Ein Leitfaden für die Unternehmensstruktur eines Einzelunternehmers

Veröffentlicht: 2022-01-09

In den Vereinigten Staaten gibt es eine Vielzahl unterschiedlicher Geschäftsstrukturen; Die Wahl, die Sie unter ihnen treffen, hängt von der Art Ihres Unternehmens und Ihren Zielen ab. Neue Kleinunternehmer können sich dafür entscheiden, als Einzelunternehmen zu operieren, da dies kostengünstiger und einfacher zu gründen ist als andere Unternehmensstrukturen, wie z. B. eine Kapitalgesellschaft. Mit weniger Hürden, durch die man springen muss, als eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder ein Unternehmen erfordern würde, sind Einzelunternehmen eine einfache und kostengünstige Möglichkeit, Ihren Nebenjob oder Ihre freiberufliche Tätigkeit zu führen.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit mit einem Eigentümer. Es wird kein rechtlicher Unterschied zwischen Ihnen und dem Unternehmen gemacht. Das bedeutet, dass Sie für alle Aspekte des Geschäfts verantwortlich sind, einschließlich Schulden, Verluste und Verbindlichkeiten. Mit anderen Worten, der Unternehmer haftet unbeschränkt persönlich. Wenn jemand einen Rechtsanspruch gegen einen Einzelunternehmer erhebt, kann er möglicherweise sowohl das Vermögen des Unternehmens als auch das persönliche Vermögen des Eigentümers verfolgen.

Im Gegensatz zu anderen Arten von Unternehmensstrukturen – wie LLCs, S Corps oder C Corps – müssen Sie keine Unterlagen einreichen oder Gebühren zahlen, um ein Einzelunternehmen zu gründen. Tatsächlich gilt jedes neue Unternehmen mit einem Eigentümer automatisch als Einzelunternehmen. Wenn Sie beispielsweise neben Ihrer normalen Arbeit als Vollzeitbeschäftigter freiberuflich tätig sind, wird diese Arbeit im Rahmen eines Einzelunternehmens durchgeführt, wenn Sie keine andere Art von Geschäftseinheit gegründet haben.

Wie werden Einzelunternehmer besteuert?

Die Einkommensteuererklärung als Einzelunternehmer ist ziemlich einfach, da ein Einzelunternehmen keine vom Eigentümer getrennte juristische Person ist. Das Einkommen aus dem Unternehmen wird als Ihr persönliches Einkommen behandelt, sodass ein Einzelunternehmer sein Geschäftseinkommen (Gewinn minus Ausgaben) in seiner persönlichen Einkommensteuererklärung einreicht.

Sie verwenden den Abschnitt „Schedule C“ Ihres Formulars 1040, um Ihre Geschäftseinnahmen dem Internal Revenue Service (IRS) zu melden. Sie sind für die Zahlung der Bundes- und Landeseinkommensteuer auf Ihre Unternehmensgewinne sowie der Steuern für Selbständige verantwortlich. Führen Sie das ganze Jahr über Ihre Gewinne und Verluste für Steuerzwecke, um die Steuererklärung zu vereinfachen.

Als Einzelunternehmer müssen Sie den vollen Betrag der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (auch als Selbständigensteuern bezeichnet) gemäß dem IRS, Schedule SE auf dem 1040-Formular zahlen. (Sie können den halben Betrag abziehen). Der IRS empfiehlt Einzelunternehmern, ihre geschätzten Einkommenssteuern aus selbstständiger Tätigkeit vierteljährlich zu zahlen, um Gebühren oder eine massive Steuerrechnung im April zu vermeiden.

Wenn Sie Mitarbeiter oder Auftragnehmer haben, die mehr als 600 US-Dollar pro Jahr verdienen, müssen Sie bei der Steuererklärung jeweils ein W2- oder 1099-Formular beifügen. Für alle Mitarbeiter müssen Sie die Hälfte ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen.

Was Einzelunternehmer dürfen und was nicht

Es gibt ein paar wichtige Einschränkungen für ein Einzelunternehmen, die Sie kennen sollten, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuern korrekt zahlen und Strafen oder Gebühren vermeiden:

Als Einzelunternehmer können Sie:

  • Holen Sie sich eine EIN (Employee Identification Number) vom IRS, um zu vermeiden, dass Sie Ihre SSN (Sozialversicherungsnummer) mit Kunden teilen
  • Stellen Sie Mitarbeiter ein (wenn Sie eine EIN haben)
  • Führen Sie Ihr persönliches und geschäftliches Eigentum und Ihre Gelder zusammen (obwohl es eine gute Idee ist, getrennte Bankkonten für Ihr Einzelunternehmen zu führen, damit Sie Ausgaben genauer nachverfolgen können, die Sie als Abzüge in Ihrer Steuererklärung geltend machen können)
  • Registrieren Sie den Namen ihres Unternehmens, wenn dieser von Ihrem eigenen Namen abweicht
  • Besitzen Sie mehr als ein Einzelunternehmen (obwohl Sie Einnahmen und Ausgaben in separaten Schedule Cs melden müssen)
  • Verzichten Sie auf eine Haftpflichtversicherung (obwohl der IRS den Abschluss einer Haftpflichtversicherung empfiehlt)

Als Einzelunternehmer können Sie nicht:

  • Entziehen Sie sich der persönlichen Haftung für Schulden oder Verluste
  • Übergeben Sie das Geschäft an eine andere Person, sofern dies nicht in einem Testament vorgesehen ist
  • Melden Sie Geschäftsverluste für mehr als zwei Jahre in einem Zeitraum von fünf Jahren – der IRS könnte entscheiden, dass Ihr Geschäft ein Hobby ist und Ihnen in Zukunft nicht erlauben, Ausgaben abzuziehen
  • Schützen Sie Ihre persönlichen Finanzen vor der Haftung im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen

Welche Vorteile hat ein Einzelunternehmen?

Bei der Entscheidung, welche Art von Geschäftseinheit für Sie am besten geeignet ist, hat ein Einzelunternehmen viele Vorteile, nicht zuletzt, dass es schnell und kostengünstig zu gründen ist:

  • Einfach zu formen. Da für die Gründung eines Einzelunternehmens keine formellen Maßnahmen erforderlich sind, können Sie Geld und Zeit sparen, die andernfalls für die Erfüllung bestimmter gesetzlicher Anforderungen aufgewendet würden, die für andere Arten von Unternehmen wie LLCs spezifisch sind. Ihr Unternehmen gilt automatisch als Einzelunternehmen, wenn Sie keine anderen Gründungswege eingeschlagen haben.
  • Komplette Kontrolle. Als Einzelunternehmer trifft der Eigentümer alle Entscheidungen für das Unternehmen, ohne wie in einer Personengesellschaft andere hinzuziehen zu müssen. Eigentümer können das Unternehmen sogar an Erben ihrer Wahl weitergeben.
  • Keine Körperschaftssteuerzahlungen. Anstatt wie ein großes Unternehmen die Lohnsteuer zu zahlen, verlangen Einzelunternehmen vom Eigentümer, dass er nur persönliche Einkommenssteuern auf die Gewinne zahlt.
  • Kostengünstig einzurichten. Während Einzelunternehmer die von den Staaten, in denen sie geschäftlich tätig sind, festgelegten Lizenzanforderungen einhalten müssen (wenn ihr Geschäft eine Lizenz erfordert, wie die eines Kosmetikers), sind andere Formalitäten und Formalitäten im Vergleich zu Unternehmen erheblich eingeschränkt. Daher ist die Gründung eines Unternehmens weniger kostspielig.
  • Anspruch auf alle Gewinne. Dem Inhaber eines Einzelunternehmens steht der gesamte Geschäftsgewinn zu.

Welche Nachteile hat ein Einzelunternehmen?

Informieren Sie sich bei der erfolgreichen Gründung eines Unternehmens, insbesondere eines Einzelunternehmens, umfassend über die Nachteile dieser Unternehmensform:

  • Volle Verantwortung für Schulden und Verpflichtungen. Als Einzelunternehmer haftet der Eigentümer persönlich für die Schulden und Verpflichtungen seines Unternehmens, auch wenn diese Verbindlichkeiten auf etwas zurückzuführen sind, was ein Mitarbeiter getan hat. Unternehmensstrukturen, einschließlich LLCs, schützen Eigentümer vor persönlicher Haftung.
  • Kapitaleinlagen. Ein Einzelunternehmer bringt das Kapital ein, das das Unternehmen benötigt, da er allein für das Unternehmen verantwortlich ist. Ein Einzelunternehmer kann keine Investitionen von außen anstreben. Ein kleines Unternehmen, bei dem mehr als eine Person Eigenkapital besitzt, kann kein Einzelunternehmen sein.

Wann sollte man erwägen, ein Einzelunternehmen in eine LLC umzuwandeln?

Einige Geschäftsinhaber lieben die Flexibilität und Leichtigkeit eines Einzelunternehmens. Wenn Ihr Unternehmen jedoch wächst, möchten Sie vielleicht das Management teilen, Investoren gewinnen oder das Risiko auf Ihre eigenen persönlichen Finanzen begrenzen. In diesem Fall kann der logische nächste Schritt sein, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu werden. Um eine LLC zu werden, muss sich der Geschäftsinhaber beim Staat registrieren und ein eingetragenes Unternehmen werden.

Eine LLC ist eine von ihrem Eigentümer getrennte juristische Person. Diese Unterscheidung trennt das Geschäft von Ihren eigenen persönlichen Finanzen und kann viele Vorteile haben, darunter:

  • Eliminierung der persönlichen Haftung. Ihre persönlichen Finanzen sind sicher vor Klagen, Schulden oder anderen Ansprüchen gegen Ihr Unternehmen.
  • Freigabeverwaltung. Die meisten Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer können kein Einzelunternehmen sein und gelten automatisch als offene Handelsgesellschaft, bei der alle Eigentümer persönlich haften. Ziehen Sie eine LLC oder LLP in Betracht, wenn Sie möchten, dass Ihr Unternehmen als separate Einheit existiert und jegliche persönliche Haftung ausgeschlossen wird.
  • Investoren hinzufügen. Es ist unmöglich, Investoren mit einem Einzelunternehmen zu gewinnen.

Abschließende Gedanken

Wenn Sie überlegen, ob Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen führen möchten, sind hier einige Fragen, die Sie für sich und Ihr Unternehmen klären sollten:

  • Wie hoch ist mein Haftungsrisiko? In welchen Szenarien könnte mein Unternehmen mit einem Rechtsanspruch konfrontiert werden?
  • Welche persönlichen Vermögenswerte wären in diesem Fall gefährdet?
  • Verdient mein Unternehmen genug Geld, um die mit der Gründung verbundenen Kosten zu rechtfertigen?
  • Benötige oder benötige ich externe Investitionen, um mein Unternehmen zu finanzieren?
  • Werde ich immer der einzige Inhaber meines Unternehmens sein? Oder möchte ich vielleicht Partner mitbringen?
  • Kann oder möchte ich den Verwaltungsaufwand bewältigen, der mit anderen Geschäftseinheiten wie einer GmbH oder einem Unternehmen verbunden ist?