Mehrwertsteuerberatung für Amazon-Verkäufer im Vereinigten Königreich

Gastbeitrag des Amazon FBA-Verkäufers Luke Filer

Haftungsausschluss: Ich behaupte nicht, Steuerberater/Wirtschaftsprüfer zu sein. Ich spreche nur von meiner eigenen Erfahrung mit der Registrierung für die Mehrwertsteuer und dem anschließenden Ausfüllen meiner ersten beiden Mehrwertsteuererklärungen. Ich rate Ihnen dringend, mit einem Steuerberater zu sprechen, da die Mehrwertsteuer ein kompliziertes Thema ist.

Bevor ich mich hauptberuflich meinem Online-Arbitrage-Geschäft widmete, hatte ich ein zweijähriges Studium in Rechnungswesen und Finanzen sowie ein paar Monate Berufserfahrung bei einer kleinen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft absolviert. Mit dieser Erfahrung und ein bisschen purer Entschlossenheit dachte ich mir, dass ich in der Lage sein würde, die Buchhaltung für mein Amazon-Geschäft zu führen …

Wie falsch lag ich!

Dieser Fehler hat mich so viel verschwendete Zeit und Stress gekostet. Es hat sich wirklich nicht gelohnt!

Am Ende habe ich meine erste und zweite Umsatzsteuererklärung gleichzeitig eingereicht. Es gibt keine Strafe für die Verspätung der ersten Rückgabe, und aufgrund meiner schlechten Buchhaltungsversuche war es nicht möglich, meine erste Rückgabe rechtzeitig zu erledigen. Dies bedeutet jedoch, dass ich von der HMRC mit einer Geldstrafe belegt werde, wenn eine meiner nächsten vier Umsatzsteuererklärungen verspätet ist.

Sofern Sie kein Buchhalter sind, der Erfahrung mit Amazon hat, empfehle ich dringend, dieses Element Ihres Unternehmens auszulagern. Das ist mein größter Fehler und ich wünschte, ich hätte das von Anfang an ausgelagert.

Die Buchhaltung für Amazon ist sehr kompliziert

Ich gebe Ihnen einige Beispiele.

Wenn Sie etwas mit einer Kredit-/Debitkarte über die Paypal-Kasse kaufen, kann dies ein Albtraum sein, da ein vorhandenes Paypal-Guthaben automatisch verwendet wird, was bedeutet, dass nur ein Teil des Transaktionswerts auf Ihrer Kartenabrechnung erscheint. Darüber hinaus müssen Sie sicherstellen, dass Sie die Transaktion nicht verdoppeln, indem Sie sie sowohl in Paypal als auch im Bankkonto der Karte bestätigen.

Andere Probleme, die ich gefunden habe, sind die Einträge für Geschenkkarten, der Umgang mit Währungsdifferenzen und mehr.

Als Unternehmer kann man sich nicht auf alle Bereiche spezialisieren. Dies ist ein Bereich, den ich dringend empfehle, ausgelagert zu werden. Ihre Buchhaltung muss korrekt sein, um die Umsatzsteuererklärung abzugeben – sie gehen Hand in Hand.

Stellen Sie sicher, dass Sie ein separates Bankkonto für Ihr Amazon-Geschäft haben und führen Sie es getrennt von Ihrem persönlichen Konto!

Es muss kein Geschäftsbankkonto sein, es kann ein privates Bankkonto sein, das Sie geschäftlich nutzen, aber stellen Sie einfach sicher, dass Sie alle persönlichen und geschäftlichen Transaktionen getrennt halten.

Ein weiteres Beispiel dafür, Geschäftliches und Privates nicht getrennt zu halten, wäre der Kauf einer Mischung aus beidem. Ich habe zuvor Lagerbestände bei einem Einzelhändler bestellt und einige persönliche Artikel hinzugefügt, die ich benötigte, was bedeutet, dass die Bestellung sowohl aus persönlichen als auch aus geschäftlichen Waren bestand. Tun Sie das nicht, es macht das Leben sehr kompliziert.

Stellen Sie sicher, dass Sie alles Geschäftliche von allem Persönlichen trennen. Wenn sie sich überschneiden, wie z. B. bei einer Telefonrechnung, teilen Sie dies Ihrem Buchhalter mit, damit er sich darauf einstellen kann.

Einführung in die Mehrwertsteuer

Vereinfacht gesagt ist die Mehrwertsteuer eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Sie zahlen Mehrwertsteuer auf die meisten Waren und Dienstleistungen im Vereinigten Königreich. Ich werde nicht zu sehr ins Detail gehen, wie die Mehrwertsteuer funktioniert, da es viele Anleitungen online gibt.

Der derzeitige Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 20 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen. Bei einigen Waren wird jedoch ein Mehrwertsteuersatz von 5 % oder 0 % verwendet.

Unternehmen mit einem Umsatz von über 85.000 £ in einem rollierenden 12-Monats-Zeitraum müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren und dann die Mehrwertsteuer auf alle verkauften Produkte erheben, aber sie können dann auch die Mehrwertsteuer auf gekaufte Produkte geltend machen. Dies ist wichtig, da Sie die Mehrwertsteuer nur für Produkte zurückfordern können, die von Unternehmen geliefert werden, die für die Mehrwertsteuer registriert sind.

Nach der Umsatzsteuerregistrierung müssen Sie alle drei Monate eine Umsatzsteuererklärung abgeben. Diese Erklärung zeigt, wie viel Mehrwertsteuer Sie bezahlt haben und wie viel Mehrwertsteuer Sie (aus Verkäufen) eingezogen haben. Sie müssen die erste von der zweiten abziehen, und wenn diese Zahl positiv ist (was normalerweise der Fall sein wird), zahlen Sie diese an die Regierung (HMRC).

Wie ich mich für die Mehrwertsteuer registriert habe

Da der Schwellenwert für die Mehrwertsteuerregistrierung 85.000 £ beträgt, habe ich als Einzelunternehmer (Selbstständiger) bis zu 82.000 £/83.000 verkauft und dann im Mai 2019 eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet.

Da die Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine vom Einzelunternehmer getrennte juristische Person ist, wird der Mehrwertsteuerschwellenwert effektiv „zurückgesetzt“. Das bedeutet, dass ich erneut Waren im Wert von 82.000 £ verkaufen könnte, bevor ich mich am 1. Oktober 2019 für die Mehrwertsteuer registriert habe.

Der offensichtliche Vorteil davon ist, dass Sie zusätzliche umsatzsteuerfreie Verkäufe im Wert von 85.000 £ erhalten. Das ist gut, da die Mehrwertsteuerregistrierung die Rentabilität verringert.

Bevor ich diesen Plan erstellte, habe ich recherchiert, um herauszufinden, ob die Mehrwertsteuerregistrierung etwas für mich ist. Nachfolgend finden Sie einige der Überlegungen, die mir bei dieser Entscheidung geholfen haben.

1. Auswirkungen auf die Rentabilität

Ich werde ein sehr einfaches Beispiel verwenden, um dies zu erklären. In diesem Szenario betrachten wir einen umsatzsteuerlich registrierten Verkäufer und einen Verkäufer, der sich noch nicht für die Umsatzsteuer registriert hat.

Das Szenario ist einfach: Wir kaufen ein Produkt für 50 £, das wir dann für 100 £ verkaufen. Wir übernehmen der Einfachheit halber keine weiteren Kosten und einen Mehrwertsteuersatz von 20% für das Produkt.

Der Verkäufer, der nicht umsatzsteuerlich registriert ist, verdient 50 £ (100 bis 50 £), aber der Verkäufer, der umsatzsteuerlich registriert ist, verdient 40 £.

Warum ist das?

Weil sie 20 % ihrer Kosten (10 £) zurückfordern können. Sie müssen jedoch 20 % des Verkaufspreises (20 £) überweisen. Das bedeutet, es sind 80 bis 40 £, was einem Gewinn von 40 £ entspricht.

Ausgaben sind wichtig, da Sie die Mehrwertsteuer darauf zurückfordern können, vorausgesetzt, der Dienstleister ist umsatzsteuerpflichtig. Wir werden das vorherige Beispiel fortsetzen, um dies zu veranschaulichen.

Angenommen, unsere Ausgaben sind wie folgt (wir gehen davon aus, dass alle Anbieter umsatzsteuerpflichtig sind).

• £8 an Amazon-Gebühren
• Kosten für das Vorbereitungszentrum 1 £
• 1 £ für andere Dienstleistungen (alle Softwarekosten werden umgelegt)

Das bedeutet, dass der nicht umsatzsteuerlich registrierte Verkäufer jetzt einen Gewinn von 40 £ (50 bis 10 £) hat.

Der umsatzsteuerpflichtige Verkäufer kann 2 £ Mehrwertsteuer auf diese Ausgaben im Wert von 10 £ zurückfordern, was bedeutet, dass sein Gewinn jetzt 32 £ (40 bis 8 £) beträgt.

Die Erstattung der Mehrwertsteuer auf Ausgaben reduziert also die Auswirkungen auf die Mehrwertsteuerregistrierung. Sehen wir uns einige andere Faktoren an, die sich ebenfalls auf die Rentabilität auswirken und Ihre Entscheidungsfindung unterstützen.

2. Zusätzliche Verwaltungskosten

Ich empfehle Ihnen dringend, die Buchhaltung und die Mehrwertsteuererklärungen an einen qualifizierten Buchhalter auszulagern. Ja, dies wird zu erheblichen finanziellen Kosten führen, aber wenn Sie dies nicht tun, kostet es Sie viel Zeit und möglicherweise viel Geld – sowohl in Form von Bußgeldern als auch dadurch, dass Sie nicht maximieren, was Sie fordern können.

Allerdings müssen Sie sich dieser zusätzlichen Kosten bewusst sein, die mit der Mehrwertsteuerregistrierung verbunden sind. Möglicherweise müssen Sie auch mehr Zeit/Geld aufwenden, da das Einziehen von Rechnungen und die allgemeine Aufbewahrung von Aufzeichnungen noch wichtiger werden.

3. 0 % Waren

Nach der Diskussion über die Auswirkungen auf die Rentabilität ist es wichtig, die Auswirkungen von Waren mit einem Mehrwertsteuersatz von 0 % zu betrachten. Auf den ersten Blick scheint dies dasselbe zu sein wie eine Nicht-MwSt.-Registrierung, aber das ist falsch und diese sind sogar noch besser, da Sie immer noch die Mehrwertsteuer auf Ausgaben zurückfordern können, was ein nicht MWST-registrierter Verkäufer nicht kann .

Wenn wir uns auf das vorherige Beispiel beziehen und davon ausgehen, dass es sich stattdessen um eine Ware mit 0 % Mehrwertsteuer handelt, beträgt der Gewinn 42 £. Dies liegt daran, dass der Gewinn vor Ausgaben derselbe wäre wie bei einem nicht für die Mehrwertsteuer registrierten Verkäufer (50 £), aber Sie können die Mehrwertsteuer von 2 £ auf die Ausgaben zurückfordern, was bedeutet, dass die Gewinnzahl 42 £ beträgt, 2 £ höher als die von a nicht umsatzsteuerlich registrierter Verkäufer.

Wenn Sie viele 0%-Waren beziehen können, wird Ihre Rentabilität weniger durch die Mehrwertsteuerregistrierung beeinträchtigt!

Das Problem ist, dass 0%-Waren schwer zu bekommen sind. Ich werde keine Liste erstellen, da Sie diese recherchieren müssen. GOV.UK bietet einen guten Ausgangspunkt für Ihre Recherche.

Sollten Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren?

Ich bin mir bewusst, dass es hier viele negative Punkte gibt, aber letztendlich, wenn Sie dies ernsthaft tun möchten, ist dies ein unvermeidlicher Schritt.

Um zu entscheiden, ob dieser Schritt für Sie richtig ist, müssen Sie die Faktoren berücksichtigen und mit Ihrer persönlichen Situation abwägen. Für einige funktioniert es perfekt für ihr Geschäft, einen Umsatz von etwa 80.000 £ pro Jahr zu erzielen und dies in Teilzeit zu tun. Für andere wie mich war die Umsatzsteuerregistrierung ein unvermeidlicher Schritt, da ich (nach Abwägung der Auswirkungen auf mein Unternehmen) die Entscheidung traf, dass ich dies in Vollzeit tun wollte.

Ich würde vorschlagen, dass Sie jetzt versuchen, Ihre Gewinnmarge zu verstehen und überlegen, wie sie nach der Mehrwertsteuerregistrierung aussehen könnte. Sehen Sie sich einige Produkte an, die Sie verkaufen, und überlegen Sie, ob Sie sie noch verkaufen könnten, wenn sie umsatzsteuerpflichtig sind?

Überlegen Sie, ob Sie über die Ressourcen verfügen, um Ihren Umsatz zu steigern. Sie können zwar Maßnahmen ergreifen, um die Auswirkungen der Mehrwertsteuerregistrierung auf die Rentabilität zu verringern, letztendlich wird dies jedoch Ihre Gewinnspanne senken.

Wenn Sie beispielsweise Waren im Wert von 150.000 £ mit einer Gewinnmarge von 9 % verkauft haben, ist das besser als 80.000 £ bei 12 %? Wie wäre es, wenn Sie 200.000 £ bei 8 % oder 9 % verdienen könnten? Berücksichtigen Sie die zusätzliche Zeit und die Ressourcen, die erforderlich sind, um diese Zahlen zu erreichen.

Ein Tipp, den ich geben würde, ist, einen Verkäufer anzurufen, der umsatzsteuerpflichtig ist, und ihm Fragen zu stellen. Überstürzen Sie diese Entscheidung nicht! Es ist eine große Frage, ohne offensichtliche richtige oder falsche Antwort, da es von Ihren persönlichen Umständen abhängt.

Wenn Sie sich für eine Registrierung entscheiden, müssen Sie Folgendes tun: …

Bleiben Sie beim Rechnungseinzug auf dem Laufenden

Während viele Einzelhändler Rechnungen für alle in ihren Aufzeichnungen gespeicherten Bestellungen ausstellen, stellen einige nur Rechnungen für kürzlich getätigte Bestellungen aus, und es können andere unvorhergesehene Ereignisse eintreten. Es ist wichtig, beim Rechnungseinzug den Überblick zu behalten. Ein gutes Beispiel hier ist Mothercare, die in die Verwaltung gegangen ist und jetzt keine Rechnungen mehr von ihnen bekommen kann.

Stellen Sie sicher, dass Sie keine ausstehenden Rechnungen haben, die älter als 30 Tage sind. Bauen Sie dafür ein System auf und halten Sie sich daran. Sie sollten mit Ihrem Buchhalter zusammenarbeiten, um ein System aufzubauen, das für Sie beide funktioniert.

Mehrwertsteuer geltend machen – Lieferanten

Der Reverse-Charge-Mechanismus

Der europäische Reverse-Charge-Mechanismus ist etwas, das Sie beachten müssen. Ich werde die Details hier nicht erklären, da es Anleitungen gibt, die das besser machen als ich.

Was ich anmerken möchte, ist, dass Sie Rechnungen von Unternehmen mit Sitz in Europa überprüfen sollten, um sicherzustellen, dass sie den korrekten Spezifikationen entsprechen. Überprüfen Sie dies mit Ihrem Buchhalter, wenn Sie sich nicht sicher sind.

In den meisten Fällen müssen Sie diesen Unternehmen Ihre GB-Umsatzsteuernummer mitteilen, bevor Sie einen Kauf tätigen. Wenn sie bereits eine GB-Umsatzsteuernummer haben, ist dies kein Problem.

Unternehmen außerhalb Europas

Obwohl ich normalerweise keine Produkte von außerhalb Europas beziehe, nutze ich einige Softwareanbieter. Beispielsweise können Sie für ein Tactical Arbitrage-Abonnement keine Mehrwertsteuer zurückfordern, da dieses Unternehmen seinen Sitz in Australien hat und kein Mehrwertsteuerelement vorhanden ist.

Auswirkungen auf die Beschaffung

Ein Problem, auf das ich bei der Mehrwertsteuerregistrierung gestoßen bin, ist die Identifizierung der Mehrwertsteuersätze für Produkte zum Zeitpunkt des Kaufs. Sobald der Lieferant eine Rechnung geliefert hat, können Sie sehen, welchen Mehrwertsteuersatz er berechnet hat, und diesen Satz berechnen Sie normalerweise für das von Ihnen verkaufte Produkt.

Das Problem ist, dass Sie wissen müssen, wie hoch der Mehrwertsteuersatz zum Zeitpunkt des Kaufs ist, da dies der Unterschied zwischen einem guten und einem schlechten Produkt sein kann.

Durch die beiden Mehrwertsteuererklärungen, die ich beim Ausfüllen unterstützt habe, habe ich jetzt eine gute Vorstellung von den Mehrwertsteuersätzen für Produkte. Sie können den Mehrwertsteuersatz für Produkte recherchieren (Google, HMRC-Website) und mit der Zeit werden Sie lernen, wie hoch der Mehrwertsteuersatz ist. Das ist in Ordnung, aber für diejenigen wie mich, die VAs (virtuelle Assistenten) zur Beschaffung verwenden, ist es nicht unbedingt möglich, ihnen alle Mehrwertsteuersätze für verschiedene Produkte beizubringen.

Was ich getan habe (und Sie haben möglicherweise ein besseres System), ist, VAs dazu zu bringen, einen Mehrwertsteuersatz von 20 % auf alle Waren anzunehmen, es sei denn, sie befinden sich in der Lebensmittelabteilung, in diesem Fall müssen sie sowohl 0 % als auch 20 % analysieren %. Das liegt daran, dass viele Lebensmittel mit 0 % bewertet werden. Ich habe auch eine Datenbank aller gekauften 0%-Produkte aufgebaut, die bei der zukünftigen Auffüllung hilft.

Der letzte Tipp zu diesem Punkt ist, vorsichtig mit Deal-Analyse-Tools wie BuyBotPro usw. umzugehen, die irreführend sein können. Sie nehmen den Mehrwertsteuersatz nach Kategorie an und das ist offensichtlich nicht immer korrekt. Achten Sie beim Kauf darauf! Ich würde Seller Amp empfehlen, mit dem Sie die Mehrwertsteuersätze für Artikel konfigurieren können, die Sie analysieren.

Mehrwertsteuersätze bei Amazon

Sie müssen die Mehrwertsteuersätze für die von Ihnen verkauften Produkte festlegen. Dies geschieht, wenn Sie Ihren Bestand zu Amazon hinzufügen. Wenn Sie dies nicht tun, geht Amazon davon aus, dass das verkaufte Produkt einen Mehrwertsteuersatz von 20 % hat.

Überprüfen Sie den Mehrwertsteuersatz

Wenn Sie sich bezüglich des Mehrwertsteuersatzes eines Artikels nicht sicher sind, können Sie dies mit einem Amazon-Geschäftskaufkonto überprüfen. Melden Sie sich einfach bei Ihrem Amazon-Konto an und suchen Sie nach dem Produkt. Gehen Sie auf das Amazon-Geschäftskonto und suchen Sie nach Artikeln. Sehen Sie, ob die Preise exkl. oder inkl. MwSt. sind.

Im obigen Beispiel habe ich nach „Playmobil“ gesucht, da alle Playmobil-Spielzeuge standardmäßig mit 20 % Mehrwertsteuer ausgewiesen sind. Sie können sehen, dass die meisten dieser Ergebnisse Preise exkl. und inkl. MwSt. anzeigen, da ein MwSt.-Element von 20 % enthalten ist.

Im zweiten Beispiel habe ich nach „Kaffee“ gesucht, da Kaffee mit 0 % Mehrwertsteuer steuerfrei ist. Sie können sehen, dass es nur 1 Ergebnis gab, das ein Mehrwertsteuerelement enthält. Ich nehme an, dass dieser Verkäufer einen falschen Mehrwertsteuercode eingegeben hat, aber dies zeigt, dass diese Methode nicht perfekt ist, aber sie könnte bei Artikeln hilfreich sein, bei denen Sie sich nicht sicher sind.

Abschließende Gedanken

Wir hoffen, dass Sie diesen Blog nützlich fanden. Ein letzter Tipp für umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen ist, Ihre Mehrwertsteuerrechnung zu budgetieren, da Sie über einen Zeitraum von drei Monaten eine Verbindlichkeit in Form von Mehrwertsteuer an HMRC schulden – Sie müssen dies budgetieren, damit Sie das Geld haben, um die zu bezahlen Rechnung, sobald Sie Ihre Umsatzsteuererklärung eingereicht haben.

Amazon-Verkäufer in den USA? Sehen Sie sich unseren Leitfaden zur Amazon-Umsatzsteuer an.

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