W9 Form 2023: ما هو وكيف يتم استخدامه؟
نشرت: 2023-06-28يجلب موسم الضرائب معه عددًا لا يحصى من الأشكال ، ولكن غالبًا ما يبرز نموذج W9 . على الرغم من مظهره المتواضع ، إلا أن هذا الشكل يلعب دورًا مهمًا في عالم الضرائب. يعمل كحلقة وصل حيوية بين الأفراد والشركات ، مما يضمن الإبلاغ الدقيق عن الدخل ويسهل التفاعلات السلسة مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
في هذه المقالة ، سنكشف الألغاز التي تحيط بنموذج W-9. سنستكشف الغرض منه ، ونتعمق في المعلومات التي تتطلبها ، ونفحص كيفية استخدامها من قبل الأفراد والشركات. سواء كنت مقاولًا أو عاملاً مستقلاً أو صاحب عمل ، فإن هذا الدليل الشامل سيزودك بالمعرفة اللازمة للتنقل في تعقيدات نموذج W-9 بثقة.
ما معنى نموذج W9؟
نموذج W9 هو مستند يُستخدم في الولايات المتحدة لأغراض ضريبية. إنه بمثابة طلب للحصول على معلومات تعريف دافع الضرائب من طرف إلى آخر. يتم تقديم النموذج عادةً من قبل الشركات أو الأفراد لجمع التفاصيل الأساسية مثل اسم المستلم وعنوانه ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي (SSN). يستخدم نموذج W9 بشكل أساسي لجمع المعلومات الضرورية المطلوبة للإبلاغ عن الدخل المدفوع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. من خلال الحصول على معلومات دقيقة من خلال نموذج W-9 ، يمكن للشركات الوفاء بالتزامات إعداد التقارير الضريبية ، مما يضمن الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية.
استخدامات النموذج W9
يخدم النموذج W9 عدة أغراض مهمة في مجال الضرائب والمعاملات المالية. فيما يلي بعض الاستخدامات الرئيسية لنموذج W9:
الإبلاغ عن الدخل: أحد الاستخدامات الأساسية لنموذج W-9 هو جمع معلومات تعريف دافع الضرائب ، مثل رقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي (SSN) ، من الأفراد أو الشركات الذين قد يتلقون مدفوعات. هذه المعلومات ضرورية للإبلاغ الدقيق عن الدخل الذي يدفعه المستلم من قبل الدافع أو الشركة.
1099-MISC Reporting: غالبًا ما تطلب الشركات نموذج W9 عند التعامل مع المقاولين أو المستقلين أو البائعين. من خلال الحصول على نموذج W-9 مكتمل من هؤلاء الأفراد أو الكيانات ، يمكن للشركات الإبلاغ بدقة عن المدفوعات المقدمة لهم في النموذج 1099-MISC. يمكّن هذا الإبلاغ مصلحة الضرائب من تتبع الدخل الذي يتلقاه المستلم والتحقق منه.
اقرأ أيضًا: 9 أمثلة رائعة لاستراتيجية التسويق من العلامات التجارية الناجحة
تحديد الاحتفاظ بنسخة احتياطية: تساعد المعلومات الواردة في نموذج W-9 في تحديد ما إذا كان حجب النسخ الاحتياطي ضروريًا. الاستقطاع الاحتياطي هو نسبة مئوية من الدفعة التي يحتجزها الدافع لضمان دفع الضرائب ، عادةً في الحالات التي يكون فيها رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بالمستلم غير صحيح أو مفقود أو لا يتم الإبلاغ عنه.
الامتثال لقوانين الضرائب: من خلال جمع نماذج W-9 المكتملة والاحتفاظ بها ، تُظهر الشركات امتثالها للقوانين واللوائح الضريبية. يسمح لهم بالوفاء بالتزاماتهم المتعلقة بتقديم التقارير إلى مصلحة الضرائب بدقة وتجنب العقوبات المحتملة لعدم الامتثال.
إنشاء علاقات مع البائعين: يساعد طلب نموذج W-9 من البائعين أو المقاولين على إنشاء علاقات عمل رسمية. يضمن حصول كلا الطرفين على المعلومات اللازمة للأغراض المالية والضريبية ويسمح بإجراء معاملات مالية أكثر سلاسة.
يعد فهم استخدامات نموذج W-9 أمرًا ضروريًا للشركات والأفراد المشاركين في المعاملات المالية لضمان الإبلاغ الدقيق والامتثال للوائح الضريبية وإقامة علاقات عمل شفافة وخاضعة للمساءلة.
اقرأ أيضًا: أفضل 8 طرق تساعد بها القيادة
من الذي يجب عليه إكمال نموذج W9؟
يجب إكمال نموذج W9 من قبل الأفراد أو الكيانات في مواقف محددة لتوفير المعلومات اللازمة لطرف آخر. فيما يلي بعض الحالات التي تتطلب إكمال نموذج W-9:
- المقاولون المستقلون والعاملون المستقلون : عادةً ما يُطلب من الأفراد الذين يقدمون خدمات لطرف آخر دون أن يكونوا موظفين لديهم ، مثل المتعاقدين المستقلين والعاملين لحسابهم الخاص ، ملء نموذج W-9. يساعد هذا الطرف الدافع على الإبلاغ عن الدخل بدقة إلى مصلحة الضرائب.
- المؤسسات المالية : عند فتح حساب مصرفي جديد أو التقدم للحصول على خدمات مالية معينة ، مثل القروض ، قد تطلب البنوك ومؤسسات الإقراض نموذج W-9. هذا لجمع المعلومات لأغراض إعداد التقارير الضريبية ، خاصةً لمدفوعات الفوائد والأرباح.
- الفائزون بالجوائز : قد يُطلب من المشاركين في المسابقة الذين لديهم إمكانية الفوز بجوائز إكمال نموذج W9. وذلك لأن قيمة الجائزة يمكن اعتبارها دخلاً خاضعًا للضريبة ، مما يتطلب تقارير مصلحة الضرائب المناسبة
- المعاملات العقارية : يجوز للأطراف المشاركة في المعاملات العقارية ، بما في ذلك المشترين والبائعين ووكلاء العقارات ، طلب نموذج W-9 من بعضهم البعض. وهذا يضمن توفر معلومات دقيقة للإبلاغ عن عائدات بيع الممتلكات أو إيرادات الإيجار.
- إبراء الذمة من الديون : في الحالات التي يتم فيها إبراء الذمة من أنواع معينة من الديون ، مثل ديون قروض الطلاب الملغاة أو ديون الرهن العقاري التي تم إعفاؤها ، قد يُطلب نموذج W-9 لجمع المعلومات اللازمة لأغراض الإبلاغ.
بشكل عام ، يعد إكمال نموذج W-9 ضروريًا في مواقف مختلفة لتوفير معلومات تعريف دقيقة لدافعي الضرائب وتسهيل الإبلاغ المناسب عن الدخل أو المعاملات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
اقرأ أيضًا: تسريع نمو الأعمال
ما هي المعلومات المطلوبة في نموذج W9؟
عند إكمال نموذج W-9 ، تحتاج إلى تقديم معلومات محددة لتعريف نفسك أو كيان عملك بدقة. فيما يلي التفاصيل الأساسية المطلوبة في النموذج:
- الاسم : أدخل اسمك القانوني كفرد أو اسم كيان عملك.
- نوع الكيان التجاري : حدد نوع الكيان التجاري ، مثل ملكية فردية أو شراكة أو شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة.
- العنوان : أدخل عنوانك البريدي ، بما في ذلك الشارع والمدينة والولاية والرمز البريدي.
- رقم تعريف دافع الضرائب ( TIN ): أدخل رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بك ، والذي يمكن أن يكون رقم الضمان الاجتماعي (SSN) إذا كنت فردًا أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا كنت تمثل كيانًا تجاريًا.
- الشهادة : قم بتوقيع النموذج وتاريخه ، مع التأكيد على أن المعلومات المقدمة صحيحة وأنك لست خاضعًا للاحتجاز الاحتياطي.
يضمن إكمال نموذج W-9 بدقة أن مقدم الطلب لديه المعلومات اللازمة لأغراض إعداد التقارير الضريبية. تأكد من مراجعة التعليمات واستشارة متخصص ضرائب إذا كانت لديك أي أسئلة أو كنت بحاجة إلى مساعدة أثناء ملء النموذج.
W8 Form مقابل W9 From
يتم استخدام نموذج W-8 ونموذج W-9 للأغراض الضريبية في الولايات المتحدة ، لكنهما يخدمان أغراضًا مختلفة بناءً على حالة المستلم. فيما يلي الاختلافات الرئيسية بين نموذج W8 ونموذج W9:
نموذج W8:
- الغرض : يتم استخدام نموذج W-8 بواسطة أفراد أو كيانات أجنبية أو أجانب غير مقيمين للمصادقة على وضعهم غير الأمريكي لأغراض الاستقطاع الضريبي.
- الحالة الأجنبية : يجمع النموذج معلومات حول الحالة الأجنبية للفرد أو الكيان ، مثل بلد إقامته لأغراض ضريبية.
- الاستقطاع الضريبي : يساعد نموذج W-8 في تحديد معدل الاستقطاع الضريبي المناسب للمدفوعات المقدمة إلى كيانات أجنبية ، مما يضمن الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية وأي معاهدات ضريبية سارية.
- أنواع نماذج W-8 : هناك العديد من الاختلافات في نموذج W-8 ، بما في ذلك W-8BEN للأفراد و W-8BEN-E للكيانات و W-8IMY للوسطاء الأجانب أو الكيانات المتدفقة.
اقرأ أيضًا: ما هو نموذج W-8BEN وما هو الغرض منه؟
نموذج W9:
- الغرض : يتم استخدام نموذج W-9 بواسطة أفراد أو كيانات في الولايات المتحدة لتقديم معلومات تعريف دافع الضرائب إلى الشركات أو الأفراد المطلوب منهم الإبلاغ عن المدفوعات المقدمة لهم لأغراض ضريبية.
- تعريف دافع الضرائب : يجمع النموذج معلومات مثل اسم المستلم وعنوانه ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي (SSN).
- الإبلاغ عن الدخل : يساعد نموذج W-9 الشركات على الإبلاغ بدقة عن الدخل المدفوع إلى المستلم على نماذج مصلحة الضرائب المختلفة ، مثل النموذج 1099-MISC.
- الاستقطاع الاحتياطي : يحدد نموذج W-9 أيضًا ما إذا كان الاستقطاع الاحتياطي مطلوبًا أم لا ، وهو حجب نسبة مئوية من الدفع لضمان دفع الضرائب عندما يكون رقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بالمستلم غير صحيح أو مفقود.
باختصار ، يتم استخدام نموذج W-8 من قبل أفراد أو كيانات أجنبية للتصديق على حالتهم غير الأمريكية لأغراض الاستقطاع الضريبي ، بينما يستخدم الأفراد أو الكيانات الأمريكية نموذج W9 لتوفير معلومات تعريف دافع الضرائب للإبلاغ الدقيق عن الدخل المدفوع إلى هم.
أشكال أخرى:
نموذج 1099-MISC
يستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن تعويضات غير الموظفين المدفوعة للمقاولين والمستقلين. يغطي أنواعًا مختلفة من الدخل ، بما في ذلك الإيجار والإتاوات والإيرادات المتنوعة الأخرى.
نموذج W-4
على عكس نموذج W-9 ، يتم استخدام نموذج W-4 للموظفين المنتظمين. يساعد أصحاب العمل على تحديد المبلغ الصحيح لضريبة الدخل الفيدرالية لحجب رواتب الموظفين بناءً على مخصصات الاستقطاع والوضع الضريبي الشخصي.
نموذج W-2
على غرار 1099-MISC ، يتم استخدام نموذج W-2 للموظفين ويوفر معلومات عن أجورهم المكتسبة والضرائب المقتطعة والمساهمات المقدمة إلى Medicare والضمان الاجتماعي. يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج W-2 للموظفين وإرسال نسخ إلى إدارة الضمان الاجتماعي و IRS.
اقرأ أيضًا: قوة العلامة التجارية الشخصية
الماخذ الرئيسية:
- يُستخدم نموذج W9 للأغراض الضريبية في الولايات المتحدة لجمع معلومات تعريف دافع الضرائب من الأفراد أو الشركات.
- يتم استخدامه بشكل أساسي للإبلاغ عن الدخل ، وتحديد الاستقطاع الاحتياطي ، وضمان الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية.
- تطلب الشركات نماذج W-9 المكتملة من المقاولين المستقلين والعاملين لحسابهم الخاص والموردين للإبلاغ بدقة عن المدفوعات المقدمة لهم في النموذج 1099-MISC.
- يعد إكمال نموذج W9 بدقة أمرًا بالغ الأهمية لتوفير المعلومات اللازمة لإعداد التقارير الضريبية وإنشاء علاقات عمل شفافة.
أسئلة وأجوبة
هل أحتاج إلى إرسال W-9 إذا كنت مستقلاً؟
إذا كنت تعمل لحسابهم الخاص أو متعاقدًا مستقلاً أو استشاريًا ، فأنت بحاجة إلى إكمال وإرسال نموذج W-9 إذا كانت الشركة التي عملت بها تطلب ذلك أو إذا ربحت أكثر من 600 دولار منهم في السنة التقويمية دون أن تكون موظفًا لديهم.
ما هو W9 للأعمال؟
يحتوي نموذج W-9 لكيان تجاري على معلومات حول المدفوعات التي تم إجراؤها إلى هذا النشاط التجاري بواسطة شركة أخرى خلال سنة تقويمية. يتضمن الاسم القانوني للشركة وعنوانها ورقم تعريف الموظف (EIN) بدلاً من الأسماء والمعلومات الشخصية.
نموذج ضرائب W-9 مقابل 1099: ما الفرق؟
يتم إكمال نموذج W-9 بواسطة مقاولين مستقلين أو مترجمين مستقلين أو مستشارين ويتم تقديمه إلى صاحب العمل لأغراض حفظ السجلات. من ناحية أخرى ، يوضح النموذج 1099 تفاصيل الأجور التي يدفعها صاحب العمل لمقاول مستقل. يتم منح 1099 للمقاول لتقديمه إلى مصلحة الضرائب وسلطات الضرائب الحكومية.
كيف يمكنني ملء W-9 كشركة ذات مسؤولية محدودة؟
بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة ، ستقدم معلومات مماثلة على نموذج W-9 كمقاولين فرديين. ومع ذلك ، هناك نوعان من الاختلافات الرئيسية:
- بالنسبة للتصنيف الضريبي ، إذا كنت كيانًا مهملاً ، فحدد مربع "مالك فردي / فرد" بدلاً من مربع شركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة مع العديد من المالكين ، فحدد مربع LLC واستخدم الحرف P للإشارة إلى الشراكة.
- بدلاً من إدخال رقم تعريف شخصي (TIN) شخصي ، أدخل رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك. يعمل رقم تعريف صاحب العمل (EIN) كرقم تعريف دافع الضرائب للشركة ويمكن الحصول عليه مجانًا من مصلحة الضرائب الأمريكية.
إذا كانت لديك أسئلة إضافية أو كنت بحاجة إلى مزيد من الإرشادات ، فاستشر تعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية أو اطلب المساعدة من متخصص ضرائب.