بالحصول على المزيد من النصائح للبيع على أمازون؟ تحقق من مجتمع iGen Entrepreneur على Facebook.

الموضوعات ذات الصلة: هل تقرض أمازون القرض المناسب لأعمال FBA الخاصة بك؟