Leitfaden zur Online-Umsatzsteuer nach Bundesstaat für E-Commerce-Verkäufer

Die Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus in jedem Bundesstaat ist für viele Verkäufer kompliziert und überwältigend, aber unser Mehrwertsteuerleitfaden kann helfen, das Thema zu entmystifizieren, und bietet Verkäufern Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Überprüfung ihrer Anforderungen.

Bitte beachten Sie, dass nichts in diesem Artikel als Rechts- oder Steuerberatung ausgelegt werden sollte. Der Inhalt dieser Website dient nur der Vermittlung allgemeiner Informationen und nicht der Bereitstellung von Rechtsberatung oder Meinungen. Wenden Sie sich für eine spezifische Beratung an Ecom CPA.

Sie haben also ein E-Commerce-Geschäft gegründet – und es wächst! Wenn Ihr Umsatz wächst, ist es wichtig sicherzustellen, dass Sie die Gesetze der Bundesstaaten einhalten, in denen Sie tätig sind und verkaufen. Ein Bereich, auf den Sie achten müssen, ist die Internetumsatzsteuer.

Für E-Commerce-Verkäufer kann die Umsatzsteuer einschüchternd sein, da jeder Staat und jedes Territorium seine eigenen Regeln festlegt. Aber die Umsatzsteuer muss nicht so beängstigend sein. Hier ist unser Überblick darüber, was Sie als E-Commerce-Verkäufer wissen müssen und welche Optionen Sie haben, um sicherzustellen, dass Ihre Umsatzsteuer abgewickelt wird.

Umsatzsteuer: damals und heute

Die moderne Einzelhandelsumsatzsteuer geht allgemein auf das Jahr 1930 zurück und wird auf staatlicher Ebene verwaltet. Die Umsatzsteuer erfordert, dass Händler in Staaten, in denen sie präsent sind, eine Art Umsatzsteuer zahlen, die auch als „Nexus“ bezeichnet wird. Die Umsatzsteuer wird vom Verbraucher vom Händler erhoben, der die erhobenen Steuern dann an den Staat sendet, für den die Steuer erhoben wurde.

Historisch gesehen haben Staaten in diesen Situationen Nexus erkannt:

• Heimatstaat-Nexus: Ihr Unternehmen hat seinen physischen Sitz in Kalifornien und bietet Ihnen dort einen Nexus.
• Mitarbeiter-Nexus: Ihr Unternehmen hat seinen Sitz in Kalifornien, aber Sie stellen Mitarbeiter in Nevada ein. Sie haben jetzt in beiden Bundesstaaten einen Umsatzsteuer-Nexus und müssen die Umsatzsteuer von Käufern in beiden Bundesstaaten erheben.
• Inventar-Nexus: Sie lagern Ihr Inventar in einem Lagerhaus in einem Staat, der Inventar-Nexus hat, wodurch ein Umsatzsteuer-Nexus entsteht.

Mit der Zunahme des E-Commerce wird eine neue Art von Nexus erkannt: die von Fernverkäufern, die als wirtschaftliche Nexus bezeichnet werden.

• Wirtschaftlicher Nexus: Es wird davon ausgegangen, dass Sie einen Nexus (oder „wirtschaftliche Präsenz“) in einem Bundesstaat haben, weil Sie in diesem Bundesstaat einen bestimmten Umsatz in Dollar getätigt haben oder eine bestimmte Anzahl von Verkaufstransaktionen in diesem Bundesstaat haben.

Schaffung eines wirtschaftlichen Nexus

Dies geschah im Juni 2018, als der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten in der Rechtssache South Dakota gegen Wayfair entschied, dass Staaten auch von Online-Verkäufern verlangen können, Umsatzsteuer auf der Grundlage des Volumens oder Werts von Transaktionen in einen Staat zu erheben, wodurch ein wirtschaftlicher Zusammenhang entsteht.

Einer der Gründe für den Übergang zur Besteuerung des wirtschaftlichen Nexus ist in diesem Fall wichtig – South Dakota erhebt von seinen Einwohnern keine Einkommenssteuer, was bedeutet, dass es stark von der Umsatzsteuer abhängig ist. Da physische Unternehmen mehr Aufträge an Fernverkäufer verlieren, führt die Nichtbesteuerung dieser Einzelhändler zu einem Verlust an Steuereinnahmen für den Staat.

In Wayfair vs. South Dakota schätzte der Staat, dass 50 Millionen US-Dollar an Umsatzsteuereinnahmen verloren gegangen waren.

Kürzliche Entwicklungen

Nach South Dakota vs. Wayfair hat die Mehrheit der US-Bundesstaaten nun Gesetze zur wirtschaftlichen Verbindung für Fernverkäufer erlassen. Ab August 2020 haben alle bis auf sechs Bundesstaaten (plus Puerto Rico) Gesetze zur wirtschaftlichen Verknüpfung. Diese Gesetze sind jedoch ständig im Fluss.

Beispielsweise haben im Jahr 2019 mehrere Staaten Schwellenwerte auf der Grundlage des Transaktionsvolumens (z. B. „200 Transaktionen“) abgeschafft und ihre Schwellenwerte vollständig auf das Verkaufsvolumen gestützt (z. B. 100.000 USD Umsatz). Andere Staaten haben ihre Schwellenwerte angehoben oder gesenkt.

Da der wirtschaftliche Zusammenhang und die Umsatzsteueranforderungen immer komplizierter werden, beginnen andere Gruppen, sich in den Prozess einzumischen. Kürzlich hat die Multistate Tax Commission, eine 1967 gegründete zwischenstaatliche staatliche Steuerbehörde, Empfehlungen zur Vereinfachung der Nexus-Schwellenwerte und des Umsatzsteuererklärungsverfahrens abgegeben.

Wirtschaftliche Auswirkungen des E-Commerce

Wie sehr stört E-Commerce also das stationäre Geschäft? Im Jahr 2019 wurde der globale Business-to-Consumer-E-Commerce-Markt auf über 3 Billionen US-Dollar geschätzt. Laut Grandview Research wird bis 2027 ein Wachstum von 7,9 % prognostiziert.

Im Jahr 2020 beschleunigte sich der E-Commerce infolge der COVID-19-Pandemie und der Quarantänemaßnahmen zu ihrer Eindämmung noch schneller als erwartet. Als die Verbraucher versuchten, soziale Kontakte einzuschränken und zu Hause zu bleiben, nahm das Online-Shopping wie nie zuvor zu.

Wie die Umsatzsteuer für Fernverkäufer funktioniert

Zuvor haben wir angesprochen, wie der wirtschaftliche Nexus bestimmt wird: Sie gelten als Nexus in einem Bundesstaat, weil Sie in diesem Bundesstaat einen bestimmten Umsatz in Dollar oder eine bestimmte Anzahl von Verkaufstransaktionen in diesem Bundesstaat getätigt haben.

Es gibt jedoch eine Reihe anderer Gründe, warum Remote-Verkäufer möglicherweise feststellen, dass sie einen Nexus in einem Staat haben. Wir werden die Regeln der einzelnen Staaten später durchgehen, aber lassen Sie uns zuerst die häufigsten Arten von Nexus betrachten.

Wenn Sie als Fernverkäufer über eine der folgenden Vereinbarungen verfügen, haben Sie möglicherweise Nexus in mehreren Bundesstaaten, auch wenn Sie in diesem Bundesstaat nicht die wirtschaftliche Nexus-Schwelle erreicht haben. Denken Sie daran, dass die genauen Definitionen und das Kleingedruckte von Staat zu Staat unterschiedlich sind. Überprüfen Sie die einzelnen staatlichen Vorschriften, ob diese Regeln auf Sie zutreffen.

Physischer Zusammenhang

Physischer Nexus bezieht sich auf einen physischen Geschäftspalast, der normalerweise als Büro, Einzelhandelsstandort, Ausstellungsraum usw. definiert wird. Fernverkäufer müssen sich immer noch daran erinnern, dass sie überall dort, wo ihr Unternehmen registriert ist, einen „Home State Nexus“ haben und dort Umsatzsteuer zahlen müssen ( wenn der Staat Umsatzsteuer erhebt). Für den Heimatstaat eines entfernten Verkäufers gelten die gleichen Anforderungen wie für jedes stationäre Unternehmen, das in diesem Staat tätig ist.

Mitarbeiter Nexus

Employee Nexus gilt im Allgemeinen für Unternehmen, die Mitarbeiter im Staat haben. Dies kann manchmal auch Verkäufer, Vertreter, Auftragnehmer oder jede Art von Vertreter umfassen.

Wenn Sie Mitarbeiter oder Vertreter in einem anderen Bundesstaat haben, überprüfen Sie die spezifischen Gesetze des Staates, in dem sie tätig sind, um herauszufinden, ob sie Mitarbeiter-Nexus anerkennen oder nicht. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise dort Umsatzsteuer erheben und abführen.

Inventar-Nexus

So wie Amazon Bestände im ganzen Land lagert, entscheiden sich viele E-Commerce-Verkäufer dafür, ihre Bestände in strategischen Bundesstaaten zu lagern, um einen schnelleren Versand zu ermöglichen. Dies kann auf verschiedene Weise erfolgen, einschließlich:

• ein dediziertes Lager zu unterhalten;
• Zusammenarbeit mit einem Drittanbieter, der Ihre Bestellungen ausführt (Dropshipping); oder
• Nutzung eines 3PL-Unternehmens zur Lagerung und Lieferung Ihrer Produkte.

Unabhängig von der Anordnung können Bestände in einem anderen Staat je nach Staat Anknüpfungspunkte darstellen.

Amazon FBA-Verkäufer haben diese Überlegung besonders wahrscheinlich – um festzustellen, wo Ihr Inventar als FBA-Verkäufer gelagert wird, rufen Sie einen Inventardetailbericht von Amazon Seller Central ab.

Click-through-Nexus / Affiliate-Nexus

Click-Through- oder Affiliate-Nexus ist eine interessante Art von Nexus und kann sehr kompliziert sein. Affiliate-Websites bewerben oder bewerben häufig Produkte für ein anderes Unternehmen und leiten Verbraucher gegen eine Provision oder eine andere Vergütung auf diese Website um.

Einige Bundesstaaten betrachten jetzt einen Remote-Verkäufer mit einer inländischen Tochtergesellschaft als einen Clickthrough-Nexus in ihrem Bundesstaat, selbst wenn der Verkäufer keine wirtschaftliche oder irgendeine andere Art von Nexus erreicht hat. New York, Kalifornien und Illinois sind einige der Bundesstaaten, die einen Affiliate-Nexus anerkannt haben.

Produktionsnexus

In einigen Staaten reicht ein Produkt, das in diesem Staat hergestellt, erstellt oder montiert wird, aus, um einen Nexus zu bilden. In Hawaii kann die Anwesenheit eines Produktentwicklers einen Nexus darstellen.

Business-Präsenz-Nexus

Die Registrierung einer Geschäftseinheit, manchmal sogar eine Postanschrift im Bundesstaat, kann ausreichen, um einen Nexus zu begründen, selbst wenn das Unternehmen keine physische Präsenz hat und keine Verkäufe im Bundesstaat tätigt.

Aufforderung Nexus

Werbung oder Geschäftsanbahnung in einem Staat kann Verbindungen in einer Reihe von Staaten schaffen. Dies kann Printwerbung, Verkaufsgespräche, Verkäufer oder sogar systematische Kundenwerbung auf elektronischem Weg (z. B. eine E-Mail-Liste) umfassen.

Service-Nexus

Ein Unternehmen, das Dienstleistungen für Kunden erbringt, kann auf dieser Grundlage einen Nexus haben. Dies kann Installation, Reparatur oder Dienstleistungen durch einen Drittanbieter umfassen.

Eigentumsnexus

Ein Unternehmen, das Eigentum besitzt oder mietet, schafft in vielen Staaten einen Nexus für sich. Dabei kann es sich entweder um Grundstücke (Immobilien) oder um persönliches Eigentum wie Fahrzeuge, Einrichtungsgegenstände oder sonstige Ausstattung handeln.

Lieferung Nexus

Ein Unternehmen, das Produkte in einen anderen Staat liefert, kann dort eine Verbindung haben, abhängig von den spezifischen Regeln des Staates. Diese Regel ist oft ausdrücklich auf die „Lieferung in den Staat mit Fahrzeugen des Steuerzahlers“ beschränkt.

Herkunfts- und Bestimmungsort-Umsatzsteuer

Bei der Berechnung Ihrer Umsatzsteuer werden Sie sich mit dem wichtigen Unterschied zwischen „Bestimmungsstaaten“ und „Herkunftsstaaten“ befassen. Obwohl die meisten Staaten in der Vergangenheit tendenziell zielgerichtet waren, hat der Aufstieg des E-Commerce zu einer Verlagerung hin zu einer ursprungsbasierten Umsatzsteuer geführt, die es dem Staat, aus dem das Produkt versandt wird, ermöglicht, einen größeren Teil der Steuereinnahmen zu behalten, die von den Unternehmen, in denen sie tätig sind, erhoben werden dieser Zustand.

Zielstaaten

Die Bestimmungsstaaten bestimmen die Höhe der einzuziehenden Umsatzsteuer basierend auf dem Bestimmungsort der Waren (dh wo der Käufer sie erhält).

Wenn Ihr Unternehmen in einem Zielstaat tätig ist und Sie ein Produkt an einen Käufer in einem Staat verkaufen, in dem Sie keine wirtschaftliche Verbindung haben, müssen Sie keine Umsatzsteuer darauf erheben. Wenn Sie den Schwellenwert überschritten haben und einen wirtschaftlichen Zusammenhang haben, erheben Sie den Umsatzsteuerbetrag, der für den Standort des Käufers erforderlich ist.

Wie Sie wahrscheinlich erraten können, ist dies die kompliziertere der beiden, da die Umsatzsteuer je nach Bundesstaat, Stadt und Landkreis variieren kann.

Bestimmungsstaaten ohne Umsatzsteuer

Es gibt einige Bundesstaaten, die keine Umsatzsteuer erheben, wie z. B. Oregon, der Heimatstaat von ECOM CPA, sowie New Hampshire, Montana, Alaska und Delaware (leicht zu merken durch das Akronym „NOMAD“. Beachten Sie dies jedoch in einigen Fällen (z. B. Alaska) selbst wenn keine staatliche Umsatzsteuer erhoben wird, können die lokalen Gerichtsbarkeiten die Erhebung der Umsatzsteuer wählen, was bedeutet, dass es sich immer noch um einen „Bestimmungsstaat“ handelt, in dem die lokale Umsatzsteuer gilt.

Für Fernverkäufer (dh physisch ansässig in einem Bundesstaat und Verkauf an einen anderen) ist die Umsatzsteuer normalerweise bestimmungsortbasiert.

Ursprungsstaaten

In den Ursprungsstaaten basiert die Höhe der erhobenen Umsatzsteuer auf den Sätzen am Ursprungsort des Produkts oder dem Ort, an dem das Produkt versandt wird.

Derzeit sind die 11 Herkunftsstaaten:

• Arizona
• Kalifornien*
• Illinois
• Mississippi
• Missouri
• New-Mexiko
• Ohio
• Pennsylvania
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Virginia

*Kalifornien ist gemischt

Hybride Staaten

Kalifornien ist natürlich etwas komplizierter – es ist ein gemischter Fall. Kommunal-, Bezirks- und Bundesstaatsumsatzsteuern sind ursprungsabhängig, während Bezirksumsatzsteuern (zusätzliche lokale Steuern) zielortsabhängig sind. Für einen in Kalifornien ansässigen Verkäufer, der einen Verkauf an einen anderen Standort in Kalifornien tätigt, basieren alle Steuern in Städten, Kreisen oder Bundesstaaten auf dem Standort des Verkäufers (ursprungsbasiert), während alle Bezirksumsatzsteuern auf dem Standort des Kunden (Zielort) basieren -basierend).

Umgang mit der Umsatzsteuer als Fernverkäufer

Wenn Sie als E-Commerce-Verkäufer tätig sind, müssen Sie zunächst feststellen, ob Sie in irgendeinem Bundesstaat einen Nexus haben. Wenn Ihre Verkäufe noch klein sind, können Sie dies möglicherweise selbst tun.

Die grundlegenden Schritte sind:

• Bestimmen Sie, wo Sie einen Umsatzsteuer-Nexus haben;
• Registrieren Sie sich für die entsprechende Umsatzsteuererlaubnis.
• Wählen und implementieren Sie einen Dienst oder eine Software zur Automatisierung der Steuererhebung und -berechnung.
• Verfolgen Sie Fälligkeitsdaten und reichen Sie Umsatzsteuererklärungen gemäß dem Zeitplan jedes Staates ein.

Nexus bestimmen

Beginnen Sie mit einigen grundlegenden Fragen, um festzustellen, wo Sie einen Nexus haben:

1. Ist der Staat, aus dem Sie versenden, ein Ursprungsstaat oder ein Bestimmungsstaat? Wenn es sich um einen Ursprungsstaat handelt, finden Sie heraus, wie hoch der Schwellenwert für die Erhebung der Umsatzsteuer ist.
2. Haben Sie Lagerbestände oder Mitarbeiter in anderen Staaten? Wenn ja, überprüfen Sie ihre Nexus-Gesetze und finden Sie heraus, ob dies in Frage kommt.
3. Organisieren Sie Ihre Verkaufsaufzeichnungen nach Bundesstaat und summieren Sie Ihr Verkaufsvolumen und die Anzahl der Transaktionen für jeden Bundesstaat.
4. Vergleichen Sie Ihre Bundesstaatssummen mit den aktuellen Nexus-Gesetzen für jeden Bundesstaat. Verwenden Sie die Links in diesem Artikel, um schneller voranzukommen.
5. Wenn Sie entweder die Volumen- oder die Verkaufsschwelle erreicht oder überschritten haben, haben Sie dort einen Nexus.

Nexus in einem anderen Staat

Angenommen, Sie haben die Umsatzsteuer in Ihrem Heimatstaat eingezogen, aber nachdem Sie die obige Analyse durchgeführt haben, sehen Sie, dass Sie in zwei weiteren Staaten einziehen sollten. Hier ist, was als nächstes zu tun ist.

Holen Sie sich eine Verkaufserlaubnis/Registrierung

In einigen Staaten wird es als „Sales Tax Permit“ bezeichnet, in anderen als „Sales Tax Registration“. Gleiche Sache. Der Punkt ist, dass Sie die Genehmigung oder Registrierung benötigen, bevor Sie die Umsatzsteuer erheben (es ist illegal, die Umsatzsteuer ohne Genehmigung zu erheben). Dies ist oft online möglich.

Jedes Bundesland ist ein bisschen anders. Einige verlangen eine kleine Gebühr für die Registrierung, andere gar keine. Lesen Sie unbedingt die Regeln des State Department of Revenue, damit Sie sich über Fälligkeitsdaten und erforderliche Verlängerungen im Klaren sind.

Wenn die Schwelle überschritten wird

Zum Beispiel: Der Schwellenwert in einem bestimmten Bundesstaat liegt bei 200.000 $ Volumen im laufenden Jahr. Vor zwei Monaten haben Sie dort 198.000 Dollar verkauft. Kein Zusammenhang. Letzten Monat haben Sie 201.000 $ verkauft. Verknüpfung.

Um die Vorschriften einzuhalten, registrieren Sie sich jetzt für die Mehrwertsteuererhebung und beginnen Sie mit der künftigen Steuererhebung. Sie müssen für den letzten Monat keine Umsatzsteuer (201.000 $) zahlen, da Sie zuvor die Voraussetzungen für den Beginn der Erhebung von Umsatzsteuern nicht erfüllt haben und daher keine erhoben haben.

Produktausnahmen

Abhängig von der Art des Produkts, das Sie verkaufen, müssen Sie möglicherweise noch mehr über die Umsatzsteuer wissen. Beispielsweise werden Lebensmittel oft anders besteuert als andere Arten von Produkten. Auch nicht verschreibungspflichtige Medikamente und Bekleidung sind häufig steuerfrei oder werden zu einem niedrigeren Satz besteuert. Auch für digitale Produkte können unterschiedliche Umsatzsteuersätze gelten.

Einige E-Commerce-Plattformen haben Umsatzsteuer-Überschreibungen, die Sie verwenden können, um spezielle Regeln für diese Art von Produkten einzurichten, aber es ist ratsam, Ihre Nachforschungen anzustellen und sicherzustellen, dass Ihr Produkt zuerst qualifiziert ist.

Umsatzsteuer erheben

Sobald Ihr Nexus bestimmt und Ihre Genehmigungen eingereicht sind, müssen Sie Ihre Umsatzsteuererhebung konfigurieren. Glücklicherweise bieten die meisten Verkaufsplattformen damit ein gewisses Maß an Automatisierung. Hier behandeln wir die Grundlagen der Einrichtung der Mehrwertsteuererhebung auf zwei der größten Plattformen: Amazon und Shopify.

Amazonas

Amazon ist ein Marktplatzvermittler in einer Reihe von Bundesstaaten. Das bedeutet, dass die Verpflichtung zur Berechnung, Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer für Verkäufer bei Amazon liegt – aber nicht bei jedem Bundesstaat.

Amazon-Verkäufer sind weiterhin für die Bestimmung und Registrierung in Staaten verantwortlich, in denen sie Nexus haben. Durch die Registrierung erhalten Verkäufer eine staatliche Umsatzsteuer-Registrierungsnummer, die erforderlich ist, um die Umsatzsteuer über Amazon zu erheben.

Von dort aus kann Amazon den Verkäufern einen Großteil der Arbeit abnehmen. Mit ein wenig Einrichtung lässt sich die Umsatzsteuererhebung fast vollständig automatisieren. Der Steuersatz wird von Amazon aktualisiert, wenn sich die Sätze ändern. Amazon verfolgt auch Ziel- und Ursprungsstaaten, sodass Sie dies nicht tun müssen.

Um die Mehrwertsteuererhebung in Amazon zu automatisieren, besuchen Sie Ihre Steuereinstellungen Seller Central. Hier können Sie festlegen, in welchen Bundesstaaten die Umsatzsteuer erhoben werden muss und auf welchen Ebenen (Bundesstaat, Landkreis oder Gemeinde). Sie können auch einen Produktsteuercode hinzufügen, falls einige Ihrer Produkte ausgenommen sind oder einem reduzierten Steuersatz unterliegen.

Sobald Sie Ihre Umsatzsteuererhebung eingerichtet haben und Ihre Umsatzsteuererklärungen einreichen müssen, können Sie von Seller Central einen Bericht mit allen Daten zur erhobenen Umsatzsteuer herunterladen. Dann müssen Sie die Zahlen entweder selbst hinzufügen und berechnen oder mit einem Umsatzsteuerdienst zusammenarbeiten, der dies für Sie erledigt.

Shopif y

Shopify kann auch für die Steuererhebung bis hinunter zum lokalen Steuersatz konfiguriert werden. Wie Amazon sagt Ihnen die Plattform nicht, wo Sie sich registrieren und Umsatzsteuer zahlen sollen – Sie müssen das tun oder einen Dienst dafür beauftragen.

Sobald Sie die entsprechenden Steuerhoheitsgebiete identifiziert und registriert haben, können Sie Shopify so konfigurieren, dass es für Sie einzieht.

Um dies einzurichten, gehen Sie zu Steuern > Einstellungen > Einrichten (unter „Steuerregionen“). Sie müssen Ihre Steuerregistrierungs-ID aus allen Staaten hinzufügen, in denen Sie einziehen möchten.

Shopify ermöglicht Ihnen auch, eine Steuerüberschreibung festzulegen, wenn die Standardsteuersätze nicht für Sie oder Ihre Produkte gelten. Sie haben auch die Möglichkeit, in einigen Staaten Steuern auf Versandkosten zu erheben.

Wenn es an der Zeit ist, die Informationen für Umsatzsteuererklärungen abzurufen, können Sie einen Verkaufsfinanzbericht herunterladen (wählen Sie den vollständigen Bericht). Dies beinhaltet alle notwendigen Daten über die erhobene Umsatzsteuer, damit Sie oder Ihr Umsatzsteuerdienst die Steuererklärungen berechnen und einreichen können.

Reichen Sie Ihre Rückgabe ein und überweisen Sie die Umsatzsteuer

Nachdem Sie die Umsatzsteuer erhoben haben, müssen Sie bei den Staaten, für die Sie die Umsatzsteuer erhoben haben, eine Erklärung einreichen und die Steuern an sie abführen. Dies wird auch als „abführende“ Umsatzsteuer bezeichnet. Eine wichtige Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass Sie, wenn Sie in einem Staat zur Erhebung von Steuern registriert sind, aber für einen bestimmten Zeitraum keine Verkäufe tätigen, trotzdem eine Steuererklärung von 0 $ einreichen sollten, um zu vermeiden, dass Sie für die Nichteinreichung bestraft werden.

Aber wenn es um Einreichungspläne geht, werden die Dinge kompliziert – jeder Staat macht seine eigenen Regeln, so dass sie alle einen anderen Zeitplan haben, wann Umsatzsteuererklärungen eingereicht werden müssen. Für viele Staaten hängt die Anforderung, monatlich, vierteljährlich oder jährlich einzureichen, von Ihrer durchschnittlichen monatlichen Steuerschuld ab.

Die Quintessenz ist, wenn Sie Ihre eigene Umsatzsteuer handhaben und beginnen, Nexus in mehreren Staaten zu haben, richten Sie ein System von Fälligkeitsdaten und Erinnerungen für jeden ein.

Outsourcen Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen

Natürlich kann man heutzutage immer jemand anderen dafür bezahlen. Bei der Umsatzsteuer haben Sie zwei grundlegende Optionen: einen automatisierten Dienst oder eine lebende Person.

Was kann automatisiert werden und was nicht.

Automatisierte Plattformen

Wenn es um automatisierte Plattformen geht, sind TaxJar und Avalara die beiden zuverlässigsten und bekanntesten.

TaxJar

Taxjar ist ein automatisierter Dienst, der Ihre Umsatzsteuererklärungen an die Staaten übermittelt, in denen Sie registriert sind. Dadurch wird auch die Nachverfolgung des Fälligkeitsdatums von Ihrem Kennzeichen entfernt. TaxJar bietet auch einfache Integrationen mit allen wichtigen Plattformen und Zahlungsgateways: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Magento, WooCommerce, Square und Paypal.

Taxjar bietet jetzt ein Economic Nexus Insights Dashboard , das Ihnen mitteilt, wo Sie derzeit Nexus haben und wo Sie sich ihm nähern. TaxJar wird Ihre Unterlagen jedoch nicht einreichen, um Umsatzsteuergenehmigungen zu erhalten. TaxJar ist ziemlich erschwinglich, mit gestaffelten Preisen, die eine begrenzte Anzahl von Rückgaben pro Jahr bieten.

Avalara Avatax

Avatax von Avalara ist ein robusteres System und Teil eines Systems mit mehreren anderen Produkten zusätzlich zu Avatax. Es ist auch teurer.

Avatax verfolgt Ihre Verkäufe, um Ihnen zu zeigen, wo Sie sich registrieren müssen, und wendet automatisch Produktausnahmen an, die in jedem Bundesstaat gelten. Es wird auch Ihre Erklärungen einreichen und die Umsatzsteuer für Sie abführen, und es bietet Unterstützung bei der Registrierung in einem neuen Staat.

Avalara bietet auch Produkte mit Unterstützung für internationale Verkäufer an, die Zoll- und Einfuhrsteuern (z. B. Mehrwertsteuer) erheben.

Live-Dienst

Während die DIY-Methode für kleinere Verkäufer in Ordnung sein kann, ist es wahrscheinlich an der Zeit, an einen Profi auszulagern, wenn Sie ein großes Geschäftsvolumen tätigen. Die Umsatzsteueranalyse ist nicht nur detailliert und zeitaufwändig, sondern die Befreiungsregeln sind von Staat zu Staat unterschiedlich, und eine Fehlberechnung kann zu Strafen und Verspätungsgebühren führen.

Wenn Sie eine lebende Person der Automatisierung vorziehen, gibt es eine Reihe von Unternehmen, die Umsatzsteuerdienste anbieten. ECOM CPA bietet eine umfassende 50-staatliche Nexus-Studie, um festzustellen, wo Nexus erreicht wurde, sowie Registrierung, Einreichungsdienste und Unterstützung bei der Einrichtung einer automatisierten Lösung.

Nichtzahlung der Umsatzsteuer

Wenn ein Händler die Umsatzsteuer nicht zahlt, wenn er es hätte tun sollen, erhält er wahrscheinlich irgendwann einen Steuerbescheid, der verlangt, dass der Händler überfällige Umsatzsteuererklärungen einreicht und diese bezahlt. Strafen und Zinsen für verspätete Einreichung betragen oft 30 % der überfälligen Steuer.

Wenn der Staat glaubt, dass Ihre Absicht darin bestand, ihn zu betrügen (dh Sie wussten, dass die Steuer geschuldet war, und haben sich entschieden, sie nicht zu zahlen), können auch strafrechtliche Sanktionen verhängt werden.

Umsatzsteuer-Rabatte

Es kann sich lohnen, ein wenig nach verfügbaren Rabatten zu suchen. Derzeit gewähren Ihnen rund 26 Staaten einen Rabatt auf die von Ihnen erhobene Umsatzsteuer, wenn Sie frühzeitig oder pünktlich bezahlen.

Zum Beispiel erlaubt Georgia Verkäufern, 3 % der ersten fälligen 3000 $ und 0,5 % von allem darüber hinaus zu behalten – nur für die pünktliche Zahlung.

Weitere Informationen finden Sie in diesen Ressourcen:

• Shopify Steuerhilfe
• Amazon Steuerberechnungsdienste
• Avalara Umsatzsteuerrechner und Nachschlagetool
• Amazon Steuerleitfaden

Umsatzsteuerverzeichnis: Nach Staat

Alabama

• Zielstaat
• Staatliche, Bezirks- und Stadtsteuern können anfallen.
• 250.000 $ Schwelle
• Keine Umsatzsteuer auf den Versand

Die folgenden Arten von Präsenz bilden einen Nexus in Alabama:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter- oder Repräsentantennexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Das Finanzministerium von Alabama legt hier die staatlichen Umsatzsteuervorschriften fest. Ermäßigte Sätze gelten für bestimmte landwirtschaftliche Maschinen sowie Autos und Lastwagen.

Der Zeitplan für die Abführung der Umsatzsteuer lautet wie folgt:

• Wenn die Umsatzsteuerpflicht mehr als 200 $ pro Monat beträgt, sind die Rückgaben monatlich bis zum 20. fällig.
• Wenn die Umsatzsteuerpflicht weniger als 200 $ pro Monat beträgt, kann eine vierteljährliche Einreichung gewählt werden.
• Wenn die Umsatzsteuerpflicht unter 10 US-Dollar liegt, können Erklärungen auf Kalenderjahresbasis eingereicht werden.

Alaska

• Zielstaat – aber ohne staatliche Umsatzsteuer
• Es können Stadt- und Gemeindesteuern anfallen

Die folgenden Arten von Präsenz bilden einen Nexus in Alaska:

• Einzelhandelspräsenz
• Bestandsnexus
• Repräsentativer Zusammenhang

Da Alaska ein „Home Rule“-Staat ist (was bedeutet, dass es einen Großteil seiner Steuerhoheit an lokale Gerichtsbarkeiten abgibt), variieren die Befreiungen und ermäßigten Steuersätze je nach Stadt und Landkreis oder „Bezirk“. Von den 321 Gemeinden in Alaska erheben 107 eine Art Steuer. Diese reichen von 1%-7%.

Leider sind Sie für Fernverkäufer auf sich allein gestellt, wenn es darum geht, jeden einzelnen Ort zu kontaktieren, um ihre Regeln zu verstehen und ihre Formulare für die Umsatzsteuer zu sammeln. Weitere Informationen und hilfreiche Ressourcen finden Sie auf der Website des State Assessor, einschließlich des jährlichen Alaska Tax Report, einer intensiven, aber dennoch hilfreichen Veröffentlichung, die die verschiedenen Bezirke und ihre Steuerpolitik aufzeigt.

Arizona

• Herkunftsland
• Der Versand wird nicht besteuert
• Abschlussschwelle von:
  • $200.000 Jahresbruttoeinnahmen im Jahr 2019
  • 150.000 $ Jahresbruttoumsatz im Jahr 2020
  • 100.000 $ Jahresbruttoumsatz im Jahr 2021

Die folgenden Arten von Präsenz bilden einen Nexus in Arizona:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Verknüpfung von persönlichem Eigentum
• Lieferung Nexus
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus

Die Fernverkäuferbestimmungen von Arizona traten im Oktober 2019 in Kraft. Die Schwellenwerte für die staatliche Verkaufssteuer (oder „Transaktionsprivilegsteuer“) gelten für Fernverkäufer, die die Schwellenwerte entweder im laufenden oder im Vorjahr erreicht haben.

Wenn Sie jedoch über einen Marktplatzvermittler verkaufen, der die Umsatzsteuer im Staat einzieht und abführt, müssen Sie sich nicht für die staatliche Umsatzsteuer registrieren.

Wenn Sie immer noch nicht sicher sind, ob Ihr Unternehmen Nexus in Arizona hat, bietet der Bundesstaat einen praktischen Nexus-Fragebogen an, der Ihnen bei der Entscheidung hilft.

Arkansas

• Zielstaat
• Schwellenwert von entweder:
  • $100.000 Jahresumsatz oder
  • 200 Transaktionen pro Jahr
• Der Versand kann besteuert werden

Ein Unternehmen hat einen Nexus in Arkansas, wenn es eines der folgenden Dinge aufrechterhält:

• Geschäftssitz (einschließlich Büro)
• Lagerfläche
• Reales oder persönliches Eigentum

Die Vorschriften für Fernverkäufer in Arkansas traten im Juli 2019 in Kraft und erheben eine Umsatzsteuer auf Fernverkäufer, die im laufenden oder im Vorjahr die Volumen- oder Umsatzschwelle überschreiten. Arkansas hat einige Befreiungen von der Umsatzsteuer, basierend auf dem Produkttyp. Sie können diese Ausnahmen hier überprüfen.

Kalifornien

• Ursprungs-/Ziel-Hybridzustand
• Schwellenwert von 500.000 $ Umsatz
• Dienstleistungen sind nicht steuerpflichtig, Produkte jedoch schon
• Versand ist
  • nicht steuerpflichtig, wenn sie dem Kunden als gesonderter Posten in Rechnung gestellt und von einem Frachtführer durchgeführt werden;
  • steuerpflichtig, wenn sie mit den Produktkosten oder mit „Handhabung“ kombiniert werden

Kalifornien betrachtet einen Einzelhändler als Nexus, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Repräsentativer, Agent oder unabhängiger Auftragnehmer-Nexus
• Verknüpfung von persönlichem Eigentum
• Präsenz auf einer Messe (mehr als 15 Tage und über 100.000 USD Nettoeinkommen)

Kaliforniens hybride Umsatzsteuer bedarf einiger Erklärung: Staats-, Bezirks- und Stadtsteuern sind ursprungsbasiert und werden daher basierend auf dem Standort des Verkäufers erhoben, während zusätzliche Bezirkssteuern zielbasiert sind und vom Standort des Käufers abhängen.

Der kalifornische Steuerleitfaden für Einzelhändler außerhalb des Bundesstaates ist hilfreich, um das Kleingedruckte zu den Gründen zu erklären, aus denen ein Einzelhändler im Bundesstaat als „geschäftstätig“ angesehen wird. Umsatzsteuerbefreiungen umfassen Verkäufe an andere Einzelhändler sowie einige Lebensmittel.

Um die Zahlung von Umsatzsteuer als Einzelhändler zu vermeiden, der an andere Händler verkauft, sollten Verkäufer sicherstellen, dass sie über ein gültiges Wiederverkaufszertifikat verfügen.

Colorado

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ Jahresumsatz
• Versand ist
  • nicht steuerpflichtig, wenn sie dem Kunden als gesonderter Posten in Rechnung gestellt werden
  • steuerpflichtig, wenn sie mit den Produktkosten oder mit „Handhabung“ kombiniert werden

Die folgenden Arten von Präsenz bilden einen Nexus in Colorado:

• Physischer Zusammenhang
• Persönliches Eigentum (verkauft oder geleast)
• Aufforderung Nexus

Viele Remote-Verkäufer, die in Colorado Geschäfte machen, fallen möglicherweise unter die „Small Business Exception“. Diese Regel besagt, dass Einzelhändler, die keine physische Präsenz im Bundesstaat unterhalten (wie in der obigen Nexus-Liste definiert), von der Umsatzsteuer befreit sind, wenn sie die Schwelle von 100.000 USD nicht erreichen.

Sobald ein Einzelhändler Nexus erreicht hat, hat er 90 Tage Zeit, sich in Colorado zu registrieren. Es gibt einige Umsatzsteuerbefreiungen, die auf der Website des Finanzministeriums zu finden sind.

Connecticut

• Zielstaat
• Der Schwellenwert liegt bei 100.000 USD Bruttoumsatz und mindestens 200 Transaktionen.
• Der Versand ist steuerpflichtig, solange das Produkt steuerpflichtig ist

Nexus besteht aus:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-, Vertreter- oder Auftragnehmer-Nexus (mehr als 2 Tage pro Jahr)
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus

In Bezug auf die Umsatz- und Verbrauchssteuer ist Connecticut für entfernte Verkäufer ein einfacherer Staat, da es keine Bezirks- oder Gemeindesteuern gibt. Lediglich die staatliche Umsatzsteuer muss abgerechnet werden.

Connecticut erkennt auch Marktplatzvermittler an, die sich beim Department of Revenue and Sales für eine Genehmigung registrieren müssen.

Delaware

• Keine staatliche Umsatzsteuer

Als einer der „NOMAD“-Staaten hat Delaware keine staatliche Umsatzsteuer. Derzeit ist die Position des Staates, dass „… die bloße Nutzung des Internets als Vehikel für den Verkauf von materiellem Eigentum oder immateriellem persönlichem Eigentum keine Verbindung im Marktstaat schaffen wird.“

Es gibt jedoch eine Gewerbelizenzgebühr und eine Bruttoeinnahmensteuer auf „verschiedene Dienstleistungen, die innerhalb des Staates erbracht werden“. Weitere Informationen finden Sie im Department of Revenue und in den häufig gestellten Fragen zum Internetverkauf.

Florida

Derzeit haben nur Florida und Missouri keine Umsatzsteuervorschriften eingeführt, die sich speziell auf Fernverkäufer beziehen.

Allerdings ist ein Gesetzentwurf in Arbeit, der das ändern würde. Eine Steueranalyse schätzt, dass dem Staat mindestens 8,5 Millionen US-Dollar an Steuereinnahmen entgangen sind, weil er keine Fernumsatzsteuerregel erlassen hat. Wenn Sie mehr als 100.000 US-Dollar an Verkäufen oder 200 Transaktionen in Florida tätigen, behalten Sie diese im Auge.

Georgia

• Zielstaat
• Abschlussschwelle von:
  • 250.000 USD Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen im Jahr 2019
  • 100.000 USD Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen im Jahr 2020
• Der Versand ist steuerpflichtig

Nexus in Georgien wird erstellt von:

• Physischer Nexus (einschließlich Präsenz auf einer Messe, über bestimmten Schwellenwerten)
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter oder repräsentativer Nexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus

Diese Vorschriften traten 2019 in Kraft. Ab 2020 verlangte der Staat auch von Marktplatzvermittlern, die mehr als 100.000 US-Dollar erwirtschaften, die Erhebung von Umsatzsteuern für Drittverkäufer.

Interessanterweise betrachtet Georgia Remote-Dropshipper derzeit als „Wiederverkäufer“ und befreit diese Transaktionen von der Einzelhandelssteuer (obwohl die entsprechenden Unterlagen vorliegen müssen). Zu den von der Umsatzsteuer befreiten Produkten gehören einige Lehrmaterialien, Lebensmittel und Rezepte.

Die Schwellenwerte von Georgia gelten für das laufende oder vorherige Kalenderjahr und erfordern, dass der Verkäufer sowohl den staatlichen als auch den lokalen Steuersatz einzieht.

Hawaii

• Keine explizite „Umsatzsteuer“, sondern eine Verbrauchssteuer
• Schwellenwert von 100.000 USD Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen
• Der Versand ist steuerpflichtig

Nexus wird in Hawaii erstellt, indem es Folgendes hat:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Affiliate-Nexus
• Aufforderung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Technisch gesehen gibt es in Hawaii keine „Umsatzsteuer“ – aber der Staat schreibt eine allgemeine Verbrauchssteuer (GET) von 4 % für Unternehmen im Staat vor. Lokale Steuern können ebenfalls anfallen. Dazu gehören jetzt Remote-Verkäufer, die die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus erfüllen. Diese Schwellenwerte gelten für das laufende Jahr und das Vorjahr.

Hawaii begann 2020 damit, von Marktvermittlern zu verlangen, GET zu sammeln und zu überweisen.

Idaho

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ Umsatz
• Der Versand ist nicht steuerpflichtig, wenn er als separate Position aufgeführt wird

Idaho betrachtet einen Verkäufer als Nexus, wenn er eines der folgenden Dinge in Idaho hat:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter- oder Vertreternexus

Das Wirtschaftsnexusgesetz von Idaho trat im Juni 2019 in Kraft und gilt sowohl für Fernverkäufer als auch für Marktplatzvermittler. Der Schwellenwert gilt für Verkäufe des laufenden Jahres oder des Vorjahres. Die gute Nachricht ist, dass entfernte Verkäufer ohne physischen Standort in Idaho nur für die staatliche Steuer von 6 % haftbar sind – keine lokalen Steuern. Die Häufigkeit der Einreichung richtet sich nach der durchschnittlichen monatlichen Steuerschuld und reicht von jährlich bis monatlich.

Außerdem werden Dienstleistungen in Idaho nicht besteuert – nur physische Produkte. Produktausnahmen umfassen Währungen, Computersoftware, Wiederverkaufswaren und mehr.

Illinois

• Zielstaat für Fernverkäufer; Ursprungsstaat für In-State-Verkäufer
• Schwellenwert von 100.000 USD Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen in 12 Monaten
• Der Versand ist steuerpflichtig, es sei denn, es handelt sich um eine separate Position oder es wird eine Abholoption angeboten.

Nexus wird in Illinois gegründet, wenn ein Verkäufer:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Repräsentativer Zusammenhang
• „Click-through“ oder Affiliate-Nexus

Marktplatzvermittler sind ab 2020 in Illinois anerkannt und müssen die Umsatzsteuer für Verkäufer erheben und abführen. Es gibt jedoch einige Kleingedruckte in Bezug auf die Berufssteuer für Einzelhändler in Illinois, die verlangt, dass der Verkäufer die Verantwortung für die Umsatzsteuer übernimmt und nicht der Marktplatzvermittler.

Die Umsatzsteuervorschriften von Illinois schließen Wiederverkaufsartikel von der Umsatzsteuer aus. Weitere Ausnahmen finden Sie auf der Website des Staates Illinois.

Indiana

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD Bruttoumsatz oder 200 Transaktionen
• Der Versand ist steuerpflichtig

Nexus entsteht, wenn ein Unternehmen in Indiana unterhält:

• Eigentumsverhältnisse
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter oder Vertreter Nexus
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

Michigan

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen im letzten Kalenderjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Michigan erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Aufforderung Nexus
• Besitz eines Unternehmens mit Nexus

Unternehmen, die zur Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer verpflichtet sind, müssen diese möglicherweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich einreichen. Frühbucher können einen Rabatt erhalten.

Michigan bietet Befreiungen für viele Produkte und Rabatte für andere. Dazu gehören Lebensmittel und Rezepte (befreit) sowie Kleidung, Lebensmittel und rezeptfreie Medikamente (ermäßigte Preise). Wiederverkäufer können auch Freistellungsbescheinigungen erhalten.

Minnesota

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD Bruttoumsatz oder 100 Verkäufe in den letzten 12 Monaten
• Der Versand ist für steuerpflichtige Artikel steuerpflichtig

Minnesota erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Service-Nexus (einschließlich Vereinbarungen für Empfehlungen von Kunden aus Minnesota)
• Aufforderung Nexus
• Lieferung Nexus

Fälligkeitstermine für Umsatzsteuererklärungen in Minnesota können monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein. Verkäufer müssen sich auch über unterschiedliche lokale Steuern im Bundesstaat im Klaren sein.

Glücklicherweise erkennt Minnesota „Marktplatzanbieter“ an, auch bekannt als Marktplatzvermittler. Sie sind verpflichtet, die Umsatzsteuer im Namen des Verkäufers einzuziehen und abzuführen, sofern nichts anderes vereinbart wurde. In diesem Fall muss der Verkäufer dem Marktplatzanbieter seine Umsatzsteueranmeldung vorlegen.

Umsatzsteuerbefreiungen in Minnesota umfassen Lebensmittel, Kleidung und sowohl verschreibungspflichtige als auch rezeptfreie Medikamente.

Mississippi

• Herkunftsland
• Schwellenwert von 250.000 $ in den letzten 12 Monaten
• Der Versand ist steuerpflichtig

Mississippi erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Service-Nexus
• Aufforderung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Mississippi begann 2017 mit der Besteuerung von Fernverkäufen und war damit einer der früheren Bundesstaaten, die ein Gesetz über wirtschaftliche Zusammenhänge erlassen haben. Diese unterliegen dem regulären Einzelhandelszinssatz von 7 %. Obwohl Dienstleistungen normalerweise nicht steuerpflichtig sind, sind Produkte. Umsatzsteuerbefreiungen umfassen einige Rezepte, medizinische Geräte und Herstellungsartikel.

Die Häufigkeit der Einreichung in Mississippi hängt von der durchschnittlichen monatlichen Steuerpflicht ab und kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein.

Missouri

• Herkunftsland
• Schwelle von
• Der Versand ist in der Regel nicht steuerpflichtig

Missouri erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus (mehr als 2 Tage pro Jahr)
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus

Missouri hat derzeit keine wirtschaftlichen Nexus-Gesetze. Dies bedeutet, dass Fernverkäufer, die keine Verbindung zu einer der oben genannten Kategorien haben, keine Umsatzsteuer erheben und abführen müssen.

Montana

Montana erhebt keine Umsatzsteuer, daher müssen Fernverkäufer diese nicht erheben und abführen.

Nebraska

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 weitere Verkäufe im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Nebraska erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Nebraska erkennt Marketplace Facilitators an, per Definition eine Person oder Entität, die eine Multivendor Marketplace Platform (MMP) betreibt. Alle Verkäufer, die die festgelegten Schwellenwerte überschreiten, müssen jedoch eine Umsatz- und Gebrauchssteuererklärung einreichen. Diese sind je nach durchschnittlicher monatlicher Steuerpflicht monatlich, vierteljährlich oder jährlich erforderlich.

Fernverkäufer in Nebraska sollten sich der lokalen Steuersätze sowie der staatlichen Steuern bewusst sein. Nebraska erlaubt Umsatzsteuerbefreiungen für Lebensmittel, Medikamente und Benzin.

Nevada

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD pro Jahr im Vorjahr oder 200 oder mehr Transaktionen im laufenden Jahr oder im Vorjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Nevada erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

In Nevada werden Dienstleistungen im Allgemeinen nicht besteuert. Bei physischen Produkten sind Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente, medizinische Geräte und mehr von der Umsatzsteuer befreit. Wiederverkäufer können ein Wiederverkaufszertifikat erwerben.

Fernverkäufer sollten sowohl die lokale als auch die staatliche Umsatzsteuer berücksichtigen. Umsatzsteuererklärungen in Nevada werden entweder monatlich oder vierteljährlich eingereicht.

New Hampshire

New Hampshire erhebt keine Umsatzsteuer, daher besteht für Fernverkäufer keine Verpflichtung, diese einzuziehen und abzuführen.

New Jersey

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen im Vorjahr oder laufenden Jahr
• Der Versand ist für steuerpflichtige Produkte steuerpflichtig; Versandkosten für nicht steuerpflichtige Artikel müssen separat aufgeführt werden, um nicht steuerpflichtig zu sein.

New Jersey erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Lieferung Nexus
• Click-Through-Nexus

New Jersey bietet Verkäufern einen hilfreichen Sales Tax Guide, auf den sie sich beziehen können. Es enthält Abschnitte zum Umsatzsteuerrecht sowie Informationen zu Befreiungen und Erstattungen. Einige Ausnahmen umfassen Lebensmittel und Kleidung. Freistellungsbescheinigungen finden Sie auf der Website des Finanzministeriums des Staates New Jersey.

New Jersey verlangt, dass Umsatzsteuererklärungen entweder monatlich oder vierteljährlich eingereicht werden.

New-Mexiko

• Herkunftsland
• Keine Umsatzsteuer – „Bruttoeinnahmensteuer“-Grenze von 100.000 $
• Der Versand ist steuerpflichtig

New Mexico erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter-Nexus
• Aufforderung Nexus

New Mexico erhebt keine Umsatzsteuer, sondern eine Bruttoeinnahmensteuer. Dabei handelt es sich um eine Kombination aus Landes-, Kreis- und Gemeindetarifen. Ab Juli 2019 müssen Fernverkäufer diese Steuer erheben und abführen, wenn ihre Verkäufe im laufenden Jahr oder im Vorjahr den Schwellenwert erreichen.

New Mexico besteuert im Gegensatz zu vielen anderen Bundesstaaten sowohl Dienstleistungen als auch Waren. Die Einreichungshäufigkeit wird vom Staat festgelegt und kann monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich sein.

New York

• Zielstaat
• Schwellenwert von 500.000 $ und mindestens 100 Verkäufe
• Der Versand ist steuerpflichtig, wenn das Produkt steuerpflichtig ist

New York erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse
• Lieferung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Dieser Welcome New Vendors Guide des Department of Taxation and Finance ist ein guter Ausgangspunkt, um mehr über die Umsatzsteuer in New York zu erfahren. Verkäufer können hier erfahren, ob sie vierteljährlich, jährlich oder „teilweise vierteljährlich“ (übersetzt: monatlich) einreichen müssen.

Die wirtschaftliche Schwelle von New York gilt nur für materielles persönliches Eigentum, das in den Staat geliefert wird. So können digitale Produkte und Dienstleistungen im Staat eine Lücke finden. Zu den Produkten, die ausdrücklich von der Umsatzsteuer befreit sind, gehören einige Lebensmittel und Getränke, medizinische Produkte und Medikamente, Hygieneprodukte und mehr.

North Carolina

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ Bruttoumsatz pro Jahr oder mehr als 200 Transaktionen im laufenden Jahr oder im Vorjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

North Carolina erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Bestandsnexus

Fernverkäufer mit Nexus in North Carolina müssen sowohl den staatlichen Umsatzsteuersatz als auch die lokalen Steuersätze berücksichtigen. Diese Preise gelten sowohl für Produkte als auch für Dienstleistungen.

Umsatzsteuererklärungen müssen monatlich oder vierteljährlich abgegeben werden, abhängig von der durchschnittlichen monatlichen Steuerschuld. Zu den von der Umsatzsteuer befreiten Produkten gehören Lebensmittel, einige medizinische Geräte und verschreibungspflichtige Medikamente.

Norddakota

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD pro Jahr im laufenden oder im Vorjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

North Dakota erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Nexus (auch vorübergehend)
• Mitarbeiter-Nexus
• Persönlicher Eigentumsnexus (einschließlich gemieteter oder geleaster)
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Die aktuellen Fernumsatzsteuerregeln von North Dakota traten im Juli 2019 in Kraft. Zuvor enthielt die Regel die Klausel „und 200 oder mehr Transaktionen“. Dieser Teil der Regeln wurde dahingehend aufgehoben, dass der wirtschaftliche Zusammenhang nun ausschließlich vom Bruttoumsatz und nicht von Transaktionen abhängt. Befreiungen von der Umsatzsteuer umfassen verschreibungspflichtige Medikamente, Düngemittel und Saatgut.

North Dakota ist freundlich zu entfernten Verkäufern, da nur eine Rückgabe für die staatliche und lokale Umsatzsteuererklärung erforderlich ist. Diese können monatlich, vierteljährlich, jährlich oder halbjährlich fällig werden.

Ohio

• Herkunftsland
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen im laufenden Jahr oder im Vorjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Ohio erkennt die folgenden Arten von Nexus:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Verknüpfung von Dienstleistungen
• Lieferung Nexus
• Persönlicher Eigentumsnexus (einschließlich Vermietung oder Leasing)
• Geschäftsnexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Im August 2019 erließ Ohio ein Gesetz, das Fernverkäufer verpflichtet, Umsatzsteuer auf den Verkauf von materiellem persönlichem Eigentum oder Dienstleistungen zu erheben und abzuführen. Ohio erkennt auch Marktplatzvermittler an, die den Schwellenwert erreichen, und verlangt von ihnen, den effektiven Steuersatz am Lieferort zu erheben.

Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente gehören zu den umsatzsteuerbefreiten Produkten. Diese können entweder monatlich oder halbjährlich fällig werden.

Oklahoma

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ im vorherigen oder laufenden Kalenderjahr
• Der Versand ist nicht steuerpflichtig, wenn er separat aufgeführt wird

Oklahoma erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Auftragnehmer oder repräsentativer Nexus
• Bestandsnexus
• Verknüpfung von persönlichem Eigentum
• Lieferung Nexus

Oklahoma erhebt „Umsatzsteuer“ und „Gebrauchssteuer“, die oft als „Umsatz- und Gebrauchssteuer“ zusammengefasst werden, die jedoch getrennt sein und leicht variieren können. Die neuesten Sätze für beide werden von der Oklahoma Tax Commission verwaltet. Umsatzsteuerbefreiungen umfassen verschreibungspflichtige Medikamente und Einkäufe mit Lebensmittelmarken.

Das Fernverkäufergesetz von Oklahoma erkennt auch „Empfehler“ oder Marktplatzvermittler an, die Fernverkäufer sind und Verkaufsschwellenwerte erfüllen. Wenn diese Unternehmen die Umsatzsteuer für einen Verkäufer erheben und abführen, ist der Verkäufer nicht für die Umsatzsteuer auf Artikel verantwortlich, die über den Vermittler verkauft werden. Die Umsatzsteuer kann monatlich oder halbjährlich eingereicht werden.

Oregon

Oregon erhebt keine staatliche Verkaufssteuer. Es fallen auch keine Bezirks- oder Kommunalsteuern an.

Pennsylvania

• Herkunftsland
• Schwellenwert von 100.000 $ in den letzten 12 Monaten
• Der Versand ist für steuerpflichtige Artikel steuerpflichtig

Pennsylvania erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Bestandsnexus
• Persönlicher Eigentumsnexus (einschließlich Leasing)
• Lieferung Nexus
• Auftragnehmer-Nexus

Es ist wichtig zu beachten, dass der Schwellenwert für die Zahlung der Umsatzsteuer zwar 100.000 US-Dollar beträgt, es aber einen Schwellenwert für „Benachrichtigung und Meldung“ von 10.000 US-Dollar gibt. Die Anforderungen und Richtlinien für diesen Bericht werden vom Pennsylvania Department of Revenue festgelegt.

Umsatzsteuerbefreiungen umfassen einige Lebensmittel, Kleidung, Lehrbücher, Wiederverkaufswaren und mehr. Umsatzsteuererklärungen können jährlich, monatlich oder vierteljährlich eingereicht werden, abhängig von der durchschnittlichen monatlichen Steuerschuld des Verkäufers.

Die Grafschaften Philadelphia und Allegheny erheben ebenfalls eine lokale Steuer – entfernte Verkäufer sind jedoch nicht verpflichtet, diese lokalen Steuern einzuziehen und abzuführen, wenn sie nicht dort ansässig sind.

Rhode Island

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen in einem Kalenderjahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Rhode Island erkennt die folgenden Nexustypen an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Bestandsnexus
• Lieferung Nexus
• Messe-Nexus
• Clickthrough (Affiliate)-Nexus
• Aufforderungsnexus (insbesondere Werbung)

Ab Juli 2019 verlangte Rhode Island von Remote-Verkäufern und Marktplatzvermittlern die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer. Der Schwellenwert ist für beide gleich und gilt für physisches persönliches Eigentum, Dienstleistungen oder elektronisch gelieferte Computersoftware.

Rhode Island hat eine landesweite Steuer von 7 %, sodass entfernte Verkäufer keine lokalen Steuersätze berechnen müssen. Die Umsatzsteuer in Rhode Island kann monatlich oder vierteljährlich eingereicht werden. Umsatzsteuerbefreiungen umfassen Bekleidung und Schuhe.

South Carolina

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ im Vorjahr oder laufenden Jahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

South Carolina erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Repräsentantennexus
• Bestandsnexus
• Verknüpfung von persönlichem Eigentum
• Lieferung Nexus
• Auftragnehmer-Nexus

South Carolina hat einen bundesstaatlichen Umsatzsteuersatz und erlaubt es den Bezirken, zusätzlich 1 % zu erheben, wenn sie dies wünschen. In South Carolina sind eine Reihe von Artikeln von der Umsatzsteuer befreit, darunter Lebensmittel und Rezepte.

Im Allgemeinen müssen Umsatzsteuererklärungen monatlich eingereicht werden, vierteljährliche und jährliche Einreichungen sind nach Genehmigung durch das Finanzministerium von South Carolina zulässig. Es sollte beachtet werden, dass Verkäufer, die mehr als 15.000 USD pro Einreichungszeitraum schulden, elektronisch bezahlen müssen.

Süddakota

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen im laufenden Jahr oder im Vorjahr
• Der Versand ist für steuerpflichtige Produkte steuerpflichtig

South Dakota erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Solicitation Nexus („Marketingaktivitäten“)

Die Schwelle von South Dakota umfasst nicht nur materielles persönliches Eigentum, sondern auch Dienstleistungen und elektronisch übermittelte Waren. Auch der Staat erkennt Marktplatzanbieter an und hält sie an die gleiche Schwelle.

Zusätzlich zur landesweiten Steuer erlaubt South Dakota den Kommunen, eine lokale Steuer zu erheben, wenn sie dies wünschen. Von der Umsatzsteuer befreite Produkte umfassen verschreibungspflichtige Medikamente, Werbedienstleistungen und mehr. Die Umsatzsteuererklärungen werden monatlich bis zum 20. des Folgemonats eingereicht.

Tennessee

• Herkunftsland
• Schwelle von 500.000 USD in den letzten 12 Monaten (ab Oktober 2020 wird diese auf 100.000 USD gesenkt)
• Der Versand ist für steuerpflichtige Artikel steuerpflichtig

Tennessee erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Geschäftspräsenz-Nexus
• Mitarbeiter-Nexus
• Persönlicher Eigentumsnexus (einschließlich Vermietung oder Verpachtung)
• Auftragnehmer oder repräsentativer Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Die wirtschaftliche Schwelle von Tennessee wird im Jahr 2020 sogar von 500.000 auf 100.000 Dollar gesenkt. Die Umsatzsteuersätze für Artikel wie Lebensmittel und Telekommunikation sind niedriger als die staatlichen Steuersätze, während Benzin, Lehrbücher, einige Gesundheitsprodukte und Produkte für den Wiederverkauf ausgenommen sind.

Umsatzsteuererklärungen müssen entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht werden. Lokale Steuersätze gelten und können auf der Website des Finanzministeriums von Tennessee eingesehen werden.

Texas

• Ursprungsstaat für Verkäufer im Inland, Bestimmungsstaat für Verkäufer außerhalb des Bundesstaates
• Schwelle von
• Der Versand ist steuerpflichtig

Texas erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Nexus (einschließlich Verkaufsraum)
• Mitarbeiter-Nexus
• Bestandsnexus (einschließlich Verteilung)

Obwohl Texas einen festgelegten staatlichen Umsatzsteuersatz hat, können lokale Gerichtsbarkeiten, darunter nicht nur Städte und Landkreise, sondern auch Sonderbezirke und Verkehrsbehörden, eine zusätzliche Umsatzsteuer von 2 % erheben.

Von der Umsatzsteuer befreite Produkte sind Produkte des „Lebensbedarfs“ wie Lebensmittel und gesundheitsbezogene Artikel. Wiederverkaufs- und Großhandelsartikel sind ebenfalls ausgenommen. Umsatzsteuererklärungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich fällig werden. Bei fristgerecht eingereichten oder vorausbezahlten Rücksendungen kann ein Rabatt verrechnet werden.

Utah

• Herkunftsland
• Schwellenwert von 100.000 $ oder 200 Transaktionen im vorherigen oder Kalenderjahr
• Der nicht steuerpflichtige Versand wird gesondert ausgewiesen

Utah erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Repräsentativer Zusammenhang
• Affiliate-Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Utah hat eine landesweite Umsatzsteuer sowie lokale und Sondersteuern. Die Sales Tax Commission bietet Diagramme an, die lokale, staatliche und andere verschiedene Umsatzsteuern zeigen und kombinieren.

Umsatzsteuererklärungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht werden. Befreiungen von der Umsatzsteuer gelten für Produkte, einschließlich, aber nicht beschränkt auf solche, die für die Lebensmittelzubereitung, den Kauf von Lebensmittelmarken und einige medizinische Geräte verwendet werden.

Vermont

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ pro Jahr
• Der Versand ist steuerpflichtig

Vermont erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Werbenexus (Marketing)
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Vermont verlangt seit Juli 2018 von Verkäufern mit wirtschaftlichem Bezug, dass sie die Umsatzsteuer erheben und abführen. Lokale Steuersätze können zusätzlich zum staatlichen Umsatzsteuersatz gelten. Zu den Produkten, die von der Umsatzsteuer befreit sein können, gehören Kleidung, medizinische Geräte und Verbrauchsmaterialien, Lebensmittel und rezeptfreie Arzneimittel.

Die Umsatzsteuererklärungen werden entweder monatlich oder vierteljährlich eingereicht. Diese wird vom Finanzministerium zugewiesen, hängt jedoch von der Umsatzsteuerpflicht des Verkäufers im Vorjahr ab.

Virginia

• Herkunftsland
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen pro Jahr
• Der Versand ist nicht steuerpflichtig, wenn er separat berechnet wird.

Virginia erkennt die folgenden Arten von Nexus:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter- oder Auftragnehmer-Nexus
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse (einschließlich Pacht)
• Liefernexus (mehr als 12 pro Jahr nicht durch gewöhnlichen Spediteur)
• Solicitation Nexus (außer per US-Post)
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Virginia begann 2019 damit, dass Fernverkäufer Umsatzsteuer erheben und abführen müssen, wenn sie die Umsatz- oder Volumenschwelle erreichen. Auch Marktplatzvermittler werden hier anerkannt, ebenso wie „Marktplatzverkäufer“, Verkäufer, die einen Vertrag mit Marktplatzvermittlern eingehen, um ihre Produkte zu verkaufen.

Lokale Steuern werden von Städten in Virginia zusätzlich zum staatlichen Steuersatz erhoben, sodass Verkäufer die für sie geltenden lokalen Sätze berechnen müssen. Virginia Umsatzsteuererklärungen werden entweder vierteljährlich oder monatlich eingereicht.

Umsatzsteuerbefreiungen umfassen bestimmte Werbung, medizinische Geräte und verschreibungspflichtige Medikamente.

Washington

• Zielstaat
• Schwelle von 100.000 $
• Der Versand ist steuerpflichtig, wenn das Produkt steuerpflichtig und von nicht steuerpflichtigen Produkten getrennt ist

Washington erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Produktions- oder Installationsnexus
• Geschäftsnexus
• Persönlicher Eigentumsnexus (Miete oder Leasing)
• Service-Nexus
• Lieferung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Das Wirtschaftsnexusgesetz von Washington trat im Januar 2020 in Kraft. Der Staat erkennt auch Marktplatzvermittler an, die der gleichen Schwelle unterliegen.

Umsatzsteuererklärungen sollten je nach monatlicher durchschnittlicher Steuerschuld monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht werden. Von der Umsatzsteuer befreite Produkte umfassen Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und Verkäufe an Indianer oder Indianerstämme.

Washington, D.C

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr.
• Der Versand ist steuerpflichtig

Washington DC erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Mitarbeiter-Nexus (Vertreter, Agent oder Verkäufer)
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

Das Wirtschaftsnexus-Gesetz von Washington DC trat im Januar 2019 in Kraft. Zum Glück für entfernte Verkäufer muss sich der District of Columbia keine Sorgen um die lokalen Tarife machen, sondern nur um den staatlichen Tarif. Verkäufer müssen mit der Erhebung dieser Steuer beginnen, sobald sie feststellen, dass ihre Bruttoverkäufe oder Transaktionen den Schwellenwert erreicht haben. Marktplatzvermittler müssen hier die Umsatzsteuer einziehen und abführen.

Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und rezeptfreie Medikamente sind von der Umsatzsteuer befreit. Erklärungen müssen möglicherweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht werden.

West Virginia

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 $ und 200 Transaktionen während eines Kalenderjahres
• Der Versand ist immer steuerpflichtig

West Virginia erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Service-Nexus
• Mitarbeiter-Nexus
• Aufforderung Nexus
• Wirtschaftlicher Zusammenhang

West Virginia begann im Januar 2019 mit der Anerkennung des wirtschaftlichen Zusammenhangs. Umsatzsteuerbefreiungen umfassen Artikel wie verschreibungspflichtige Medikamente, einige medizinische Güter und Geräte, Werbung und immaterielle Werte (wie Urheberrechte oder Lizenzgebühren).

Marktplatzvermittler müssen die Umsatzsteuer in West Virginia erheben und abführen, wenn der Gesamtumsatz im Namen Dritter den Schwellenwert erreicht.

Die Umsatzsteuer kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht werden, abhängig von der durchschnittlichen monatlichen Steuerschuld.

Wisconsin

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen im laufenden oder vorherigen Jahr
• Der Versand ist steuerpflichtig, wenn das Produkt steuerpflichtig ist

Wisconsin erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Mitarbeiter-Nexus
• Bestandsnexus
• Eigentumsverhältnisse

Wisconsin begann 2018 damit, dass entfernte Verkäufer mit wirtschaftlichem Nexus Umsatzsteuer einziehen und abführen müssen. Marktplatzvermittler werden in Wisconsin anerkannt, und Verkäufer müssen sich nicht registrieren, wenn alle Verkäufe über eine Vermittlerplattform getätigt werden.

Wisconsin hat eine Reihe einzigartiger umsatzsteuerbefreiter Artikel: Zusätzlich zu verschreibungspflichtigen Lebensmitteln können einige landwirtschaftliche Artikel, medizinische Geräte und Produktionsanlagen von der Steuer befreit sein. Umsatzsteuererklärungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich verlangt werden.

Wyoming

• Zielstaat
• Schwellenwert von 100.000 USD oder 200 Transaktionen
• Der Versand ist steuerpflichtig

Wyoming erkennt die folgenden Arten von Nexus an:

• Physischer Zusammenhang
• Bestandsnexus
• Repräsentativer Zusammenhang
• Aufforderung Nexus

Es ist wichtig anzumerken, dass Wyomings Anwerbungsnexus ziemlich umfassend ist; sogar systematische Aufforderungen per E-Mail können als Aufforderung ausgelegt werden, die zu einem Nexus führt.

In Wisconsin müssen neben dem bundesstaatlichen Umsatzsteuersatz auch die lokalen Steuersätze berechnet werden. Verschreibungspflichtige Medikamente und Lebensmittel sind von der Umsatzsteuer befreit, ebenso wie einige landwirtschaftliche Produkte und Produktions- und Bergbaumaschinen. Umsatzsteuererklärungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich erforderlich sein, abhängig von der durchschnittlichen monatlichen Steuerpflicht.

Nächste Schritte für E-Commerce-Verkäufer

Wie gesagt, die Umsatzsteuer für Fernverkäufer ist kompliziert. Sie fragen sich also vielleicht, was Sie als Nächstes tun sollen. Es hängt alles davon ab, in welcher Phase sich Ihr Unternehmen befindet. Hier sind einige Roadmaps für Sie.

Unterhalb der Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus

Wenn Sie in Ihrem Heimatstaat Umsatzsteuer einziehen, aber sicher sind, dass Sie nirgendwo anders auf wirtschaftliche Nexus gestoßen sind, sind Sie in einer großartigen Position, um Systeme einzurichten, bevor Sie mit dem Einziehen beginnen müssen.

Spur

Stellen Sie dazu sicher, dass Sie über ein System zur Verfolgung von Verkäufen verfügen. Überprüfen Sie in Zeiten des Wachstums regelmäßig Ihre Verkäufe nach Bundesstaat, wie oben beschrieben ( Nexus in einem anderen Bundesstaat ). Die meisten Plattformen haben eine Möglichkeit, Verkaufsdaten herunterzuladen, und die Kenntnis einiger grundlegender Tabellenkalkulationsformeln kann Ihnen viel Zeit sparen, wenn Sie sie addieren.

Forschung

Wenn Sie beginnen, Unternehmen und Softwarelösungen zu beobachten und zuzuhören, erhalten Sie einen Vorsprung, wenn Sie den Punkt erreichen, an dem Sie sie benötigen. Wenn Sie andere E-Commerce-Verkäufer kennen, fragen Sie nach Bewertungen und Empfehlungen zu zu verwendenden Lösungen.

Bereiten Sie sich auf eine Nexus-Studie vor

Wenn Ihr Unternehmen wächst, sollten Sie bereit sein, eine professionelle Nexus-Studie (eine umfassende Analyse Ihrer Verkaufsdaten in allen 50 Staaten) in Auftrag zu geben, die Ihnen sagt, wo Sie Nexus getroffen haben und sich registrieren müssen.

Zahlt keine Umsatzsteuer, sollte es aber sein

Beginnen Sie mit einer Nexus-Studie. Wenn Sie mehr Zeit als Geld haben, können Sie versuchen, es selbst zu tun, aber wenn Sie ein großes Umsatzvolumen haben, empfehle ich es nicht.

Eine Sales Tax Nexus-Studie verwendet alle Ihre Verkaufsdaten, um Ihnen zu sagen, wo Sie gemäß den geltenden Vorschriften einen wirtschaftlichen Nexus haben. Es kann auch Ausnahmen für Produkte wie Lebensmittel und Kleidung berücksichtigen (sofern zutreffend). Im Allgemeinen führt ein CPA- oder Umsatzsteuerexperte die Studie durch. Bei ECOM CPA haben wir dafür einen speziellen Umsatzsteuerspezialisten.

Mit dieser Studie können Sie herausfinden, ob es Staaten gibt, in denen Sie möglicherweise säumig sind und eine frühere Umsatzsteuererklärung einreichen sollten. Wenn ja, werden Ihre nächsten Schritte darin bestehen, die erforderlichen Genehmigungen in Ordnung zu bringen und mit dem Einziehen der Umsatzsteuer zu beginnen.

Gefällig, aber überwältigt

Vielleicht sind Sie bereits angemeldet, erheben und abführen Umsatzsteuer – aber Sie sind damit überfordert. Monatliche Rücksendungen können zeitaufwändig sein, insbesondere wenn Sie sie in mehreren Staaten durchführen müssen.

Wie wir bereits erwähnt haben, haben Sie beim Outsourcing Optionen, sowohl automatisiert als auch live. Welche für Sie am besten geeignet ist, wird wahrscheinlich eine Kombination aus Zeit- und Geldüberlegungen sein.

Um mit einer Entscheidung zu beginnen, holen Sie mehrere Angebote ein und fragen Sie unbedingt nach dem genauen Umfang jeder Preisstufe – ob sie Inkasso, Überweisung und Archivierung oder nur einige davon umfasst.

Das Endergebnis

Als E-Commerce-Verkäufer ist es für viele Verkäufer kompliziert und überwältigend, die Mehrwertsteuer in jedem Bundesstaat ordnungsgemäß zu erheben und abzuführen, aber die Kosten, sie zu ignorieren, sind zu hoch.

Der vielleicht komplizierteste Bereich ist die Bestimmung, wo Sie einen Umsatzsteuer-Nexus haben. Zu wissen, für welche Ausnahmen Ihr Produkt möglicherweise in Frage kommt, erfordert auch Zeit und Recherche. Denken Sie daran, dass es illegal ist, Umsatzsteuer ohne Genehmigung oder Registrierung im Staat der Erhebung zu erheben, daher muss dies immer zuerst erfolgen.

Das Inkasso kann mit ein wenig Arbeit automatisiert werden, aber die Einhaltung der Einreichungsfristen und die ständige Kenntnis von Nexus-Schwellenwertänderungen machen die Einhaltung der Umsatzsteuer zu einer Aufgabe für sich. Dies kann am besten an einen automatisierten Dienst oder eine CPA-Firma ausgelagert werden.

Unabhängig davon, welches System Sie wählen, wenn Ihr Unternehmen wächst, ist es wichtig, ein zuverlässiges System einzurichten, das mit Ihrem Wachstum nachhaltig ist, damit Sie nicht in den Kreislauf von Verzugsgebühren und Strafen geraten.