Die Folgen des Brexits für den E-Commerce verstehen

Aktualisiert mit Informationen über das Brexit-Handelsabkommen zwischen Großbritannien und der EU.

Ab dem 1. Januar 2021 unterliegen Unternehmen, die Waren aus und in das Vereinigte Königreich versenden, neuen Vorschriften, Zöllen und Abgaben, die sich aus dem Brexit ergeben, dem Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU am 31. Januar 2020. Jetzt vorbereitet zu sein, ist die einzige Möglichkeit, Lagersperrungen beim Zoll, frustrierte Kunden und potenzielle Bußgelder der britischen oder EU-Steuerbehörden zu vermeiden. England, Wales und Schottland (als Großbritannien oder „GB“ bezeichnet) werden nach dem Brexit Drittländer sein. Nordirland wird nach dem Brexit einen Doppelstatus haben, dh Teil des Zollgebiets des Vereinigten Königreichs, aber auch Teil des EU-Binnenmarkts für Mehrwertsteuerzwecke.

Wie wird sich der Brexit auf Shopify-Händler auswirken?

Der Brexit wird sich direkt auf Händler auswirken, die von und nach Großbritannien verkaufen, indem eine Zollgrenze zwischen der EU und Großbritannien wiederhergestellt und neue Mehrwertsteuerregeln für in das Vereinigte Königreich eingeführte Waren eingeführt werden.

Für Waren, die von außerhalb des Vereinigten Königreichs nach Großbritannien versendet werden, gelten die folgenden Änderungen:

• Händler müssen Mehrwertsteuer auf Bestellungen, die in das Vereinigte Königreich versandt werden, unter 135 £ erheben. Wenn Sie jedoch ein Händler sind, der einen Online-Marktplatz (OMP) nutzt, um importierte Waren mit einem Wert unter 135 £ an britische Kunden zu liefern, wird die Mehrwertsteuerpflicht auf den OMP verlagert.
• Händler müssen jedes Quartal die Mehrwertsteuer bei HM Revenue & Customs (HMRC) einreichen und abführen.

Hinweis: Bestellungen über 135 £ unterliegen Zöllen und Einfuhrumsatzsteuer.

Für Waren, die zwischen dem 1. Januar 2021 und dem 30. Juni 2021 aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden, gelten die folgenden Änderungen:

• Händler sind nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer auf Bestellungen zu erheben, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden, vorausgesetzt, dass der EU-Kunde importiert.
• Käufer sind für die Zahlung der anfallenden Einfuhrumsatzsteuer und Zölle auf Bestellungen verantwortlich, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden (Einzelheiten zum Freihandelsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU finden Sie weiter unten) .
• Für alle Bestellungen, die in die EU versendet werden, sind Zolldokumente erforderlich.

Das Handels- und Kooperationsabkommen (Handelsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU):

• Waren, die zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU befördert werden und die Ursprungsregeln erfüllen, sind zollfrei.
• Um eine bevorzugte Zollbehandlung zu erhalten, müssen Händler die Ursprungsregeln nachverfolgen und selbst zertifizieren.
• Zollanmeldungen bleiben eine neue Anforderung für den Warenverkehr zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU .

1. Melden Sie sich ggf. für die Mehrwertsteuer an

• Wenn Sie Bestellungen unter £135 in das Vereinigte Königreich versenden oder Waren liefern, bei denen Sie diese importieren, müssen Sie Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer bei HM Revenue and Customs (HMRC) registrieren.
• Überprüfen Sie Ihre Steuerpflichten in der EU, um festzustellen, ob Sie Mehrwertsteuerregistrierungen in EU-Ländern einrichten oder aufrechterhalten müssen. Eine Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass die Vorschriften für den Fernabsatz innerhalb der EU ab dem 1. Januar 2021 nicht mehr für Waren gelten, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versendet werden. Eine Ausnahme von dieser Regel besteht darin, dass die Vorschriften innerhalb der EU für Nordirland gelten Sendungen in die EU.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie sich die Mehrwertsteuervorschriften auf Ihr Unternehmen auswirken, sollten Sie sich an eine Steuerbehörde in Ihrem Verkaufsland oder an einen Steuerberater vor Ort wenden. Abhängig von Ihren Einnahmen möchten Sie möglicherweise einen Vertreter wie einen Anwalt oder Buchhalter ernennen, der für Ihre Steuererklärung und -zahlung verantwortlich ist.

Hier sind einige Dienstleister, die Ihnen dabei helfen können, die Umsatzsteuer zu registrieren und Ihre Umsatzsteuererklärungen einzureichen.

• Avalara
• Hallotax
• Einfach Mehrwertsteuer
• Steuerlich
• Ihre Firmengründung

Abhängig von den Ländern, in die Sie innerhalb der EU oder des Vereinigten Königreichs verkaufen, müssen Sie die entsprechenden Mehrwertsteuerregistrierungen in Shopify hinzufügen. Durch das Einrichten von Steuern in Shopify wird sichergestellt, dass Sie bei jedem Verkauf in die EU oder das Vereinigte Königreich die korrekten Sätze berechnen. Daher wird empfohlen, dass Sie Ihre Steuereinstellungen überprüfen und die erforderlichen Änderungen vornehmen.

• Beantragen Sie eine EORI-Nummer für das Vereinigte Königreich und die EU, um Waren abzufertigen: Unabhängig davon, wo Ihr Unternehmen seinen Sitz hat, wenn Sie in das Vereinigte Königreich und/oder die EU verkaufen, benötigen Sie zwei Registrierungs- und Identifikationsnummern für Wirtschaftsbeteiligte (EORI): eine EORI-Nummer für das Vereinigte Königreich ( Registrierung bei HM Revenue and Customs) und eine EU EORI. Eine EORI-Nummer, die auf Zollanmeldungen verwendet wird, identifiziert den Exporteur eindeutig in Zollverfahren und -dokumenten.
• Überprüfen Sie die Zolldokumente auf die Einhaltung neuer Kunden: Die Zollerklärungen müssen möglicherweise geändert werden, um Informationen oder Daten für den Handel zwischen verschiedenen Ländern aufzunehmen, wie z. B.:
• Ihre EORI-Nummer.
• Der auf die Sendung erhobene Mehrwertsteuerbetrag.
• Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
• Harmonisierter Code, Beschreibung, Ursprungsland und Gesamtwert jedes in der Sendung enthaltenen Produkts.

Sendungen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU unterliegen ab dem 1. Januar 2021 dem Zoll. Ihrem Unternehmen stehen zwei Optionen zur Verfügung, wenn es um den Umgang mit Zollgebühren geht:

• Delivered at Place (DAP): Dies bedeutet, dass der Verkäufer nur für den Versand des Produkts verantwortlich ist, während der Kunde alle Einfuhrkosten tragen muss.
• Geliefert verzollt (DDP): Dies zeigt an, dass der Verkäufer für alle Einfuhrkosten verantwortlich ist. Es hält Ihren Kunden davon ab, unerwartete Gebühren zu zahlen.

Die Versandkosten nach und innerhalb des Vereinigten Königreichs können variieren, je nachdem, wohin Sie versenden. Wenn Sie möchten, können Sie für jedes der folgenden Länder innerhalb des Vereinigten Königreichs unterschiedliche Versandkosten festlegen:

• Nordirland
• Schottland
• Wales
• England
• Britische Streitkräfte

Bearbeiten Sie Versandtarife oder fügen Sie einzelne Länder in Ihren Versand- und Liefereinstellungen hinzu bzw. entfernen Sie sie .

Unabhängig davon, ob Sie sich für DDP oder DAP entscheiden, empfehlen wir Ihnen, Ihre Versandrichtlinie zu aktualisieren, um zu berücksichtigen, dass Ihre Käufer der eingetragene Importeur und als solcher für die Zahlung aller anfallenden Zölle und Einfuhrsteuern verantwortlich sind. Wenn Sie DDP anbieten, sollten Sie in Ihrer Richtlinie vermerken, dass Sie Zölle und Einfuhrsteuern im Namen Ihrer Käufer erheben und zahlen.

Wenn Sie DDP anbieten, ist es eine gute Idee zu klären, ob alle erhobenen Einfuhrsteuern und Zölle erstattungsfähig sind. Diese Gebühren werden über Spediteure an die Zollbehörden gezahlt, und obwohl es möglich ist, eine Rückerstattung zu beantragen, ist dies nicht immer einfach.

Was kann ich lesen, um mehr zu erfahren?

• Grundsatzpapier von HM Revenue & Customs: „Änderungen der umsatzsteuerlichen Behandlung von Waren aus Übersee, die ab dem 1. Januar 2021 an Kunden verkauft werden“
• Der Brexit-Übergangsleitfaden von GOV.UK
• Avalaras Leitfaden zu Brexit-EU-Mehrwertsteuer- und Zolloptionen für britische E-Commerce-Verkäufer