Die Bilanz: Was sie ist und wie sie verwendet wird

Eine klare Momentaufnahme der finanziellen Leistung Ihres Unternehmens kann Ihnen helfen, die Finanzierung zu sichern, Kredite zu erhalten und aus so vielen Gründen Kopfschmerzen zu lindern.

Dafür ist Ihre Bilanz entscheidend. Schließlich ist es stressig, sich durch Stapel von Belegen zu wühlen oder nach E-Mails zu scrollen, wenn eine Frist bevorsteht oder ein Wirtschaftsprüfer über Sie wacht. Sie möchten keine Gelegenheit für eine Anschaffung, Investition oder ein Darlehen verpassen, weil Ihre Finanzunterlagen unorganisiert oder unausgeglichen sind.

Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie unter Zeitdruck stehen, um eine Bilanz zu erstellen. Wir führen Sie durch alle wichtigen Schritte, zeigen Beispiele für Bilanzen und zeigen Ihnen das Bilanzformat, das Sie befolgen müssen, damit Sie Ihre Finanzunterlagen schnell auf den neuesten Stand bringen können.

Was ist eine Bilanz?

Eine Bilanz ist ein Finanzdokument, das die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital eines Unternehmens angibt und entweder monatlich oder vierteljährlich geteilt wird. Der Hauptvorteil einer Bilanz besteht darin, zu wissen, was ein Unternehmen wert ist.

Mehrere wichtige Stakeholder könnten eine Bilanz von Ihnen anfordern. Beispielsweise kann Ihre örtliche Steuerbehörde Ihr Unternehmen nach dem Zufallsprinzip für eine Prüfung auswählen. Eine Bilanz mit einer Liste der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten kann einem Wirtschaftsprüfer helfen, sich ein klares Bild von der Finanzlage Ihres Unternehmens zu machen.

So könnten diese Vermögenswerte und Verbindlichkeiten für ein neues Unternehmen aussehen:

Was ist ein Vermögenswert?

Ein Vermögenswert ist ein Gegenstand von wirtschaftlichem Wert, den ein Unternehmen besitzt. Die meisten Vermögenswerte sind materielle Vermögenswerte, aber es gibt auch immaterielle Vermögenswerte.

Neue Unternehmen verfügen in der Regel über Vermögenswerte wie Inventar, Bargeld, Ausrüstung oder Maschinen – allesamt materiell – und in einigen Fällen über immaterielle Vermögenswerte wie Patente oder Marken. Zu den Vermögenswerten des Unternehmens können auch Dinge wie Investitionen, Forderungen, Grundstücke, Transportmittel, Logos, Markenbekanntheit und Marketingressourcen gehören, wie z. B. eine E-Mail-Liste oder ein Social-Media-Konto.

Die Bilanzgleichung für Vermögenswerte lautet:

Verbindlichkeiten + Eigenkapital = Vermögenswerte

Was ist eine Haftung?

Eine Verbindlichkeit ist eine Schuld, die ein Unternehmen schuldet. Es kostet das Unternehmen im Laufe der Zeit Geld und verringert den Wert des Unternehmens.

Wenn Sie beispielsweise Ihr eigenes Geld in ein Unternehmen investiert haben, spricht man von einem Gesellschafterdarlehen. Ein Gesellschafterdarlehen ist eine Schuld, die das Unternehmen Ihnen, dem Gesellschafter, schuldet. Viele neue Unternehmen haben in der Regel Verbindlichkeiten wie Kreditkartenschulden und Gesellschafterdarlehen.

Unternehmen auf Unternehmensebene können Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Leasingverträge, Gehaltsabrechnungen, Bankdarlehen und latente Steuern haben.

Was ist Eigenkapital?

Das Eigenkapital der Aktionäre (oder Aktionäre) ist der Wert des Unternehmens, nachdem alle Schulden und Verbindlichkeiten beglichen wurden. Die Bilanzgleichung zur Berechnung des Eigenkapitals lautet:

Gesamtvermögen - Gesamtverbindlichkeiten = Eigenkapital

Die Begriffe „Eigenkapital“, „Eigenkapital“ und „Eigenkapital“ bedeuten im Wesentlichen dasselbe. Aktionärs- oder Aktionärseigenkapital ist normalerweise der Begriff, der Kapitalgesellschaften zugeordnet wird, während Eigenkapital Einzelunternehmen vorbehalten ist.

Wenn Sie beispielsweise 20.000 USD an Vermögenswerten und 10.000 USD an Verbindlichkeiten haben, dann haben Sie 10.000 USD an Eigenkapital. Wenn Ihr Vermögen wächst und Ihre Verbindlichkeiten schrumpfen, haben Sie mehr Eigenkapital.

In der Anfangsphase ist es normal, dass das Eigenkapital negativ ist – die Verbindlichkeiten (dh Ihre Gründungskosten) sind höher als Ihr Vermögen. Sie können 50.000 US-Dollar in Ihr Unternehmen investieren, bevor Sie es überhaupt an die Öffentlichkeit bringen. Sie könnten sich in der Anfangsphase des Kaufs von Produktbeständen, der Entwicklung einer App oder der Gestaltung einer Website befinden. Sie haben jedoch kein Vermögen und kein Bargeld.

Was ist der Zweck einer Bilanz?

Eine Bilanz kann Ihnen helfen, ein Darlehen zu erhalten, einen Wert für Ihr Unternehmen zu ermitteln und Finanzunterlagen für Steuerbehörden zu organisieren.

1. Erhalten Sie Kredite/Schulden von einem Kreditgeber

Wenn ein Kreditgeber oder eine Bank entscheidet, ob sie einem Unternehmen einen Kredit gewähren, hilft ihnen eine Bilanz, das Risiko einzuschätzen. Kreditgeber prüfen in der Regel die Verbindlichkeiten, um sicherzustellen, dass sich ein Unternehmen finanziell nicht überfordert – Kreditgeber wollen ihr Geld zurückerhalten. Wenn die bestehenden Schulden (dh Verbindlichkeiten) viel höher sind als die Vermögenswerte, kann ein Kreditgeber zögern, weitere Kredite zu gewähren.

Während Kreditgeber möglicherweise Ihre Gewinn- und Verlustrechnung einsehen, um die Rentabilität zu beurteilen (dh haben Sie mehr Einnahmen als Ausgaben), hilft eine Bilanz dabei, Vermögenswerte wie Immobilien, Maschinen und Inventar zu identifizieren, mit denen sie ihr Geld zurückerhalten könnten, wenn Sie es sind den Kredit nicht zurückzahlen können.

2. Um eine Unternehmensbewertung festzulegen

Wenn jemand Ihr Unternehmen erwerben möchte, wird er eine Bilanz anfordern, um Ihre Finanzlage zu verstehen.

Andere Aspekte, die bei der Festlegung einer Unternehmensbewertung eine Rolle spielen, sind die Größe Ihres Kundenstamms im Verhältnis zur Branche, Wettbewerbsvorteile, die Mitarbeiter und Führungskräfte Ihres Unternehmens (insbesondere bei „Acquihire“-Bewertungen), das jährliche Wachstum sowie Umsatz und Gewinn .

3. Beschreiben Sie die Finanzlage eines Unternehmens im Laufe der Zeit

Eine Bilanz kann Ihnen helfen zu verstehen, ob Ihr Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt mehr Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten hat.

Im Laufe der Jahre wird Ihre Bilanz auch historische Daten enthalten, die Ihnen – oder Ihren Kreditgebern oder Ihren Investoren – helfen können, Ihre finanziellen Stärken und Schwächen zu bewerten und wie sie sich im Laufe der Zeit verändert haben.

Was beinhalten Bilanzen?

Kleine Unternehmen listen möglicherweise nur eine Handvoll der folgenden Punkte auf. Wie bei den meisten Finanzdokumenten wächst die Komplexität mit Ihrem Unternehmen. Das Starten mit einer Bilanzvorlage kann die Dinge einfacher machen.

1. Vermögenswerte

• Kasse
• Accounts erhaltbar
• Inventar
• Vorausbezahlte Ausgaben
• Investitionen
• Land
• Gebäude
• Ausrüstung
• Immaterielle Vermögenswerte
• Wohlwollen
• Sonstige Vermögensgegenstände

2. Verbindlichkeiten

• Kredit
• Abbrechnungsverbindlichkeiten
• Langfristige Verbindlichkeiten
• Zurückgestellte Einnahmen
• Wechsel zahlbar
• Aufgelaufene Einkommenssteuern
• Mietverträge
• Aufgelaufene Vergütungen und Leistungen

3. Eigenkapital

• Eigenkapital
• Gewinnrücklagen
• Stammaktien
• Eigene Aktien

Muss eine Bilanz ausgeglichen sein?

Ja, eine Bilanz muss ausgeglichen sein. Ihre Bilanz ist unausgeglichen, wenn Ihr Vermögen nicht der Summe Ihrer Verbindlichkeiten plus Eigenkapital entspricht. Wenn eine Bilanz unausgewogen ist, bedeutet dies, dass bei ihrer Berechnung ein Fehler gemacht wurde. Einige häufige Fehler sind:

• Fehlende Transaktionen
• Tippfehler
• Vergessen, Bestandsänderungen einzubeziehen, wenn sich Preise oder Lagerbestände ändern
• Platzieren eines Artikels in der falschen Kategorie

Fehler können das Vertrauen in die Führung untergraben, finanzielle Verluste verursachen, zu schlechten Entscheidungen führen und vieles mehr. Börsennotierte Unternehmen achten sehr genau auf potenzielle Fehler in Bilanzen, da sie sich auf ihren Aktienkurs auswirken können. Das künstliche Aufblähen oder Deflationieren eines Aktienkurses kann zu Geldstrafen, Gefängnisstrafen oder anderen strafrechtlichen Verfolgungen führen.

Um sicherzustellen, dass Ihre Bilanz korrekt ist, sollten Sie sie täglich oder wöchentlich statt vierteljährlich aktualisieren. Sie können auch eine E-Mail oder einen anderen Ordner mit Aufzeichnungen aller Finanztransaktionen erstellen, um alle Ihre Quittungen organisiert zu halten.

So erstellen Sie eine Bilanz in einer Tabellenkalkulation

1. Legen Sie einen regelmäßigen Zeitrahmen fest

Große Unternehmen aktualisieren ihre Bilanzen wahrscheinlich täglich, während kleinere Unternehmen ihre Bilanzen normalerweise monatlich aktualisieren.

2. Erstellen Sie ein Bilanzformat

Bilanzformate und Vorlagen finden Sie mit einer schnellen Google-Suche. Hier ist eine von Microsoft und eine andere in Google Docs. Sie können auch eine Buchhaltungssoftware verwenden, um schnell eine PDF-Bilanz basierend auf den von Ihnen eingegebenen Zahlen, Kreditkarteninformationen und Bankkontoinformationen zu erstellen.

Typischerweise werden zuerst die Vermögenswerte aufgeführt, dann die Verbindlichkeiten und schließlich das Eigenkapital. In der Anfangsphase Ihres Unternehmens verfügen Sie möglicherweise nicht über viele Vermögenswerte. Es ist völlig in Ordnung, $0 für bestimmte Zeilen einzubeziehen, wenn das auf Sie zutrifft.

3. Legen Sie einen Wert für immaterielle Vermögenswerte fest

Typischerweise beauftragen die Leute ein Rechtsteam mit der Bewertung und Berechnung des Werts immaterieller Vermögenswerte. Andere Methoden können jedoch den Wert eines immateriellen Vermögenswerts schätzen.

Bei einem Marktansatz bestimmen Sie den Marktwert eines immateriellen Vermögenswerts, indem Sie ihn mit dem Wert desselben Vermögenswerts vergleichen, der von einem vergleichbaren Unternehmen verkauft wird. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise ein Patent für einen Produktionsprozess hat und ein ähnliches Unternehmen kürzlich sein Patent für 67.000 US-Dollar verkauft hat, würden Sie Ihr Patent mit 67.000 US-Dollar bewerten.

Nicht jeder immaterielle Vermögenswert braucht einen Wert. Wenn Sie beispielsweise einen externen Designer zur Entwicklung Ihres Logos beauftragt haben, könnten Sie einen Marktansatz verwenden, um festzustellen, wofür Ihr Logo auf einem freien Markt verkauft werden könnte. Wenn Ihr Logo andererseits aus einfachem Text besteht, erreicht es möglicherweise nicht die Kreativitätsschwelle, um geschützt und daher verkaufsfähig zu sein.

Wie man eine Bilanz liest

Beim Lesen einer Bilanz ist ein höheres Eigenkapital besser. Das bedeutet, dass Ihr Vermögen höher ist als Ihre Verbindlichkeiten. Bilanzen werden in erster Linie verwendet, um das Eigenkapital zu einem bestimmten Zeitpunkt zu bewerten, aber Sie können auch die jährlichen Veränderungen von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten vergleichen, um zu sehen, wie sich Ihr Unternehmenswert im Laufe der Zeit verändert hat – und warum.

Angenommen, das Vermögen eines Unternehmens stieg im Jahr 2021 um 15.000 US-Dollar von 235.000 US-Dollar auf 250.000 US-Dollar. Ebenfalls im Jahr 2021 zahlte dasselbe Unternehmen einen Kredit zurück und reduzierte seine Verbindlichkeiten um 20.000 USD von 70.000 USD auf 50.000 USD. Zuvor hätte das Eigenkapital der Stakeholder 165.000 US-Dollar betragen (235.000 US-Dollar weniger 70.000 US-Dollar). Das neue Eigenkapital würde 200.000 US-Dollar betragen, eine Erhöhung um 35.000 US-Dollar – unterstützt durch ein Wachstum der Vermögenswerte und eine Verringerung der Verbindlichkeiten.

Diese Art von Erhöhung würde Ihr Unternehmen zu einem attraktiveren Kandidaten für ein Darlehen oder eine Investition machen. Aber es kann einige Zeit dauern, um dorthin zu gelangen. Selbst wenn Sie ein neues Unternehmen sind und Ihre Bilanz in Bezug auf das Eigenkapital rote Zahlen schreibt, müssen Sie wissen, wo Sie stehen. Es ist Ihre beste Chance, schwarze Zahlen zu schreiben – und dort zu bleiben.

Illustration von Francesco Ciccolella