Steuerstrukturen für kleine Unternehmen erklärt

Bundes- und Landessteuergesetze sind bekanntermaßen kompliziert. Wenn Sie Ihr Unternehmen mit der falschen Struktur gründen, müssen Sie möglicherweise mehr Steuern zahlen als nötig, aber das ist noch nicht alles. Es könnte Sie auch persönlich für geschäftliche Verbindlichkeiten verantwortlich machen, wodurch Ihr Haus und andere persönliche Vermögenswerte gefährdet werden.

Indem Sie die Vor-, Schutz- und Nachteile der einzelnen Steuerstrukturen für Kleinunternehmen kennen, können Sie bestimmen, welche Ihnen die geringste Steuerpflicht und den größten Vermögensschutz bietet. Es kann Ihnen auch helfen, die richtigen täglichen Entscheidungen zu treffen und Ihren Gewinn zu maximieren.

In diesem Artikel erklären wir die drei gängigsten Steuerstrukturen für kleine Unternehmen. Wir werden auch beschreiben, warum Sie Ihr Unternehmen auf die eine oder andere Weise gründen könnten und was dabei jeweils erforderlich ist. Lass uns anfangen!

Warum es wichtig ist, Ihre Steuerstruktur für kleine Unternehmen zu verstehen

Die Art und Weise, wie Sie Ihr Unternehmen strukturieren, bestimmt viele Aspekte, wie z. B. wie Sie Ihr Einkommen verteilen und melden, welche Formulare Sie einreichen müssen, was Ihre Verbindlichkeiten sind, welche Steuervorteile Sie möglicherweise erhalten und wie Entscheidungen getroffen werden.

Ein umfassendes Verständnis der Steuerstruktur Ihres Unternehmens wird klären, wofür Sie haften und ob diese Haftung auf Ihr persönliches Vermögen übertragen wird. Es wird Ihnen helfen, zu viel Steuern zu zahlen, sodass Sie bei Bedarf Bargeld zur Hand haben. Auf der anderen Seite hilft es Ihnen auch, zu niedrige Steuern und Gebühren sowie potenzielle rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.

Jede Unternehmensstruktur erfordert eine genaue Verfolgung und Berichterstattung. Easy Affiliate ist vollgepackt mit wichtigen Tools, die Ihnen helfen, Ihr Geschäft auszubauen und mit aktuellen Einnahmen- und Ausgabenberichten für Affiliates konform zu bleiben. Das ist eine Sache weniger, um die Sie sich kümmern müssen, wenn es darum geht, Ihre Steuerinformationen für die Einreichung zu sammeln.

3 Steuerstrukturen für kleine Unternehmen erklärt

Die drei Steuerstrukturen, die wir in diesem Artikel behandeln, sind Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Wir beginnen mit dem am einfachsten einzurichtenden und zu pflegenden Einzelunternehmen.

1. Einzelunternehmen

Bei einem Einzelunternehmen sind Sie selbst Inhaber des Unternehmens. Es wird nicht als separate Geschäftseinheit anerkannt, daher sind Sie persönlich für damit verbundene Verbindlichkeiten, einschließlich aller Verluste und Schulden, verantwortlich. Sie melden Ihre Betriebseinnahmen und -ausgaben mit Ihrer persönlichen Einkommensteuer nach den entsprechenden Tabellen.

Eine Einzelunternehmensstruktur ist am besten für risikoarme, kleinere Unternehmen oder Neugründungen (bei geringem Risiko) geeignet. Vorteile sind:

• Einfachere Einrichtung. Die Gründung eines Einzelunternehmens ist relativ kostengünstig, da Sie keinen Vertrag mit einem Geschäftspartner abschließen müssen (und eventuelle Anwaltskosten anfallen).
• Weniger reguliert. Unternehmen, die als separate Einheiten (wie Kapitalgesellschaften) operieren, unterliegen gesetzlichen Vorschriften, oft in mehreren Rechtsordnungen. Als Einzelunternehmen umgehen Sie diese verschärften Anforderungen.
• Komplette Kontrolle. Sie sind Ihr eigener Chef ohne Partner, den Sie konsultieren müssen, und keine Mitglieder, Aktionäre oder Vorstände, die Sie zufrieden stellen müssen.

Wie wir sehen werden, haben diese Vorteile eine Kehrseite. Wenn Sie alle verstehen, können Sie die Kompromisse gemäß Ihren eigenen Anforderungen bewerten.

Nachteile des Einzelunternehmens sind:

• Kein Schutz des persönlichen Vermögens . Da es sich bei dem Unternehmen nicht um eine eigenständige Einheit handelt, gehen alle Einnahmen und Verbindlichkeiten auf die Einzelperson über. Es ist möglich, dass Ihr persönliches Vermögen eventuelle Verluste des Unternehmens decken muss.
• Wenig Steuervorteile. Körperschaften und LLCs haben bestimmte Steuervorteile, die sich nicht auf Einzelunternehmen oder Personengesellschaften erstrecken.

Wie gesagt, die Gründung eines Einzelunternehmens ist relativ einfach. Sie gelten automatisch als Einzelunternehmen, wenn Sie nicht als andere Struktur gründen. Sie können Ihren Namen verwenden oder einen Handels- oder Doing Business As (DBA)-Namen registrieren.

Erkundigen Sie sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde, dem Bezirksamt und dem Außenministerium nach Ihren speziellen Anforderungen. Besuchen Sie die IRS-Website, um mehr über die Anforderungen an die Steuererklärung für Einzelunternehmer zu erfahren.

2. Partnerschaften

Eine Partnerschaftsstruktur besteht aus zwei oder mehr Personen, die zusammen Geschäfte machen, ohne eine formelle Geschäftseinheit (z. B. eine LLC) zu gründen. Die Einkünfte fließen an die Gesellschafter, die die Einkünfte in ihrer individuellen Steuererklärung ausweisen.

Eine Personengesellschaft ist die einfachste steuerliche Struktur für Unternehmen, die von mehreren Personen betrieben werden. Es gibt verschiedene Arten von Partnerschaften:

• Allgemeines: Alle Partner teilen sich Einkünfte und Verbindlichkeiten und haften persönlich für Geschäftsschulden.
• Limited: Kann eine beschränkte Haftung anbieten, um Sie von den Verbindlichkeiten Ihres Partners (Ihrer Partner) abzuschirmen, aber diese sind komplizierter.

Partnerschaften eignen sich gut für kleinere Unternehmen mit mehreren Eigentümern und geringem Risiko. Vorteile der partnerschaftlichen Geschäftsstruktur sind:

• Als Unternehmer nicht einkommensteuerpflichtig: Wie bei Einzelunternehmen wird eine Personengesellschaft steuerlich nicht als juristische Person anerkannt.
• Weniger reguliert: Da es sich nicht um ein Unternehmen handelt, muss es keine gesetzlichen Vorschriften des Unternehmens oder die Anforderungen von LLC einhalten.

Nachteile von Partnerschaften sind:

• Kein (oder eingeschränkter) Schutz des persönlichen Vermögens: Partner können für geschäftliche Verluste verantwortlich sein, einschließlich solcher, die ihren Partner(n) im Rahmen der Geschäftstätigkeit erleiden.
• Wenige Steuervorteile: Andere komplexere Strukturen (LLCs, Kapitalgesellschaften) haben bestimmte Steuervorteile, die nicht auf Einzelunternehmen oder Personengesellschaften ausgedehnt werden.

Wenn Sie sich für eine Partnerschaft entscheiden, empfiehlt es sich, eine detaillierte Vereinbarung zu erstellen, in der die Rollen, Verantwortlichkeiten und Verbindlichkeiten jedes Partners zum gegenseitigen Schutz beschrieben werden. Besuchen Sie die IRS-Website für weitere Informationen zu den relevanten Anforderungen an die Steuererklärung.

3. Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

Eine LLC ist eine formelle Geschäftseinheit im Besitz von Mitgliedern. Es hat mehrere Vorteile gegenüber Personengesellschaften, bietet persönlichen Vermögensschutz und ist viel einfacher (und billiger) zu gründen und zu unterhalten als eine Kapitalgesellschaft. Viele kleine Unternehmen finden dies eine attraktive Option, insbesondere bei Geschäften mit mittlerem bis hohem Risiko.

Eine LLC hat Vorteile sowohl der Partnerschafts- als auch der Körperschaftsteuerstruktur. Nämlich:

• Es schützt die Mitglieder vor persönlicher Haftung.
• Eine LLC kann die Zahlung von Steuern als Körperschaft vermeiden und Einkünfte an ihre Mitglieder weiterleiten, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
• Es ist günstiger, als eine Aktiengesellschaft zu gründen.
• Die Anzahl der zugelassenen Mitglieder ist nicht begrenzt.

Der Hauptnachteil besteht darin, dass die Mitglieder als Selbständige behandelt werden und die Selbständigkeitssteuer zahlen müssen.

Jeder Staat kann LLCs unterschiedlich strukturieren und regulieren. Informieren Sie sich daher über die Anforderungen Ihres Staates, um zu sehen, ob diese Art von Geschäftsstruktur für Sie am vorteilhaftesten ist. Erkundigen Sie sich beim IRS nach den Anforderungen für die Steuererklärung von LLC.

Fazit

Die Wahl der falschen Steuerstruktur für Ihr kleines Unternehmen kann kostspielig sein. Abgesehen von der steigenden Steuerpflicht kann dies dazu führen, dass Sie persönliche Vermögenswerte wie Ihr Eigenheim oder Ihr Auto verlieren. Ihre Steuerstruktur wirkt sich auf alle Bereiche Ihres Unternehmens aus, daher ist es wichtig, die Vorteile und Grenzen jedes einzelnen zu kennen.

Im Zweifelsfall können Sie sich von einem zertifizierten Steuerberater beraten lassen. Wenn Sie sich im Voraus mit steuerlichen Strukturen wie Einzelunternehmen, Personengesellschaften und LLCs vertraut machen, wissen Sie, welche Fragen Sie stellen müssen und welche Risiken und Vorteile damit verbunden sind.

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