Einzelunternehmen vs. LLC: Was ist die bessere Option für Ihr E-Commerce-Geschäft?

Sind Sie bereit, ein E-Commerce-Geschäft zu gründen? Ihre Shop-Launch-Checkliste ist wahrscheinlich vollgepackt mit lustigen Dingen wie der Fertigstellung Ihres Logos und Brandings, der Beschaffung der perfekten Produkte und der Erstellung Ihres Marketingplans. Und obwohl es sicherlich aufregend ist, ein eigenes Unternehmen zu gründen, erfordert es oft einige nicht so aufregende Entscheidungen.

Eine dieser Entscheidungen könnte sein, ob als Einzelunternehmen oder als LLC gegründet werden soll. Es ist wichtig, die Unterschiede zwischen den beiden zu verstehen, da sich die Entscheidung auf Ihre Steuererklärungs- und Compliance-Pflichten, Ihre persönliche Haftung und das Wachstum Ihres Unternehmens auswirken könnte.

In diesem Beitrag gehen wir auf einen Vergleich zwischen Einzelunternehmen und LLC ein, um Ihnen bei der Bestimmung zu helfen, welche Unternehmensart für Sie geeignet ist.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen oder eine alleinige Stütze ist die grundlegendste Art von Unternehmen. Diese Struktur ist ein nicht rechtsfähiges Unternehmen, das einer einzelnen Person gehört, ohne rechtliche Trennung zwischen Unternehmen und Eigentümer.

Wenn Sie eine einzige Requisite besitzen, haben Sie die vollständige Kontrolle über das Geschäft und alle seine Einnahmen. Ihr Unternehmensgewinn wird genauso besteuert wie Ihr persönliches Einkommen, und Sie können mit dem, was übrig bleibt, machen, was Sie wollen. Viele andere Geschäftsstrukturen haben mehrere Eigentümer, die sich die Kontrolle teilen und sich darauf einigen müssen, wie Sie die Einnahmen verteilen.

Eine alleinige Stütze bietet weniger Schutz für Ihr persönliches Vermögen als die meisten anderen Geschäftsstrukturen. Eigentümer übernehmen die volle rechtliche Verantwortung für die Verluste und Verbindlichkeiten des Unternehmens. Andere Geschäftsstrukturen wie LLCs trennen die Person und das Unternehmen rechtlich als separate Einheiten – was die persönliche Haftung einschränkt.

Das Erstellen und Betreiben einer einzigen Requisite ist ein relativ einfacher Prozess, der sie zu einer beliebten Wahl bei Selbstständigen wie Freiberuflern oder kleinen Unternehmensneugründungen macht. Möglicherweise haben Sie dies sogar irgendwann getan, ohne es zu merken.

Wer selbstständig und gewinnbringend arbeitet, gilt standardmäßig als Einzelunternehmer. Wenn Sie also jemals eine Bezahlung für eine Dienstleistung erhalten haben, die Sie selbst erbracht haben – nicht im Rahmen eines anderen Arbeitgebers –, haben Sie als alleinige Stütze gehandelt. Es ist kein formeller Registrierungs- oder Anmeldeprozess erforderlich, um diesen Status festzulegen. Im Vergleich zu anderen Geschäftsstrukturen ist eine einzige Stütze einfach einzurichten und zu pflegen – was sie zu einer häufigen Wahl für Unternehmer und Online-Händler mit Geschäften mit geringem Risiko macht – wie zum Beispiel Print-on-Demand.

Vorteile von Einzelunternehmen

Eine alleinige Stütze ist eine häufige Wahl für neue Unternehmen und Unternehmer, da sie im Vergleich zu LLCs die folgenden Vorteile bietet:

• Einfachheit. Es ist relativ einfach und kostengünstig einzurichten. Wenn Sie der einzige Eigentümer und Mitarbeiter sind, der Ihre Geschäftstätigkeit ausübt, dann haben Sie bereits Ihre eigene alleinige Stütze gebildet. Die Gründung anderer Geschäftsstrukturen, wie einer LLC, erfordert Papierkram und Verarbeitung.
• Überlegungen zur Einkommensteuererklärung. Der Eigentümer und das Unternehmen gelten als dieselbe Einheit und müssen im Allgemeinen nur eine Bundeseinkommensteuererklärung und eine Bundeseinkommensteuererklärung (pro Gerichtsbarkeit) einreichen – das Einkommen wird also nur einmal besteuert. Einpersonen-GmbHs könnten denselben Vorteil bieten. Wenn ein zweiter Eigentümer in das Unternehmen eintritt, muss das Einzelunternehmen eine Partnerschaftssteuererklärung abgeben.
• Weniger Richtlinien. Sole Props haben weniger regulatorische Anforderungen als andere Geschäftsstrukturen. LLCs erfordern einen formellen Registrierungsprozess; einschließlich eines separaten und eindeutigen Firmennamens und der Registrierung eines Vertreters, der im Namen des Unternehmens korrespondiert. Viele Bundesstaaten erheben Anmeldegebühren für LLCs.

Nachteile von Einzelunternehmen

Eine alleinige Requisite ist möglicherweise nicht immer die beste Wahl, abhängig von Ihrem Geschäftstyp und Ihren Zielen. Hier sind einige Nachteile gegenüber LLCs:

• Persönliche Haftung. Der Eigentümer ist für alle Schulden oder Verluste verantwortlich, die dem Unternehmen entstehen, einschließlich Rechtsstreitigkeiten.
• Schwierigkeiten bei der Kapitalbeschaffung. Banken und Investoren bieten im Vergleich zu LLCs im Allgemeinen weniger finanzielle Unterstützung für Einzelunternehmen, da es sich um eine weniger „formelle“ Geschäftseinheit handelt.
• Alles liegt an dir. Ohne Partner oder Investoren sind Unternehmer bei unternehmerischen Entscheidungen im Alleingang auf sich allein gestellt. Ein eigenes Unternehmen zu besitzen und zu führen, kann manchmal isolierend sein.

Was ist eine LLC?

Eine LLC oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine Struktur, die die Merkmale einer Kapitalgesellschaft und eines Einzelunternehmens kombiniert. Es gibt viele Arten von LLCs mit jeweils unterschiedlichen Parametern. Die Single-Member LLC ist am ehesten mit einem Einzelunternehmen vergleichbar und was wir in diesem Beitrag vergleichen werden. Eine Single-Member LLC besteht aus nur einem Eigentümer, der 100 % des Unternehmens kontrolliert.

LLCs sind wegen ihrer Flexibilität und ihres Schutzes beliebt. Für viele ist es der nächste Schritt nach dem Start als alleinige Requisite. Eine LLC wird als rechtlich eigenständige Einheit anerkannt und schützt Ihre persönliche Haftung als Eigentümer.

Während diese Trennung zwischen Privatpersonen und Unternehmen aus haftungsrechtlicher Sicht vorteilhaft ist, werden LLCs mit einem einzigen Mitglied im Allgemeinen als „nicht berücksichtigte Unternehmen“ behandelt. Dies bedeutet, dass wie bei einem Einzelunternehmen die Einkommensteuerverpflichtungen des Unternehmens zum Eigentümer „durchfließen“ und in Verbindung mit den persönlichen Einkommensteuererklärungen des Alleininhabers eingereicht werden.

LLCs werden in dem Staat gegründet, in dem sie tätig sind, was die Komplexität und die Kosten für die Gründung und Aufrechterhaltung erhöhen kann. Aber insgesamt ist der Prozess relativ einfach und erschwinglich, wenn auch weniger im Vergleich zu Einzelunternehmen.

Vorteile von LLCs

Einpersonen-LLCs haben gegenüber Einzelunternehmen einige Vorteile, insbesondere:

• Persönlicher Schutz. Während eine alleinige Stütze Ihr persönliches Vermögen ohne Haftungsschutz gefährdet, trennt eine LLC die Geschäftseinheit rechtlich von der Person. So ist Ihr Privatvermögen besser geschützt und kann nicht unbedingt für Firmenschulden gepfändet werden.
• Einfache Einrichtung. Single-Member-LLCs erfordern mehr Einrichtung als Einzelrequisiten, aber der Prozess ist immer noch unkompliziert und hat weniger Schritte als andere Unternehmensstrukturen. Sie reichen Ihren Gesellschaftsvertrag beim Staat ein und dann ist es erledigt.
• Flexibilität bei der Einkommensteuer. Bei einer Single-Member-LLC können Sie wählen , ob Sie wie ein Einzelunternehmen besteuert werden möchten oder ob Sie sich für Einkommensteuerzwecke als S-Corporation oder als C-Corporation besteuern lassen möchten. Während S-Unternehmen einige der „Flow-Through“-Vorteile bieten könnten, die LLCs und Einzelunternehmen genießen, haben sie sehr spezifische Anforderungen (sowohl in Bezug auf die Berechtigung als auch auf die Steuererklärung). Unternehmer sollten sich mit einem zugelassenen Steuerberater beraten, um die beste Struktur zu bestimmen. Es ist immer am besten, Ihren eigenen Steuerberater zu konsultieren.

Nachteile von LLCs

Während LLCs viele Vorteile von Einzelunternehmen haben, gibt es einige Nachteile zu beachten:

• Umgang mit dem Staat. Wenn Sie eine LLC haben, müssen Sie Ihr Geschäft mit den Bundes- und Landesregierungen und möglicherweise weiteren lokalen Gerichtsbarkeiten verwalten, je nach Art Ihres Geschäfts. Einzelunternehmer müssen sich nicht mit staatlicher Lizenzierung, Bürokratie und Verwaltung auseinandersetzen, es sei denn, sie sind in einer qualifizierten Branche tätig.
• Kosten. LLCs haben mehr damit verbundene Kosten als Einzelunternehmen – eine wichtige Überlegung, wenn Ihr Budget knapp ist.

Siehe unsere landesspezifischen Leitfäden für California LLC,   Texas LLC und   Florida LLC.

Einzelunternehmen vs. LLC: wie sie sich stapeln

Steuern

Unabhängig davon, ob Sie ein Einzelunternehmer oder der Eigentümer einer LLC mit einem einzigen Mitglied sind (vorausgesetzt, die LLC hat keine besonderen Steuerwahlen getroffen), werden Sie Ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben in Ihren persönlichen Einkommensteuererklärungen angeben. Daher kann ein Geschäftsinhaber feststellen, dass es bei der Entscheidung zwischen Einzelunternehmen und einer Einpersonen-GmbH keine bedeutenden einkommensteuerlichen Konsequenzen gibt. Viele Geschäftsinhaber möchten jedoch die Möglichkeit haben, für ihr Unternehmen eine andere bundesstaatliche Einkommensteuerbehandlung zu wählen, die nur die LLC anbieten kann.

In jedem Fall muss das Unternehmen, wenn es Mitarbeiter einstellt, eine EIN erhalten. Darüber hinaus können sich, wie oben erwähnt, die Steuererklärungsanforderungen ändern, sobald es mehr als einen Eigentümer gibt. Es ist wichtig, mit einem zugelassenen Steuerberater über die beste Struktur für Ihr Unternehmen und die entsprechenden bundesstaatlichen, staatlichen und lokalen Steuervorschriften zu sprechen.

Haftung

Insgesamt sind LLCs in Bezug auf die persönliche Haftung besser geschützt als Einzelunternehmen – einer der Hauptvorteile dieser Unternehmensform.

Bei einer LLC haftet der Eigentümer nur bis zu dem Geldbetrag, den er in die LLC investiert hat. Wenn die LLC also Schulden hat, riskiert der Eigentümer keine persönliche Haftung, um diese Schulden zu begleichen, falls das Unternehmen nicht in der Lage ist, dies selbst zu tun. Sie müssen jedoch sicherstellen, dass Ihre geschäftlichen und privaten Angelegenheiten vollständig getrennt sind. Auch hier ist es immer am besten, Ihren Steuerberater zu konsultieren.

Bei einem Einzelunternehmen ist Ihr gesamtes Privatvermögen gefährdet, wenn Ihr Unternehmen in Schulden gerät. Dies ist eine besonders wichtige Überlegung, wenn Sie erhebliche Investitionen in Ihr Unternehmen tätigen.

Erfahren Sie mehr: So erhalten Sie eine Geschäftslizenz

Kosten

Eine alleinige Requisite kann günstiger zu gründen sein als eine LLC, da kein formeller Prozess oder Papierkram erforderlich ist. Obwohl dies nicht erforderlich ist, können sich einige Alleineigentümer dafür entscheiden, einen Doing Business As (DBA)-Handelsnamen zu registrieren. Die Kosten für die DBA-Registrierung hängen vom Standort ab. Sowohl Alleineigentümer- als auch LLC-Geschäftsinhaber müssen sich außerdem über die örtlichen Vorschriften für den Geschäftsbetrieb informieren und alle erforderlichen Lizenzen oder Genehmigungen einholen.

Die Kosten für die Gründung einer LLC hängen vom Standort des Unternehmens ab, da die Anforderungen von Staat zu Staat unterschiedlich sind. Daher ist es wichtig, die staatlichen Richtlinien zu recherchieren und zu befolgen. Die meisten Staaten verlangen von LLCs, dass sie einen separaten Unternehmensnamen erstellen und ihn beim Außenminister registrieren. Laut der US Small Business Administration kostet dieser Registrierungsprozess im Allgemeinen weniger als 300 US-Dollar, kann jedoch je nach Standort und Art des Unternehmens variieren.

Erfahren Sie mehr: So melden Sie ein Unternehmen an: Was Sie 2021 tun müssen

Finanzierung

Wenn es um externe Finanzierung geht, ist es für LLCs normalerweise einfacher, Kapital zu beschaffen als für einzelne Requisiten. Aus Investitionssicht wird eine LLC als sicherer angesehen als eine alleinige Stütze, da es sich um eine anerkannte separate Geschäftseinheit handelt. Diese Umstände gelten für Geschäftskredite, Geschäftskreditlinien und Investoren gleichermaßen.

Viele Investoren unterstützen LLCs eher finanziell, da die Haftung auf das Geschäft beschränkt ist, das das persönliche Vermögen des Investors schützt. Einzelunternehmen sind auch bei den Finanzierungsmöglichkeiten von Banken eingeschränkter – viele Banken vergeben nur Privatkredite an Einzeleigentümer, die restriktiver sind als Geschäftskredite. Eine LLC hat auch die Möglichkeit, zusätzliche Partner zu gewinnen, um in das Geschäft zu investieren, während einzelne Requisiten nur von einer Person besessen und betrieben werden können.

Verwaltung und Kontrolle

Da alleinige Requisiten im Besitz einer Person sein und von dieser betrieben werden müssen, liegt die gesamte Verantwortung für den Geschäftsbetrieb und das Management vollständig bei ihrem Eigentümer. Auf der positiven Seite haben Sie die vollständige Kontrolle. Aber es kann auch das Wachstumspotenzial einschränken – und eine schwere Last sein, die allein zu tragen ist.

LLCs haben mehr Flexibilität, wenn es um Verwaltung und Kontrolle geht. Single-Member-LLCs können auf die gleiche Weise wie eine einzige Stütze arbeiten und haben auch die Möglichkeit, zusätzliche Mitglieder oder Mitarbeiter einzustellen. Während der Besitzer immer noch die Kontrolle behält, muss er die Bedürfnisse und Wünsche anderer ausgleichen.

Erfahren Sie mehr: So gründen Sie eine LLC: Alles, was Sie wissen müssen

Kernunterschiede zwischen Einzelunternehmen und LLC

Hier sind die Highlights eines Vergleichs zwischen Einzelunternehmen und GmbH:

• Steuern. Aus einkommensteuerlicher Sicht werden Einzelunternehmen und Einpersonen-GmbHs im Allgemeinen gleich besteuert, es sei denn, es werden bestimmte Wahlen in Bezug auf die Einpersonen-GmbH getroffen.
• Haftung. LLCs gewähren mehr Schutz in Bezug auf die persönliche Haftung.
• Kosten. Einzelunternehmen können frei starten. LLCs erfordern eine Registrierung und laufende Gebühren.
• Finanzierung. Es ist im Allgemeinen einfacher, eine externe Finanzierung für eine LLC zu erhalten als für eine einzelne Stütze.
• Verwaltung und Kontrolle. Einzelunternehmen bieten mehr Kontrolle als LLCs, aber damit geht auch mehr Verantwortung einher.

Siehe unsere landesspezifischen Leitfäden für California LLC, Texas LLC und Florida LLC.

Machen Sie mit Ihrem neuen Geschäft weiter

Die Aufnahme Ihres Unternehmens macht es in den Augen der Regierung offiziell. Sie schützen Ihr persönliches Vermögen, bauen Kredit und Geschichte für Ihr Unternehmen auf und kommen in einigen Fällen sogar in den Genuss niedrigerer Steuern. Aber die besten Vorteile einer Unternehmensgründung sind vielleicht immateriell. Die Gründung verwandelt Ihre Idee in ein echtes, offizielles Geschäft – der Rest liegt bei Ihnen.

HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Diese Leitfäden dienen nur zu Informationszwecken und stellen keine professionelle Rechts- oder Steuerberatung dar. Bitte konsultieren Sie eine unabhängige Rechtsberatung und Ihren eigenen Steuerberater für Informationen, die für Ihr Land und Ihre Umstände spezifisch sind. Shopify haftet Ihnen gegenüber in keiner Weise für Ihre Nutzung oder Ihr Vertrauen in diese Leitfäden.