ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة؟ كيفية تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة

شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) هي نوع من الكيانات التجارية التي يتم تبنيها بشكل شائع من قبل الشركات الصغيرة في الولايات المتحدة. بالنسبة للعديد من رواد الأعمال ، يعد تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة خطوة كبيرة نحو تحويل صخب جانبي إلى عمل رسمي. حتى رواد الأعمال المنفردون الناشئون يمكنهم الاستفادة من تحويل هيكل أعمالهم من ملكية فردية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة.

تنظم قوانين الولاية الفردية تشكيل وتشغيل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، لذا قبل دمج عملك ، سترغب في معرفة خصوصيات وعموميات كيفية عمل هذا الهيكل ، بالإضافة إلى الفوائد والعيوب المحتملة التي تأتي معه.

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة؟

الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي هيكل تجاري يوفر حماية المسؤولية لمالك (مالكي) العمل. هذا يعني أنه لا يمكن تحميل مالك (مالكي) العمل التجاري المسؤولية المالية في حالة رفع دعاوى قانونية ضد الشركة.

يمكن إنشاء هذا النوع من الأعمال من قبل مالك واحد أو أكثر. كل مالك هو "عضو". إذا كنت العضو الوحيد ، فإن عملك يعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. خلاف ذلك ، يطلق عليها شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء.

كيفية تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة

تختلف عملية تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة قليلاً من دولة إلى أخرى ، ولكنها تتبع هذه الخطوات الست عمومًا. تأكد من مراجعة التوجيهات الصادرة عن مكتب الحكومة في ولايتك الذي يتعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة (مثل مكتب وزير الخارجية أو وزارة التجارة).

1. اختر اسمًا لشركة LLC الخاصة بك. يجب أن يكون اسمك فريدًا في ولايتك ، لذا تحقق من قاعدة بيانات اسم النشاط التجاري عبر الإنترنت قبل الاختيار. يجب أن ينتهي اسم النشاط التجاري أيضًا بـ "LLC" ، نوع الكيان الخاص بها. بمجرد اختيار الاسم ، لا يمكن لأي شركة أخرى استخدام نفس الاسم بالضبط في ولايتك.
2. حدد وكيلاً مسجلاً . هذا الفرد مسؤول عن تلقي الاتصالات إلى شركة ذات مسؤولية محدودة (مثل فواتير الرسوم السنوية أو الدعاوى القضائية). يمكن أن يكون أحد أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو يمكن أن يكون طرفًا ثالثًا. يجب أن يكون لدى ولايتك قائمة بالوكلاء المسجلين الخاصين إذا كنت تفضل التوظيف.
3. مقالات ملف المنظمة مع دولتك. بمجرد حصولك على اسم ووكيل مسجل ، ستقوم بتقديم مقالات مؤسستك. تسمي بعض الدول هذه الأوراق باسم مختلف ، مثل "شهادة المنظمة". يجب أن تكون النماذج متاحة على موقع ولايتك.
4. قم بإنشاء اتفاقية تشغيل ذات مسؤولية محدودة . تحدد اتفاقية التشغيل هيكل ملكية الشركة ذات المسؤولية المحدودة. إنه ليس مطلوبًا في كل ولاية ، ولكنه يمكن أن يكون مفيدًا - لا سيما للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء. توفر اتفاقية التشغيل نهجًا واضحًا لكيفية التعامل مع الأرباح والخسائر ، جنبًا إلى جنب مع حقوق كل عضو.
5. معالجة متطلبات الأعمال المحلية والولائية والفدرالية. من المتطلبات الفيدرالية لتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة الحصول على رقم تعريف صاحب العمل ، أو EIN ، من مصلحة الضرائب. هذا مثل رقم الضمان الاجتماعي للشركات. يجب عليك أيضًا التسجيل للحصول على رخصة تجارية لدى ولايتك و / أو حكومتك المحلية.

يغطي تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة الهيكل القانوني الخاص بك ، ولكنك تحتاج أيضًا إلى اختيار كيفية فرض ضرائب على هذا الكيان التجاري. هناك عدد قليل من التعيينات الضريبية المختلفة المتاحة. المالك الوحيد هو التعيين الضريبي الافتراضي للشركات ذات المسؤولية المحدودة العضو الواحد ، والشراكة العامة هي التعيين الضريبي الافتراضي للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء. ولكن يمكن أيضًا أن تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة كشركة.

التصنيف الضريبي كبير - ويستحق شرحًا أكثر تفصيلاً.

كيف يتم فرض الضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة

شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني ، وهناك طرق مختلفة قد تختار شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة. هذا يعني أن تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة قد يغير أو لا يغير طريقة دفع المالك (المالكين) للضرائب. فيما يلي الطرق الأربع الأكثر شيوعًا التي تختار الشركات ذات المسؤولية المحدودة تنظيمها للأغراض الضريبية.

بغض النظر عن الوضع الضريبي الذي يختارونه ، يجب على المالكين فصل مواردهم المالية الشخصية عن موارد أعمالهم المالية. قد يعني هذا فتح حساب مصرفي منفصل لأعمالهم وتتبع نفقات الأعمال.

ما هي مزايا تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة؟

تشمل مزايا شركة ذات مسؤولية محدودة الحماية القانونية والمزايا الضريبية المحتملة للشركات من جميع الأحجام ، سواء كانت متجرًا لشخص واحد أو شركة صغيرة مع فريق من الموظفين.

• عملية تشكيل سهلة وغير مكلفة. الشركات ذات المسؤولية المحدودة بسيطة بشكل عام وغير مكلفة مقارنة بالكيانات التجارية الأخرى. تختلف رسوم التأسيس من ولاية إلى أخرى ، لكنها عادة لا تكلف أكثر من بضع مئات من الدولارات لتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة. هناك أيضًا قدر ضئيل من الأعمال الورقية التي يجب تقديمها في وقت التكوين ، والتي تتضمن عادةً نموذجًا قصيرًا من لجنة الأعمال بالولاية. تحقق من موقع حكومة الولاية الخاص بك لمعرفة عملية التقديم المحلية والرسوم.
• الأصول الشخصية محمية. يساعدك إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة على تجنب تحمل المسؤولية الشخصية عن إخفاقات شركتك. هذا يعني أنه إذا قام شخص ما برفع دعوى قضائية ضد الشركة ، فلا يمكن للمدعي مطاردة ممتلكاتك الشخصية ، مثل منزلك أو سيارتك أو مدخراتك النقدية. تمتد الحماية إلى الدائنين ، الذين لا يستطيعون تحصيل أي أصول خارج الشركة لتعويض الخسائر (مثل القروض المتعثرة).
• تجنب الازدواج الضريبي. ما لم تختر شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة C ، فإنها تعمل ككيان تمريري. وهذا يعني أن الأرباح تتجاوز معدل ضريبة الشركات الفيدرالية البالغ 21٪. بدلاً من دفع ضرائب الشركات وضريبة الدخل الشخصي ، يأخذ أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة حصص الأرباح ويدفعون ضريبة الدخل الشخصي على الأرباح.
• الضرائب المرنة. يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة اختيار الطريقة التي تريد فرض الضرائب عليها. لا يوجد نوع كيان آخر يأتي مع هذا الاختيار.

ما هي عيوب تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة؟

تنطوي الشركات ذات المسؤولية المحدودة على مزيد من التعقيد في وقت الضريبة وبعض تكلفة بدء التشغيل. كما أن حماية المسؤولية ليست مضمونة بنسبة 100٪ - فهي تتوقف على أصحاب الأعمال باتباع الإجراءات الصحيحة للحفاظ على أعمالهم ككيان منفصل عن أنفسهم. إليك ما يجب مراعاته عند اختيار أفضل نوع كيان لعملك.

• هناك تكاليف بدء التشغيل. عادة ما تكون هناك رسوم تأسيس صغيرة مرتبطة بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة. قد يختار المالكون أيضًا توظيف متخصص ضرائب للتعامل مع أوراق التكوين نيابة عنهم ، مما يضيف تكلفة إلى العملية.
• هناك استثناءات لحماية المسؤولية الشخصية. في معظم الحالات ، تعتبر الأصول الشخصية لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة منفصلة عن الأعمال التجارية ، وبالتالي فهي محمية من أي تقاضي يتعلق بالعمل. ومع ذلك ، يجوز للقاضي أن يحكم بخلاف ذلك ، إذا لم يحتفظ أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة بتمويل الأعمال والعمليات منفصلة عن مواردهم المالية الشخصية ، أو إذا ارتكبت الشركة الاحتيال بطريقة أثرت سلبًا على الآخرين.
• قد يتم تطبيق ضرائب العمل الحر. تخضع أرباح الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يتم فرض ضرائب عليها كملكية فردية أو شراكات لضريبة العمل الحر بالإضافة إلى ضريبة الدخل. تغطي ضرائب العمل الحر كلاً من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للمالك (المالكين). بلغ معدل ضريبة العمل الحر الفيدرالي مجتمعة 15.3٪ لعام 2021.
• مطلوب نموذج IRS K-1 لتقديم الضرائب. إن كونك جزءًا من شراكة LLC يديرها الأعضاء يضيف طبقة إضافية من الأعمال الورقية إلى ضرائبك. يجب على كل عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة تقديم جدول K-1 (نموذج 1065). تحدد هذه الوثيقة دخل كل شريك وخصوماته وائتماناته من الشركة ، ولا يمكن للأعضاء تقديم ضرائب شخصية بدونها.
• تتطلب بعض الدول إصلاح شركة ذات مسؤولية محدودة إذا غادر أحد الأعضاء. في بعض الولايات ، قد يُطلب منك حل شركة ذات مسؤولية محدودة الحالية الخاصة بك والإصلاح كشركة جديدة إذا ترك أحد الأعضاء الشركة. سواء خرجوا من المشروع أو توفوا ، قد تكون هناك حاجة إلى أوراق جديدة.

كيف تقارن الشركات ذات المسؤولية المحدودة بأنواع الكيانات الأخرى؟

إليك كيفية تكديس شركة ذات مسؤولية محدودة ضد أنواع أخرى من الكيانات التجارية وهياكل الضرائب.

• شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية: يتيح لك تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة بدلاً من ملكية فردية حماية أصولك الشخصية من الديون التجارية والدعاوى القضائية. في حين أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تعتبر خفيفة الوزن إلى حد ما مقارنة بهياكل الشركات الأخرى ، إلا أن الأعمال الورقية والضرائب أكثر تعقيدًا باعتبارها شركة ذات مسؤولية محدودة مما هي عليه كمالك وحيد. هناك أيضًا رسوم إيداع مرتبطة بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة. الملكية الفردية ليس لديها هذه التكلفة العامة.
• شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة: الشركات عبارة عن تصنيف ضريبي متاح للشركات ذات المسؤولية المحدودة (كيان قانوني). الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تختار أن تخضع للضريبة لأن الشركات C تدفع ضرائب الشركات. تظل الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تختار أن تخضع للضريبة كشركات من النوع S (أو كملكية فردية أو شراكات) كيانات عابرة ولا تدفع ضرائب الشركات.
• شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل LLP: في حين أن شركة ذات مسؤولية محدودة لديها عضو واحد أو أكثر ، فإن الشراكة ذات المسؤولية المحدودة لها مالكان على الأقل ، يطلق عليهما الشركاء. تكون حماية المسؤولية لشركاء LLP في بعض الأحيان أكثر فردية مما هي عليه بالنسبة لأعضاء LLC. غالبًا ما يقتصر تكوين LLP على بعض الخدمات المهنية ، مثل المحامين أو المحاسبين. لكل ولاية قواعدها الخاصة حول أنواع الأعمال التي قد تدمجها باعتبارها LLP.

راجع الأدلة الخاصة بالولاية الخاصة بنا لشركة California LLC و Texas LLC و Florida LLC.

افكار اخيرة

يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة نوعًا كيانًا مفيدًا لبعض الشركات ، خاصة بالنسبة لأولئك الذين يريدون حماية المسؤولية عن أصولهم الشخصية. ومع ذلك ، من المهم مراجعة الخيارات الضريبية واختيارها بعناية ؛ في حين أن هناك مزايا ، مثل حماية أصولك الشخصية ، هناك أيضًا بعض المقايضات التي يجب مراعاتها ، مثل تكاليف بدء التشغيل والضرائب الأكثر تعقيدًا.

بشكل عام ، سهولة وراحة تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة تجعلها خيارًا استراتيجيًا للعديد من رواد الأعمال وأصحاب الأعمال.