Der vollständige US-basierte Steuer-Spickzettel für WordPress-Plugin- und Theme-Entwickler

Veröffentlicht: 2018-06-20

Es gibt ein altes Sprichwort „ In dieser Welt ist nichts sicher, außer der Tod und die Steuern “. Während ersteres durch Bewegung und gesunde Ernährung hinausgezögert werden kann, lässt sich letzteres nicht so einfach vermeiden. Die Vereinigten Staaten haben eine Reihe von Steuergesetzen auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene, die Entwickler von WordPress-Themes und Plugins beachten müssen. In diesem Beitrag geht es um die steuerlichen Auswirkungen von Dingen wie der Auslagerung von Arbeiten, der Eingliederung Ihres Unternehmens und der Umsatzsteuer.

Als ehemaliger Buchhalter, der in die Entwicklung von WordPress-Plugins gewechselt ist, weiß ich, wie kompliziert die steuerlichen Probleme sein können, mit denen Entwickler konfrontiert sind. Ich habe sogar ein Plugin namens WP1099 entwickelt, um die 1099-MISC-Berichterstellung für Partner und Multi-Vendor-Marktplätze zu unterstützen. Als Freiberufler und Kleinunternehmer weiß ich, wie schwierig es ist, den Überblick über sich ständig ändernde Steuergesetze zu behalten. Daher wurde dieser Spickzettel geschrieben, um Ihnen zu helfen, zu verstehen, was Sie tun müssen, um die Steuerbehörden einzuhalten.

Eingliederung Ihres Unternehmens

Viele Leute mit einem WordPress-Theme- oder Plugin-Geschäft betrachten den Job als „Nebenjob“ und behandeln ihn eher als solchen. Leider nehmen diese Nebenjobs echten Kunden echtes Geld ab. Das kann bedeuten, dass Ihr Nebenjob Sie in rechtliche Schwierigkeiten bringen kann, wenn mit einem Kunden etwas schief geht.

Der beste Weg, Ihr Privatvermögen zu schützen, ist die Gründung Ihres Unternehmens. Dies ist kein schwieriger Prozess und in vielen Bundesstaaten ziemlich kostengünstig.

Durch die Gründung entsteht eine juristische Person, die von der/den Person(en), die sie gegründet hat/haben, getrennt ist. Mit dieser gesetzlichen Bezeichnung wird der/die Unternehmer grundsätzlich vor einer persönlichen Haftung aus den Schulden des Unternehmens geschützt. Das bedeutet, wenn Ihr Unternehmen verklagt wird, können Ihre persönlichen Vermögenswerte (Ihr Haus, Auto, Rentenkonten usw.) nicht mit der Klage verbunden werden.

Kapitalgesellschaft oder GmbH?

Sowohl Unternehmen als auch Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) bieten ihren Eigentümern den oben beschriebenen persönlichen Haftungsschutz. Sie haben jeweils ihre Vor- und Nachteile, daher ist es wichtig, den richtigen Rechtsträgertyp für Ihr Unternehmen zu wählen.

LLCs bieten mehrere Vorteile, die neuen Unternehmen zugute kommen. Eine LLC schützt Geschäftsinhaber vor persönlicher Haftung für die Handlungen der LLC. Sie haben auch keine formelle Managementstruktur oder formelle Meeting-Anforderungen wie ein Unternehmen. Darüber hinaus werden Steuern auf die persönliche Steuererklärung des Geschäftsinhabers gezahlt, wodurch eine „Doppelbesteuerung“ vermieden wird, die Unternehmen zahlen müssen.

Unternehmen hingegen werden als separate Einheiten besteuert, was zu einer sogenannten Doppelbesteuerung führt. Das bedeutet, dass sie ihre Gewinne über ihre Körperschaftsteuererklärung versteuern. Dann versteuern die Eigentümer den Gewinnanteil, der ihnen über ihre persönliche Steuererklärung ausgeschüttet wird.

Die Wahl zwischen einer Kapitalgesellschaft und einer LLC hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Im Allgemeinen werden Freiberufler und „Solopreneure“ jedoch eine LLC wählen wollen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche juristische Person die beste für Ihr Unternehmen ist, wenden Sie sich an einen Anwalt für Wirtschaftsrecht in Ihrer Nähe.

Auslagerung von Arbeitskräften

In der Karriere eines jeden Solopreneurs kommt eine Zeit, in der Sie von der Menge an Arbeit, die Sie erledigen müssen, überwältigt werden. Ein Unternehmen zu führen ist etwas ganz anderes als angestellt zu sein. Als Geschäftsinhaber tragen Sie alle Hüte, bis Sie es sich leisten können, jemanden einzustellen, der einen Teil der Arbeit für Sie erledigt.

Ein Unternehmen zu führen ist etwas ganz anderes als angestellt zu sein. Als Geschäftsinhaber tragen Sie alle Hüte, bis Sie es sich leisten können, jemanden einzustellen, der einen Teil der Arbeit für Sie erledigt. Twittern

Aber was bedeutet es, jemanden einzustellen? Sind sie Angestellte oder Auftragnehmer?

Laut IRS müssen Sie die Beziehung zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen untersuchen, um festzustellen, ob es sich um einen unabhängigen Auftragnehmer oder einen Angestellten handelt.

Es gibt drei Kategorien, die betrachtet werden müssen.

Verhaltenskontrolle: Kann ein Unternehmen steuern und kontrollieren, welche Arbeit erledigt wird und wie sie ausgeführt wird?
Finanzkontrolle: Dazu gehört, wie das Unternehmen den Arbeitnehmer bezahlt. Ebenso, ob der Arbeitnehmer in der Lage ist, seine Dienstleistungen einem breiteren Markt zur Verfügung zu stellen.
Beziehung: Gibt es schriftliche Verträge, die die Beziehung zwischen Unternehmen und Arbeitnehmer beschreiben? Bietet das Unternehmen dem Arbeitnehmer Leistungen wie Versicherungen, Renten, Urlaub oder Krankengeld? Gilt die Beziehung als dauerhaft oder vorübergehend?

All dies wird bei der Feststellung berücksichtigt, ob ein Arbeitnehmer ein Angestellter oder ein unabhängiger Auftragnehmer ist. Und jeder von ihnen kann dazu führen, dass der Arbeiter als Angestellter eingestuft wird.

Also, was ist die große Sache, richtig? Ein Angestellter, Auftragnehmer, welchen Unterschied macht das?

Der Unterschied besteht darin, dass, wenn ein Arbeitnehmer als Arbeitnehmer betrachtet wird, das Unternehmen (auch als Arbeitgeber bekannt) für Dinge wie Lohnsteuern, Arbeitnehmerentschädigung im Falle einer Arbeitsunfall und andere ähnliche Angelegenheiten wie Krankenversicherung verantwortlich ist.

Während ein unabhängiger Auftragnehmer für die Zahlung seiner eigenen Steuern verantwortlich ist, die als Selbständigkeitssteuern bezeichnet werden. Ein unabhängiger Auftragnehmer ist auch für seine eigene Versicherung verantwortlich. Dazu gehören eine Krankenversicherung, eine Langzeit-Invaliditätsversicherung sowie eine Betriebshaftpflichtversicherung, die im Falle eines Rechtsstreits im Rahmen der Geschäftstätigkeit in Anspruch genommen werden würde.

Beispiel einer Mitarbeiterbeziehung

Ein Arbeitnehmer kann als Angestellter angesehen werden, wenn Sie ihn zu einem festgelegten Gehalt (oder Stundensatz) eingestellt haben, ihm Sozialleistungen gewähren und die Möglichkeit haben, seine Arbeit vorzuschreiben (von wo aus er arbeiten muss, wann er verfügbar sein muss). , die zu verwendende Ausrüstung usw.).

So wird Sally beispielsweise von ABC Co. eingestellt, die als leitende Webdesignerin Websites für Kunden entwirft. Ihr Gehalt beträgt 50.000 US-Dollar pro Jahr, und es wird erwartet, dass sie jede Woche von Montag bis Freitag zwischen 9:00 und 17:00 Uhr in der Unternehmenszentrale arbeitet. Sally erhält außerdem einen neuen Laptop und Software von ABC Co., die sie für alle Unternehmensarbeiten verwenden muss. Sie bekommt zwei Wochen bezahlten Urlaub pro Jahr, erhält eine Krankenversicherung und entsprechende Altersvorsorge.

Sally gilt als Angestellte.

Beispiel für eine unabhängige Auftragnehmerbeziehung

Verwenden wir dasselbe Beispiel mit einigen Modifikationen.

Der leitende Webdesigner von ABC Co. war im Mutterschaftsurlaub, und einer ihrer Hauptkunden hatte ein Design-Update, das innerhalb der nächsten zwei Wochen erledigt werden musste. ABC Co. bat Sally, das Projekt für 1.500 US-Dollar durchzuführen. Sally kann die Arbeit wann und wo immer sie will auf ihrem eigenen Laptop erledigen, solange die Arbeit innerhalb von zwei Wochen erledigt ist. ABC Co. hat keine Einwände dagegen, dass Sally im selben Zeitraum andere Kunden übernimmt, wenn sie dies wünscht. Nach Abschluss des Projekts ist ABC Co. nicht verpflichtet, Sally zusätzliche Arbeiten zu erbringen.

Sally gilt als unabhängiger Auftragnehmer.

Arten von unabhängigen Auftragnehmern

Typischerweise finden Sie die folgenden Arten von Arbeitnehmern in einer unabhängigen Auftragnehmerbeziehung mit einem anderen Unternehmen.

Zeitarbeitskräfte, die Sie möglicherweise für einen einmaligen Job einsetzen. Zum Beispiel ein Grafikdesigner, der das Logo und den Briefkopf Ihres Unternehmens erstellt.
Affiliates gelten als unabhängige Auftragnehmer, da es normalerweise keine Regeln gibt, wann oder wo sie arbeiten müssen, und ihre einzige Bezahlung erfolgt, wenn sie Geschäfte machen. Ein angestellter Verkäufer hingegen könnte als Angestellter betrachtet werden.
Anbieter auf Online-Marktplätzen wie ThemeForest, CodeCanyon oder anderen ähnlichen Websites.

1099-MISC-Berichte

Als Unternehmen sind Sie nicht dafür verantwortlich, die Lohnsteuern eines unabhängigen Auftragnehmers zu zahlen. Sie sind jedoch dafür verantwortlich, das Einkommen, das sie von Ihnen verdient haben, dem IRS zu melden, wenn sie einen bestimmten Betrag auf Formular 1099-MISC überwiesen haben. In den meisten Fällen beträgt dieser Betrag 600 US-Dollar, es können jedoch auch nur 10 US-Dollar sein.

Warte, $10? Ich dachte, für ein 1099-MISC wären nur Zahlungen über 600 US-Dollar erforderlich?

Im Allgemeinen müssen alle Tantiemenzahlungen über 10 $ für das Jahr gemeldet werden, während die meisten anderen Zahlungen 600 $ oder mehr betragen müssen. Zahlungen gelten als Lizenzgebühren, wenn Sie eine andere Person für ihr geistiges Eigentum bezahlen. Wenn Sie beispielsweise ein Thema auf ThemeForest verkaufen, verkauft ThemeForest Ihr geistiges Eigentum in Ihrem Namen. Das Geld, das sie Ihnen zahlen, wird als Lizenzgebühr betrachtet. Solange Sie im Laufe des Jahres 10 $ oder mehr verdienen, sendet Ihnen ThemeForest ein 1099-MISC.

Um Einkommen auf einem 1099-MISC zu melden, müssen Sie die Informationen des Arbeitnehmers auf einem IRS-Formular W-9 sammeln. Es ist immer ratsam, diese Informationen anzufordern, wenn der Auftragnehmer mit der Arbeit für Sie beginnt. Der IRS verlangt, dass Sie diese Informationen in den Akten haben, bevor Sie Zahlungen tätigen, die den Mindestbetrag überschreiten. Wenn der Auftragnehmer die Bereitstellung der Informationen verweigert, ist das Unternehmen verpflichtet, 28 % der Zahlungen einzubehalten und dem IRS vorzulegen.

Das macht keiner Partei Spaß, daher ist es am besten, sicherzustellen, dass Ihre Vertragspartner die W-9-Informationen im Voraus bereitstellen, um die unangenehme Situation zu vermeiden, dass ein Scheck leichter als erwartet durchkommt.

Wenn der Auftragnehmer nicht in den USA ansässig ist, benötigen Sie ein W-8BEN als Nachweis dafür, dass er kein 1099-MISC benötigt.

Um die Dinge etwas einfacher zu machen, wenn Sie ein Unternehmen einstellen, sind Sie nicht dafür verantwortlich, deren Einkommen auf einem 1099-MISC zu melden. Ein W-9 identifiziert jedoch die Art der juristischen Person, mit der Sie zusammenarbeiten, daher ist es wichtig, das Formular von jedem Arbeitnehmer ausfüllen zu lassen.

1099-MISC-Berichte sind ein Thema, das einen eigenen Blogbeitrag (oder eine Reihe von Blogbeiträgen) rechtfertigen könnte.

Lohnsteuer

Als Arbeitgeber mit Angestellten sind Sie verpflichtet, Lohnsteuern von jedem Lohn einzubehalten.

Die Grundformel für den Gehaltsscheck eines Mitarbeiters sieht in etwa so aus:

Bruttoentgelt für den Entgeltzeitraum (Gehalt oder Stundensatz x geleistete Arbeitsstunden)
Weniger erforderliche Lohnsteuerabzüge
Weniger freiwillige Lohnsteuerabzüge

Gesetzlich müssen Arbeitgeber folgende Steuern einbehalten:

Bundeseinkommensteuer. Der einbehaltene Betrag richtet sich nach dem Betrag, den der Arbeitnehmer verdient. Siehe Publikation 15 für weitere Einzelheiten.
Sozialversicherungssteuer. Der Gesamtbetrag beträgt 12,4 % (6,2 % für den Arbeitgeber und 6,2 % für den Arbeitnehmer).
Medicare-Steuer. Der Gesamtbetrag beträgt 2,9 % (1,45 % für den Arbeitgeber und 1,45 % für den Arbeitnehmer).
Staatliche Einkommensteuer. Der Betrag variiert je nach Staat, erkundigen Sie sich daher bei Ihren örtlichen staatlichen Steuerbehörden.
Lokale Steuern. Städte, Landkreise und andere lokale Regierungen haben möglicherweise zusätzliche Einkommenssteuern, die einbehalten werden müssen. Wenden Sie sich erneut an Ihre lokale Regierung, um weitere Informationen zu erhalten.

Freiwillige Lohnabzüge umfassen Dinge, die der Arbeitnehmer zugestimmt hat, von seinem Gehaltsscheck abgezogen zu haben. Dies kann beinhalten:

Prämien für Lebens- und Krankenversicherungen.
Beiträge zur Altersvorsorge.
Aktienkaufpläne für Mitarbeiter.
Gewerkschaftsbeiträge und andere ähnliche berufsbezogene Ausgaben.

Ähnlich wie die Meldepflichten nach 1099-MISC sind Lohnsteuern ein Thema für sich. Für viele Unternehmen kann es sehr sinnvoll sein, einen Buchhalter oder eine Gehaltsabrechnungsagentur zu beauftragen, die die Berechnungen für Sie übernimmt. Das bloße Erlernen der sich ständig ändernden Regeln kann eine ausreichende Ablenkung von Ihrem Geschäft sein, die Sie davon abhält, die Arbeit zu erledigen, die Sie erledigen müssen, um im Geschäft zu bleiben.

Das bloße Erlernen der sich ständig ändernden Regeln kann eine ausreichende Ablenkung von Ihrem Geschäft sein, die Sie davon abhält, die Arbeit zu erledigen, die Sie erledigen müssen, um im Geschäft zu bleiben.Tweet

Unternehmensfinanzen

Wenn Sie an Ihrem Theme- oder Plugin-Geschäft arbeiten, können Sie ganz einfach Ihr persönliches Bankkonto für alle geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben verwenden. Es ist jedoch wichtig, dass Sie ein separates Bankkonto einrichten, das nur für geschäftliche Zwecke verwendet wird.

Alle Ihre Einkünfte sollten auf dieses Konto eingezahlt werden, und alle Ausgaben, die Sie im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen haben, sollten aus dem Konto bezahlt werden.

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Es ist in Ordnung, persönliches Geld auf das Geschäftskonto einzuzahlen und sich schließlich selbst davon zu bezahlen. Eigentlich ist das ziemlich üblich. Wenn ein Unternehmen gegründet wird, benötigt es Geld, sodass der Eigentümer normalerweise Geld auf das Geschäftskonto einzahlt. Dies wird als Eigentümerinvestition bezeichnet.

Wenn Sie irgendwann Geld aus dem Geschäft nehmen müssen, ist es eine gute Idee, das Geld direkt auf Ihr persönliches Konto zu überweisen. Dies wird als Besitzerziehung bezeichnet. In diesem Fall zahlen Sie also selbst (2.000 $) und nicht direkt für einen Artikel (7,39 $ für einen Kaffee bei Starbucks).

Wenn Sie es vermeiden, Ihr Geschäftskonto direkt für die Zahlung persönlicher Gegenstände zu verwenden, macht es das Leben so viel einfacher, wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern zu erledigen. Zum Steuerzeitpunkt wissen Sie, dass die Ausgaben und Einnahmen auf Ihrem Geschäftskonto nur geschäftlichen Zwecken dienen. Es ist nicht nötig, dutzende andere persönliche Transaktionen in Ihrem Kontoauszug zu suchen, wenn Sie Ihre Bücher abgleichen.

Mehrwertsteuer

Ihr Unternehmen wird wahrscheinlich ein Produkt oder eine Dienstleistung an Ihre Kunden verkaufen. In vielen Fällen gibt es auch Umsatzsteuern, die Sie einziehen müssen.

In den Vereinigten Staaten gibt es keine landesweit geltende Umsatzsteuer auf Bundesebene. Der Nachteil dabei ist, dass die Umsatzsteuern, die wir erheben müssen, von Bundesstaat zu Bundesstaat und in einigen Fällen von Stadt zu Stadt unterschiedlich sind.

Um die Sache noch komplizierter zu machen, gilt jede lokale Umsatzsteuer für verschiedene Dinge. Beispielsweise sind in manchen Bereichen Dienstleistungen nicht steuerpflichtig, digitale Produkte hingegen schon. Jede Gerichtsbarkeit kann unterschiedliche Umsatzsteuersätze für unterschiedliche Artikelklassen erheben. Nur weil etwas steuerpflichtig ist, heißt das nicht, dass es mit dem gleichen Steuersatz wie alles andere besteuert wird.

Weitere Informationen zu den Mehrwertsteuersätzen finden Sie auf der Website des Sales Tax Institute oder bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde.

EU-Mehrwertsteuer

Nur weil Sie ein in den USA ansässiges Unternehmen sind, bedeutet das nicht, dass andere Länder Ihre Verkäufe in ihren Gerichtsbarkeiten nicht besteuern werden.

Die Europäische Union erhebt eine Mehrwertsteuer (MwSt.) auf die meisten Verkäufe, die in der EU getätigt werden.

Aber warten Sie, ich verkaufe nicht in der EU, ich befinde mich in Amerika!

Technisch gesehen ist Ihr Unternehmen als Lieferant digitaler Produkte für Kunden in der EU dafür verantwortlich, die Mehrwertsteuer zu erheben und an die einzelnen Regierungen zu übermitteln. Die Mehrwertsteuer ist jedoch kein einfacher Pauschalprozentsatz, da jedes Land seinen eigenen Satz und seine eigene Steuerbehörde hat, die Sie einreichen müssen.

Wenn Sie ein B2B-Unternehmen sind, müssen Sie möglicherweise keine Mehrwertsteuer erheben, da der Käufer für die Zahlung der Mehrwertsteuer verantwortlich ist. Sie müssen jedoch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Kunden erfassen und überprüfen, um sicherzustellen, dass es sich nicht um eine Einzelperson handelt, die versucht, die Zahlung der Steuer mit einer falschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu vermeiden.

Die Mehrwertsteuer ist kein einfacher Pauschalprozentsatz, da jedes Land seinen eigenen Satz und seine eigene Steuerbehörde hat, die Sie einreichen müssen.Tweet

Genau wie Umsatzsteuern und 1099-MISC-Berichte ist die EU-Mehrwertsteuer ein kompliziertes Thema, das eine eigene Reihe von Blog-Beiträgen erfordern könnte. Sie müssen nur wissen, dass es in Ihrer Verantwortung liegt, die Mehrwertsteuer bei den zuständigen europäischen Steuerbehörden einzureichen und zu zahlen. Die Verwendung einer Lösung wie Freemius zum Verkauf Ihrer WordPress-Produkte befreit Sie jedoch von dieser Haftung, indem Sie dies für Ihr Unternehmen übernehmen.

Steuern sind hart

Es gibt ein Sprichwort: „ Wenn Sie denken, dass es teuer ist, einen Profi einzustellen, warten Sie, bis Sie einen Amateur einstellen “. Ich denke, dieser Spruch gilt vor allem bei der Entscheidung, ob man sich um unternehmenssteuerliche Angelegenheiten selbst kümmert oder nicht. Es gibt Strafen für das Versäumnis, genügend Geld einzureichen oder einzubehalten. Wenn das nicht ausreicht, um jemanden dazu zu bringen, einen professionellen Steuerberater zu engagieren, sollten Sie auch wissen, dass sich die Steuervorschriften ständig ändern. Selbst wenn Sie also genau wissen, wofür Ihr Unternehmen in diesem Jahr verantwortlich ist, stehen die Chancen gut, dass das nächste Jahr eine ganze Reihe neuer Änderungen mit sich bringen wird.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wofür Ihr Unternehmen aus steuerlicher Sicht verantwortlich ist, würde ich empfehlen, einen Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater zu beauftragen, der Sie auf den richtigen Weg führt.