Amazon Sales Tax: Ein Leitfaden für US-Verkäufer im Jahr 2020

Als mir ein Certified Public Accountant (CPA) sagte, dass die US-Umsatzsteuer eines der kompliziertesten Umsatzsteuersysteme der Welt ist, war ich nicht überrascht. Die US-Umsatzsteuer ist aus vielen Gründen komplex. Die Regeln und Gesetze sind von Gerichtsbarkeit zu Gerichtsbarkeit unterschiedlich, und das Umsatzsteuerleben von zwei Verkäufern ist nicht gleich. Dieser Beitrag versucht, die US-Umsatzsteuer zu entmystifizieren, indem er die fünf häufigsten Fragen zur US-Umsatzsteuer beantwortet, die Online-Verkäufer stellen .

Amazon Umsatzsteuer (Top 5 FAQ)

1. Wird der IRS mich prüfen, wenn ich die Umsatzsteuer nicht korrekt erhebe?

Wir bekommen diese Frage von vielen neuen Online-Verkäufern. Sie sind es gewohnt, sich mit dem Internal Revenue Service (IRS) auseinanderzusetzen, wenn sie ihre eigene Einkommenssteuer zahlen. Aber der IRS – eine Bundessteuerbehörde – hat nichts mit der US-Umsatzsteuer zu tun, weil die US-Umsatzsteuer auf bundesstaatlicher Ebene geregelt wird.

45 US-Bundesstaaten und Washington DC haben alle eine Umsatzsteuer, und jeder Staat erlässt seine eigenen Regeln und Gesetze, wenn es um die Regelung der Umsatzsteuer geht. Aus diesem Grund sind die Mehrwertsteuersätze unterschiedlich, die Fälligkeitstermine für die Mehrwertsteuer fallen auf unterschiedliche Tage im Monat und ein Produkt (z. B. Kleidung) kann in einem Bundesstaat steuerpflichtig, in einem anderen Bundesstaat jedoch nicht steuerpflichtig sein.

2. Welche Produkte und Dienstleistungen sind steuerpflichtig?

Traditionell sind in den USA die meisten Produkte steuerpflichtig, die meisten Dienstleistungen jedoch nicht. Dies ändert sich jedoch im Laufe der Jahre.

Als Online-Verkäufer müssen Sie sich wahrscheinlich nur um die Besteuerung bestimmter Produkte kümmern. Zum Beispiel ist Kleidung in Pennsylvania vollständig steuerfrei, und Kleidung unter 110 $ ist in New York nicht steuerpflichtig. Aber Kleidung ist in Staaten wie Kalifornien, Texas und Washington vollständig steuerpflichtig. Hier finden Sie eine Karte der einzelnen Bundesstaaten der Bekleidungssteuerpflicht in den USA.

Die gleiche Regel gilt für Lebensmittel. Lebensmittel sind in einigen Bundesstaaten steuerpflichtig, in einigen Bundesstaaten zu einem niedrigeren Satz besteuert und in anderen Bundesstaaten überhaupt nicht steuerpflichtig. Hier finden Sie eine bundesstaatliche Karte der Besteuerung von Lebensmitteln in den USA.

Glücklicherweise haben Sie Glück, wenn Sie bei Amazon verkaufen. Mit den Produktsteuercodes von Amazon können Sie auf einfache Weise sicherstellen, dass Sie für alle Ihre Produkte den richtigen Umsatzsteuerbetrag erheben. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie den richtigen Produktsteuercode in Ihren Amazon-Umsatzsteuereinstellungen eingeben, und Sie werden den richtigen Betrag an Umsatzsteuer von Ihren Kunden einziehen.

3. Von welchen Kunden muss ich Umsatzsteuer erheben?

In den USA müssen Einzelhändler (und diese Bezeichnung umfasst Online-Verkäufer) nur die Umsatzsteuer von Käufern erheben, von denen ich angebe, wo sie einen Umsatzsteuer-Nexus haben. Jeder Staat legt seine eigenen Regeln und Gesetze darüber fest, was als Nexus gilt, aber das Folgende schafft normalerweise einen Nexus:

• Ein Standort – einschließlich eines Heimbüros, Lagerhauses, Geschäfts oder eines anderen physischen Ortes
• Personal – einschließlich Ihnen selbst oder eines Mitarbeiters, Auftragnehmers, Verkäufers, Installateurs usw.
• Bestand in einem Lager – Bestand für den Verkauf in einem Lager (z. B. in einem Amazon-Versandzentrum) schafft eine Verbindung zur Umsatzsteuer
• Ein Affiliate – jemand in einem Staat, der Ihnen Online-Verkäufe im Austausch für einen kleinen Prozentsatz des Gewinns sendet
• Eine ^Dropshipping -Beziehung – ein Drittanbieter, der Produkte an Ihre Kunden versendet, schafft manchmal einen Umsatzsteuer-Nexus
• Vorübergehender Verkauf – Verkauf auf einer Messe, Handwerksmesse, Antiquitätenmesse oder einem anderen vorübergehenden Zwischenstopp

Hier können Sie herausfinden, was jeder Staat sagt, um einen Umsatzsteuer-Nexus zu schaffen. Wenn Sie keinen Nexus in einem Bundesstaat haben, machen Sie sich keine Sorgen – Sie müssen von Käufern in diesem Bundesstaat keine Umsatzsteuer erheben. Wenn Sie Nexus in einem Bundesstaat haben, besteht Ihr nächster Schritt darin, sich bei der Steuerbehörde des Bundesstaates für eine Umsatzsteuergenehmigung zu registrieren.

4. Wie erhebe ich die Umsatzsteuer?

Sobald Sie sich für Ihre Umsatzsteuergenehmigung registriert haben und eine Umsatzsteuernummer haben, besteht Ihr nächster Schritt darin, die Umsatzsteuer von Ihren Käufern zu erheben. Glücklicherweise erlauben Ihnen die meisten Online-Verkaufskanäle wie Amazon, eBay und Etsy, Umsatzsteuer zu erheben.

Da die Umsatzsteuerpflicht jedes Online-Verkäufers unterschiedlich ist, liegt es an Ihnen, Ihren Online-Warenkorb oder -Marktplatz so einzurichten, dass er die Umsatzsteuer in Ihrem Namen einzieht. Hier erfahren Sie, wie Sie die Umsatzsteuererhebung auf den meisten großen Warenkörben und Marktplätzen einrichten.

In diesem Video-Tutorial erfahren Sie, wie Sie die Mehrwertsteuererhebung über Amazon Seller Central einrichten:

5. Wie gebe ich eine Umsatzsteuererklärung ab?

Jetzt haben Sie Ihre staatliche Umsatzsteuererlaubnis erhalten, mit der Erhebung der Umsatzsteuer begonnen und sehen, dass Ihre Umsatzsteuer-Anmeldefrist näher rückt. Meistens wird der Staat Sie bitten, entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich einzureichen. Achten Sie unbedingt auf Ihren Fälligkeitstermin! Sie variieren von Staat zu Staat, und die Staaten können sogar von Zeit zu Zeit Ihre Einreichungshäufigkeit ändern.

Sie haben mehrere Möglichkeiten, Ihre Umsatzsteuererklärung abzugeben:

1. Einreichung per Post – dies ist die zeitaufwändigste Art der Einreichung, und in vielen Staaten wird die Einreichung in Papierform langsam eingestellt
2. Online einreichen – Melden Sie sich auf der Website des Finanzministeriums Ihres Staates an und füllen Sie Ihre Steuererklärungsformulare selbst aus
3. AutoFile – Lassen Sie TaxJar ab Juli Ihre Umsatzsteuererklärungen in jedem US-Bundesstaat mit Umsatzsteuer für Sie einreichen.

Achten Sie immer darauf, pünktlich zu bezahlen, da die Staaten eine Geldstrafe erheben, wenn Sie zu spät kommen. Dies gilt auch dann, wenn Sie keine Umsatzsteuer schulden. Stellen Sie also sicher, dass Sie eine Erklärung einreichen, auch wenn Sie eine Auszeit hatten oder während des Besteuerungszeitraums keine Umsatzsteuer eingezogen haben.

Was Online-Verkäufer über die Umsatzsteuer wissen müssen

Manchmal scheint es, als hätte man als Unternehmer einfach zu viel zu tun. Neben der enormen Verantwortung der Strategieentwicklung und des Unternehmenswachstums gibt es ein Meer von steuerlichen Aufgaben, die es zu bewältigen gilt. Sie müssen nicht nur Ihre Einkommenssteuern pünktlich zahlen, sondern sind auch dafür verantwortlich, Steuern von Ihren Kunden einzuziehen und diese an die zuständigen Behörden abzuführen. Willkommen in der Welt der Umsatzsteuer!

Der Staat benötigt Mittel für verschiedene öffentliche Projekte, und Steuern sind eine wichtige Möglichkeit für den Staat, Einnahmen zu erzielen. Ihr Staat verlässt sich also darauf, dass Sie als Händler Umsatzsteuern von den Kunden erheben, an die Sie Ihre Waren verkaufen, und diese rechtzeitig an die zuständigen Behörden zurücküberweisen. Für Online-Verkäufer kann diese Aufgabe besonders kompliziert sein.

Geben Sie die Online-Verkaufs- und Verkaufssteuer ein

Jetzt, da immer mehr Händler ihren Lebensunterhalt mit dem Online-Verkauf verdienen und Strategien wie die Erfüllung durch Dritte Verkäufern dabei helfen, noch mehr als zuvor zu verdienen, sehen sich Händler möglicherweise dafür verantwortlich, die Umsatzsteuer von Käufern in mehr als einem Staat zu erheben. Und ja, es liegt an Ihnen, die Umsatzsteuer von Ihren Kunden zu erheben, wo immer sie sind, und diese Steuer an die jeweiligen staatlichen Behörden abzuführen.

Bei Nichtbeachtung können Strafen verhängt werden. Die große Frage, die Sie sich jetzt wahrscheinlich stellen, ist, in welchen Bundesstaaten Sie Umsatzsteuer erheben müssen. Dies ist unterschiedlich, aber zum größten Teil müssen Sie die Umsatzsteuer in Staaten erheben und abführen, in denen Sie eine Umsatzsteuerverbindung haben.

Was ist Sales Tax Nexus?

Der Umsatzsteuer-Nexus ist der wichtigste Einzelfaktor, der bestimmt, ob Sie in einem Staat, in dem Sie an Kunden verkaufen, zur Erhebung der Umsatzsteuer verpflichtet sind. Sie haben einen Nexus in einem bestimmten Staat, wenn der Staat aufgrund bestimmter Kriterien der Ansicht ist, dass Sie dort eine „erhebliche Präsenz“ haben. Und wenn Sie einen Nexus haben, müssen Sie in diesem Staat Umsatzsteuer erheben.

Wenn Sie in einem Staat keinen Nexus haben und dort verkaufen, müssen Sie keine Umsatzsteuer erheben. Aber hier ist der Haken. Die Regeln, die Nexus definieren und was eine „erhebliche Präsenz“ ausmacht, variieren von Staat zu Staat. Dies kann von einer physischen Präsenz – einem Geschäft, einem Büro, einem Lagerhaus – bis hin zu einem Vertreter oder Partner in Ihrem Namen oder der Teilnahme an einer Fachveranstaltung oder Konferenz dort reichen.

Wenn ein Mitarbeiter in einen anderen Staat reist, um dort um Geschäfte zu werben, wird wahrscheinlich auch ein Nexus geschaffen. Nexus-Regeln variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat, daher ist es am besten, wenn Sie überprüfen, ob Ihre Anwesenheit in einem bestimmten Bundesstaat als „Nexus“ gilt, um Strafen zu vermeiden. Wenden Sie sich entweder an die staatlichen Steuerbehörden oder sprechen Sie mit einem erfahrenen Steuerexperten, der Ihnen weiterhelfen kann.

Wie sich Sales Tax Nexus auf Sie auswirkt

Nun, hier wird es wirklich interessant. Wenn Sie sich als Online-Verkäufer für ein System entschieden haben, bei dem die Online-Plattform den Bestand für Sie bereithält (denken Sie an Fulfillment by Amazon), gelten Sie in allen Bundesstaaten, in denen Ihr Online-Partner ein Lager hat, das Ihren Bestand führt, als Vertriebspartner Inventar. Es ist also sehr wahrscheinlich, dass Sie (neben Ihrem eigenen Bundesstaat) in allen Bundesstaaten, in denen Ihr Inventar gelagert wird, und auch in Bundesstaaten, in denen Sie möglicherweise an einer Konferenz teilgenommen und einige potenzielle Kunden getroffen haben, einen Umsatzsteuer-Nexus haben und so weiter.

Können Sie sich die Implikation vorstellen? Da jeder Staat seine eigenen Umsatzsteuersätze hat, die meisten zusätzliche lokale Steuern erheben und unterschiedliche Abgabefristen angeben, kann es verblüffend sein, den Überblick über alle Umsatzsteuern zu behalten, die Sie erheben und abführen müssen. Woher nehmen Sie dann Zeit für all diese Geschäftsstrategie und -entwicklung?

Wenden Sie sich an Ihre E-Commerce-Plattform, um Hilfe zu erhalten. Die meisten E-Commerce-Plattformen sind so ausgestattet, dass sie in den Umsatzsteuer-Berechnungssätzen berücksichtigt werden. Sie müssen jedoch die richtigen Daten in das System eingeben, in welchen Staaten die Steuern erhoben werden sollen. Stellen Sie sicher, dass Sie die richtigen Informationen zu Ihrem Umsatzsteuer-Nexus in den verschiedenen Bundesstaaten haben, in denen Sie verkaufen.

Und sobald Sie das System zur Erhebung der Umsatzsteuer eingerichtet haben, vergessen Sie nicht, Ihre Erklärungen rechtzeitig einzureichen.

TaxJar ist ein Service, der die Umsatzsteuermeldung und -anmeldung für mehr als 8.000 Online-Verkäufer vereinfacht. Probieren Sie noch heute eine 30-tägige kostenlose Testversion aus und beseitigen Sie Kopfschmerzen bei der Einhaltung der Umsatzsteuer aus Ihrem Leben!