So gründen Sie eine Single-Member LLC

Wenn es darum geht, ein neues Unternehmen zu gründen, müssen Unternehmer viele Entscheidungen treffen – von den Feinheiten des Produkts oder der Dienstleistung, die sie verkaufen, bis hin zum Kleingedruckten ihrer Geschäftsstruktur.

„Unternehmensstruktur“ beschreibt die rechtliche Organisation eines Unternehmens. In den Vereinigten Staaten umfassen diese Arten von Unternehmen gemeinnützige Organisationen, Kapitalgesellschaften, Partnerschaften, Einzelunternehmen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder LLCs. Für viele Solo-Kleinunternehmer ist die Single-Member LLC eine beliebte Wahl. Folgendes sollten Geschäftsinhaber über LLCs mit einem Mitglied wissen.

Was ist eine Single Member LLC?

Eine Single-Member LLC ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem Eigentümer. LLCs sind juristische Personen, die Eigentümern persönlichen Haftungsschutz bieten und ihr persönliches Vermögen wie ein Haus oder Auto vor Rechtsansprüchen gegen das Unternehmen schützen. LLCs können einen oder mehrere Eigentümer haben, die als „Mitglieder“ bezeichnet werden.

In gewisser Weise ähneln Einpersonen-LLCs einer anderen Art von Geschäftseinheit: dem Einzelunternehmen. Wie Single-Member LLCs werden Einzelunternehmen von einer einzigen Person verwaltet. Standardmäßig werden beide auf die gleiche Weise besteuert, obwohl Eigentümer von LLCs mit einem Mitglied mehr Möglichkeiten haben, wie sie Steuern zahlen.

Einpersonen-GmbH vs. Einzelunternehmen: Was ist der Unterschied?

Einzelunternehmen und LLCs mit einem einzigen Mitglied haben einige Gemeinsamkeiten, aber es gibt auch einige wesentliche Unterschiede in der Art und Weise, wie sie gegründet, besteuert und im Falle von Rechtsstreitigkeiten offengelegt werden. So vergleichen sie sich.

Formation

Um ein Einzelunternehmen zu gründen, muss ein Geschäftsinhaber nichts tun, insbesondere wenn er das Geschäft unter seinem Vornamen betreibt. Wenn Sie planen, Ihre freiberuflichen Projektmanagementfähigkeiten als Teil eines Unternehmens anzubieten, das Ihren Vornamen verwendet, ist Ihr Unternehmen standardmäßig ein Einzelunternehmen.

Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind und unter einem anderen Firmennamen wie Perfect Project Management operieren möchten, müssen Sie wahrscheinlich Ihren Handelsnamen – auch DBA genannt, was für „doing business as“ steht – bei der entsprechenden Firma registrieren lokale oder staatliche Behörden, in denen Sie tätig sind.

Um jedoch eine Single-Member LLC zu gründen, müssen Sie die Schritte befolgen, die in dem Staat, in dem Sie tätig sind, zur formellen Gründung der juristischen Person erforderlich sind. Ein Teil des Gründungsprozesses einer LLC besteht darin, einen eindeutigen Namen zu wählen – einen Namen, der nicht für ein anderes Unternehmen in Ihrem Bundesstaat registriert ist.

Unabhängig davon, ob Sie ein Einzelunternehmer oder der Eigentümer einer LLC mit einem einzigen Mitglied sind, möchten Sie dennoch eine Arbeitgeberidentifikationsnummer oder EIN beantragen. (Ohne eine EIN müssten Sie Ihre Sozialversicherungsnummer weithin teilen – ein Risiko für Identitätsdiebstahl.) Der US Internal Revenue Service generiert EINs, auch bekannt als Bundessteueridentifikationsnummern, und verwendet sie zur Identifizierung von Unternehmen.

Geschäftsinhaber müssen häufig EINs für die Geschäftslizenzierung, Genehmigung und Eröffnung eines Geschäftsbankkontos bereitstellen. Sie verwenden es auch auf Steuerformularen wie W9s anstelle Ihrer Sozialversicherungsnummer.

Besteuerung

Für Zwecke der Bundeseinkommensteuer sind Einzelunternehmer nur einzelne Steuerzahler. Ihr Geschäftsgewinn ist ihr persönliches Einkommen, also wird es als solches besteuert. Einzelunternehmer müssen ihren gesamten Geschäftsgewinn abzüglich aller qualifizierenden Ausgaben in ihrer persönlichen Steuererklärung angeben.

Einpersonen-LLCs, die sich nicht dafür entscheiden, als Körperschaft besteuert zu werden, gelten als nicht berücksichtigte Unternehmen, die auf die gleiche Weise wie Einzelunternehmen besteuert werden.

Sowohl Einzelunternehmer als auch Einzelgesellschafter von LLCs füllen das Formular 1040 aus, das Dokument, das zur Einreichung einer Einkommensteuererklärung verwendet wird, um Gewinne und Verluste zu melden und zu bestimmen, wie viel sie an Steuern für Selbständige zahlen müssen, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern umfassen .

Im Gegensatz zu Einzelunternehmen können LLCs mit einem Mitglied wählen, ob sie steuerlich als Kapitalgesellschaft (normalerweise eine S-Corporation) behandelt werden. Es gibt zwei Haupttypen von Körperschaften mit jeweils unterschiedlicher Steuerstruktur:

• S Corporation (LLCs mit einem oder mehreren Mitgliedern). Mitglieder zahlen keine Selbstständigensteuer. Vielmehr legen sie ein Gehalt fest, das ihnen das Unternehmen zahlt, und sie zahlen Lohnsteuern (Sozialversicherung und Medicare) auf diesen Betrag. Jeder Gewinn zusätzlich zu ihrem Gehalt gilt als Geschäftsgewinn und unterliegt nicht der Lohnsteuer. Sie unterliegt jedoch der Einkommensteuer.
• C Corporation (LLCs mit einem oder mehreren Mitgliedern) . Das Unternehmen zahlt Körperschaftssteuern auf alle Gewinne. Alle Gewinnausschüttungen von LLC-Mitgliedern unterliegen ebenfalls der persönlichen Einkommenssteuer; dies wird als Doppelbesteuerung bezeichnet. Mitglieder einer C Corp müssen keine Steuern für Selbständigkeit zahlen, aber jedes Mitglied, das von der LLC ein Gehalt erhält, zahlt Lohnsteuern auf seine Löhne.

Nehmen wir also an, Perfect Project Management ist eine LLC mit einem einzigen Mitglied, die als S-Corporation besteuert wird, und Eigentümer Pat erhält ein Gehalt von 75.000 US-Dollar und verdient einen zusätzlichen Gewinn von 25.000 US-Dollar. Pat zahlt Einkommenssteuer sowie Lohnsteuer (Sozialversicherung und Medicare) auf das Gehalt von 75.000 $, zahlt aber nur Einkommenssteuer auf den zusätzlichen Gewinn von 25.000 $. Wenn es sich um eine LLC mit einem einzigen Mitglied ohne den Status einer S-Körperschaft handeln würde, würde Pat auf alle 100.000 US-Dollar Steuern für Selbstständigkeit zahlen.

Haftung

Bei der Rechtsform des Einzelunternehmers betrachtet das Gesetz den Eigentümer und das Unternehmen als ein und dasselbe. Wenn Ihr Unternehmen mit einem Rechtsanspruch oder einer Klage konfrontiert ist, stehen sowohl Ihr Geschäftsvermögen als auch Ihr persönliches Eigentum auf dem Spiel. Auch wenn Sie aus persönlichen Gründen verklagt werden, könnte Ihr Betriebsvermögen betroffen sein.

Als eigenständiges Unternehmen trennt – und schirmt daher – das Unternehmen mit einem einzigen Mitglied der LLC Ihr persönliches Vermögen von Rechtsansprüchen im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen ab (und umgekehrt).

So gründen Sie eine Einpersonen-GmbH

Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie nichts anderes tun, als sich an die Arbeit zu machen. Die Gründung einer Einpersonen-GmbH erfordert einige weitere Schritte. Der Prozess ist normalerweise schnell, variiert jedoch je nach Bundesstaat und sogar Stadt. Stellen Sie sicher, dass Sie die genauen Anforderungen in Ihrem Gebietsschema recherchieren.

1. Wählen Sie einen LLC-Namen aus. Ihr Name muss in Ihrem Staat einzigartig sein, überprüfen Sie also eine Online-Datenbank für Firmennamen (probieren Sie unseren Firmennamen-Generator), bevor Sie sich entscheiden. Der Firmenname muss auch mit „LLC“, seinem Unternehmenstyp, enden.
2. Wählen Sie Ihren registrierten Agenten aus . Ein registrierter Vertreter ist die Person oder das Unternehmen, die alle rechtlichen oder steuerlichen Dokumente für das Unternehmen akzeptiert. Der Eigentümer einer LLC kann als registrierter Vertreter fungieren.
3. Erledige den Papierkram. Staatliche Gesetze regeln Einpersonen-LLCs, und jede LLC muss die Regeln des Staates einhalten, in dem sie sich befindet. Um herauszufinden, was Ihr Bundesstaat verlangt, wenden Sie sich an die zuständige staatliche Behörde – in der Regel den Außenminister – um herauszufinden, welche Unterlagen erforderlich sind.
4. Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung. Einige Bundesstaaten verlangen möglicherweise von LLCs, dass sie eine Betriebsvereinbarung einschließen, in der detailliert beschrieben wird, wie das Unternehmen geführt wird.
5. Holen Sie sich Ihre EIN und Geschäftslizenz. Eine bundesstaatliche Anforderung für die Gründung einer LLC besteht darin, eine Arbeitgeberidentifikationsnummer vom IRS zu erhalten. Dies ist wie eine Sozialversicherungsnummer für Unternehmen. Sie müssen sich auch bei Ihrer Landes- und/oder Kommunalverwaltung für eine Gewerbeerlaubnis registrieren.
6. Wählen Sie Ihre Steuerklasse. Wenn Sie keine Wahl zur Besteuerung als Kapitalgesellschaft stellen, werden Sie standardmäßig als Einzelunternehmer besteuert.

Siehe unsere landesspezifischen Leitfäden für California LLC, Texas LLC und Florida LLC.

Sobald Sie Ihre Single-Member LLC gegründet haben, müssen Sie sicherstellen, dass Sie die Anforderungen Ihres Staates einhalten, einschließlich der Zahlung einer Jahresgebühr und der Einreichung eines Berichts, oft einmal im Jahr, um die Vorteile des Schutzes der Geschäftseinheit aufrechtzuerhalten.

Die lokalisierte Recherche und der Papierkram, der mit der Gründung einer LLC verbunden ist, mag entmutigend erscheinen, aber der Haftungsschutz, der mit dieser Geschäftseinheit einhergeht, kann sich durchaus lohnen.

Abschließende Gedanken

Im Vergleich zu einem Einzelunternehmen erfordert die Gründung einer Einpersonen-GmbH einige zusätzliche Schritte, aber die Arbeit zur Gründung einer Einpersonen-GmbH bringt bemerkenswerte Vorteile mit sich – die potenzielle Verringerung Ihrer Steuerschuld und der Schutz Ihres persönlichen Vermögens vor Geschäftsschulden und -forderungen.