10-Punkte-Checkliste für die Due Diligence beim Unternehmensverkauf

Robuste Volkswirtschaften sehen ständig hochwertige Transaktionen, die den Verkauf und Kauf großer Geschäftseinheiten beinhalten. Diese Deals erfordern von beiden Seiten eine umfassende Planung, da es sich um enorme Geldsummen handelt. Due Diligence ist eine obligatorische Aktivität, die von beiden Seiten durchgeführt wird, um potenzielle Probleme oder Verbindlichkeiten zu identifizieren. Ein Verkäufer führt eine Due Diligence für den Geschäftsverkauf durch, um sich auf alle Anfragen vorzubereiten, die ein Käufer zum Abschluss des Geschäfts stellen wird. Ein Käufer befasst sich nicht nur mit der finanziellen und rechtlichen Due Diligence , sondern möchte auch Informationen über Personal, Kundenstamm und Wettbewerber der Zielorganisation. Zahlreiche Agenturen wie erstklassige Due-Diligence-Unternehmen in Indien bieten professionellen Service für ausländische Investoren, die in einer schnell wachsenden Wirtschaft Fuß fassen möchten. Werfen wir einen Blick auf eine Due-Diligence-Checkliste, die ein Geschäftsinhaber, der sein Unternehmen verkaufen möchte, als Leitfaden verwenden kann.

1. Bauen Sie ein professionelles Team auf

Der Deal erfordert eine fachmännische Abwicklung und daher muss ein professionelles Team aus Anwälten, Wirtschaftsprüfern und Finanzplanern aufgebaut werden. Das Team muss auch die obersten Führungskräfte haben, die an der Führung des Unternehmens und dem Treffen wichtiger Geschäftsentscheidungen beteiligt sind. Diese Gruppe wird alle Aspekte des Geschäfts untersuchen und potenzielle Probleme gleich zu Beginn identifizieren, damit in Zukunft keine Probleme auftreten. Die Einbeziehung von Rechts- und Finanzexperten von außerhalb der Organisation ist ebenfalls von Vorteil, da sie einen unvoreingenommenen Blick auf das gesamte Unternehmen werfen.

2. Holen Sie sich eine unabhängige und genaue Unternehmensbewertung

Eine Unternehmensbewertung ist ein langwieriger Prozess, der mehrere Monate in Anspruch nimmt. Es ist ein sehr kritischer Teil jeder Due Diligence für Investoren und die meisten Transaktionen werden nicht erfolgreich durchgeführt, weil sich die Parteien nicht auf den endgültigen Preis einigen. Jeder Geschäftsinhaber, der ein Unternehmen verkauft, möchte einen guten Preis, während jeder Käufer versucht, den Erwerb zu einem angemessenen Preis zu tätigen. Es ist wichtig, dass der Verkäufer einen unabhängigen Gutachter hinzuzieht, der den richtigen Ansatz verfolgt, um eine genaue Bewertung des Unternehmens durchzuführen.

3. Stellen Sie sicher, dass die Finanzdokumente in Ordnung sind

Eines der Hauptanliegen eines Käufers ist, dass die finanzielle Lage der Organisation den Erwartungen entspricht. Die verkaufenden Parteien müssen notwendige Dokumente wie geprüfte Jahresabschlüsse, Bilanzen, Kapitalflussrechnungen, Kreditauskünfte und Gewinn-/Verlustrechnungen aufbewahren. Alle Dokumente im Zusammenhang mit der Steuerkonformität, ob in lokalen oder ausländischen Gerichtsbarkeiten, einschließlich aller Steuererklärungen, müssen ebenfalls vom Verkäufer aktualisiert und gepflegt werden. Einige andere wichtige Dokumente, die ein Käufer verlangen kann, sind Eigentumsdokumente verschiedener Vermögenswerte, die sich im Besitz des Zielunternehmens befinden, sowie Einzelheiten zu Darlehen oder Kreditvereinbarungen.

4. Kümmere dich um rechtliche Angelegenheiten

Personen, die eine Due Diligence für den Verkauf eines Unternehmens durchführen, müssen auch alle rechtlichen Probleme im Zusammenhang mit dem Unternehmen lösen. Dies ist ein sehr wichtiger Bestandteil von Due-Diligence-Verfahren, da schwebende Angelegenheiten die Bewertung des Unternehmens, wenn nicht sogar der gesamten Transaktion, beeinflussen können. Sie müssen auch sicherstellen, dass die erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen, die für die Ausführung verschiedener Operationen erforderlich sind, gültig sind.

5. Machen Sie eine Bestandsaufnahme aller Produkte und Vermögenswerte

Erstellen Sie ein Inventar aller Produkte sowie Vermögenswerte, unabhängig davon, ob sie physisch oder anderweitig im Besitz des Unternehmens sind. Dies ist eine umfangreiche Arbeit und erfordert Präzision, da jeder ausgelassene Punkt die endgültige Bewertung beeinflusst. Verkäufer müssen den Prozess bis zum Ende durchführen, damit für jeden Artikel auf der Liste eine genaue Zahl ermittelt wird, die zu einer genauen Bewertung beiträgt.

6. Sichern Sie alle geistigen Eigentumsrechte

Vermögenswerte des geistigen Eigentums sind äußerst wertvoll, und Verkäufer müssen sicherstellen, dass die Dokumentation, die ihr rechtmäßiges Eigentum an solchen Vermögenswerten belegt, ordnungsgemäß geführt wird. Es ist auch sinnvoll, alle Streitigkeiten im Zusammenhang mit IP-Vermögenswerten beizulegen, bevor Sie mit dem Geschäft fortfahren. Wenn der Eigentümer einen solchen Vermögenswert nicht zu einem Teil der Transaktion machen möchte, muss er dies dem Käufer gleich zu Beginn klar machen.

7. Informationen zu Geschäftsvorgängen zusammenstellen

Ein Käufer möchte im Detail über jeden Aspekt des Zielunternehmens Bescheid wissen, einschließlich dessen, wie seine Geschäfte geführt werden. Der Verkäufer muss auf solche Anfragen gut vorbereitet sein und Informationen über verschiedene Geschäftsprozesse, die zu ihrer Ausführung verwendeten Tools und die Funktionsweise des Produktions- und Liefersystems zusammenstellen.

8. Sammeln Sie Daten im Zusammenhang mit Humanressourcen

Das Personal oder die Mitarbeiter sind ein integraler Bestandteil der Organisation, und die Käuferpartei wird an den damit verbundenen Informationen interessiert sein. Sammeln Sie Daten über die Anzahl der direkt oder indirekt vom Unternehmen beschäftigten Personen und die Kosten, die mit der Zahlung ihrer Vergütung und Leistungen verbunden sind. Darüber hinaus sind auch die Mitarbeiterfluktuationszahlen für jedes Jahr anzugeben.

9. Erstellen Sie eine Kundenliste und Marketinginformationen

Das Erstellen einer Kundenliste mit allen relevanten Details ist ebenfalls sinnvoll, da der Käufer solche Informationen anfordern kann. Verkäufer müssen auch Informationen im Zusammenhang mit der Vermarktung des Unternehmens zusammenstellen. Sie müssen alle von der Organisation durchgeführten Umfragen zusammen mit Marktforschungsberichten sammeln. Es ist auch erforderlich, dass sie alle laufenden Werbekampagnen (mit Kosten) sowie eine Bestandsaufnahme aller physischen Marketingmaterialien auflisten.

10. Organisieren Sie alle branchenspezifischen Informationen

Den Käufer interessiert, ob technologische Fortschritte oder andere Bedingungen wie Umweltvorschriften die Zielorganisation in Zukunft beeinflussen werden. Es ist relevant, ob der Verkäufer solche Bewertungen durchführt und dem Käufer alle branchenspezifischen Informationen zur Verfügung stellt. Dies ist hilfreich, um der übernehmenden Organisation die Rentabilität des Geschäfts mitzuteilen.

Fazit

Die Due Diligence für den Unternehmensverkauf ist eine wichtige Aktivität, die Verkäufer mit Hilfe von Fachleuten durchführen müssen, damit sie eine genaue Bewertung ihres Unternehmens erhalten und die Transaktion erfolgreich abschließen können.

Autor Bio:

Seema Mehra ist Chartered Accountant bei Ashok Maheshwary & Associates, einer der führenden Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in Indien , die gesetzliche Abschlussprüfungen in Indien auf bequeme Weise anbietet. Sie ist eine professionelle Autorin und liebt es, Finanzthemen zu teilen.