Was ist eine LLC? So gründen Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine Art von Geschäftseinheit, die üblicherweise von kleinen Unternehmen in den Vereinigten Staaten übernommen wird. Für viele Unternehmer ist die Gründung einer LLC ein großer Schritt, um ein Nebengeschäft in ein formelles Unternehmen umzuwandeln. Auch angehende Solopreneurs können von der Umstellung ihrer Geschäftsstruktur von einer Einzelfirma auf eine LLC profitieren.

Einzelne Landesgesetze regeln die Gründung und den Betrieb von LLCs. Bevor Sie also Ihr Unternehmen gründen, sollten Sie sich über die Funktionsweise dieser Struktur sowie die damit verbundenen potenziellen Vor- und Nachteile informieren.

Was ist eine LLC?

Eine LLC ist eine Unternehmensstruktur, die einen Haftungsschutz für den/die Eigentümer des Unternehmens bietet. Dies bedeutet, dass der/die Eigentümer des Unternehmens nicht finanziell haftbar gemacht werden können, wenn rechtliche Ansprüche gegen das Unternehmen geltend gemacht werden.

Diese Art von Unternehmen kann von einem oder mehreren Eigentümern gegründet werden. Jeder Eigentümer ist ein „Mitglied“. Wenn Sie das einzige Mitglied sind, gilt Ihr Unternehmen als LLC mit einem einzigen Mitglied. Andernfalls wird es als Multi-Member LLC bezeichnet.

So gründen Sie eine LLC

Der Prozess zur Gründung einer LLC variiert leicht von Staat zu Staat, folgt aber im Allgemeinen diesen sechs Schritten. Achten Sie darauf, die Richtlinien der Regierungsbehörde Ihres Bundesstaates zu überprüfen, die LLCs bearbeitet (wie das Büro des Außenministers oder das Handelsministerium).

1. Wählen Sie einen Namen für Ihre LLC. Ihr Name muss in Ihrem Staat einzigartig sein, überprüfen Sie also eine Online-Firmennamen-Datenbank, bevor Sie sich entscheiden. Der Firmenname muss auch mit „LLC“, seinem Unternehmenstyp, enden. Sobald Sie einen Namen gewählt haben, kann kein anderes Unternehmen in Ihrem Bundesstaat genau denselben Namen verwenden.
2. Wählen Sie einen registrierten Agenten aus . Diese Person ist dafür verantwortlich, Mitteilungen an die LLC zu erhalten (wie Rechnungen für Jahresgebühren oder Klagen). Es kann eines der Mitglieder der LLC oder ein Dritter sein. Ihr Staat sollte eine Liste von privaten registrierten Agenten haben, wenn Sie es vorziehen, zu vermieten.
3. Archivieren Sie Artikel der Organisation mit Ihrem Zustand. Sobald Sie einen Namen und einen registrierten Vertreter haben, werden Sie Ihre Satzung einreichen. Einige Bundesstaaten nennen diesen Papierkram anders, z. B. „Organisationsurkunde“. Die Formulare sollten auf der Website Ihres Bundeslandes verfügbar sein.
4. Erstellen Sie eine LLC-Betriebsvereinbarung . Die Betriebsvereinbarung beschreibt die Eigentümerstruktur der LLC. Es ist nicht in jedem Staat erforderlich, kann aber hilfreich sein – insbesondere für LLCs mit mehreren Mitgliedern. Eine Betriebsvereinbarung bietet einen klaren Ansatz für den Umgang mit Gewinnen und Verlusten sowie die Rechte jedes Mitglieds.
5. Gehen Sie auf lokale, staatliche und bundesstaatliche Geschäftsanforderungen ein. Eine bundesstaatliche Anforderung für die Gründung einer LLC besteht darin, vom IRS eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) zu erhalten. Dies ist wie eine Sozialversicherungsnummer für Unternehmen. Sie müssen sich auch bei Ihrer Landes- und/oder Kommunalverwaltung für eine Gewerbeerlaubnis registrieren.

Die Gründung einer LLC deckt Ihre Rechtsform ab, aber Sie müssen auch auswählen, wie diese Geschäftseinheit besteuert wird. Es gibt einige unterschiedliche Steuerbezeichnungen. Einzelunternehmer ist die standardmäßige Steuerbezeichnung für LLCs mit einem Mitglied, und allgemeine Partnerschaft ist die standardmäßige Steuerbezeichnung für LLCs mit mehreren Mitgliedern. LLCs können sich aber auch dafür entscheiden, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.

Die Steuerklassifikation ist groß – und verdient eine genauere Erläuterung.

Wie LLCs besteuert werden

Eine LLC ist eine juristische Person, und es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie eine LLC besteuert werden kann. Das bedeutet, dass die Gründung einer LLC die Art und Weise, wie der/die Eigentümer Steuern zahlen, ändern kann oder nicht. Hier sind die vier häufigsten Arten, die LLCs für die Organisation für Steuerzwecke wählen.

Unabhängig davon, für welchen Steuerstatus sie sich entscheiden, müssen Eigentümer ihre persönlichen Finanzen von ihren Unternehmensfinanzen trennen. Dies könnte bedeuten, ein separates Bankkonto für ihr Geschäft zu eröffnen und Geschäftsausgaben zu verfolgen.

Welche Vorteile bietet die Gründung einer LLC?

Zu den Vorteilen einer LLC gehören Rechtsschutz und potenzielle Steuervorteile für Unternehmen jeder Größe, egal ob es sich um einen Ein-Personen-Betrieb oder ein kleines Unternehmen mit einem Team von Mitarbeitern handelt.

• Einfacher und kostengünstiger Bildungsprozess. LLCs sind im Vergleich zu anderen Unternehmen im Allgemeinen einfach und kostengünstig zu gründen. Die Gründungsgebühren variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat, aber die Gründung einer LLC kostet normalerweise nicht mehr als ein paar hundert Dollar. Es gibt auch eine minimale Menge an Papierkram, der zum Zeitpunkt der Gründung eingereicht werden muss, was normalerweise ein kurzes Formular von der staatlichen Geschäftskommission beinhaltet. Erkundigen Sie sich auf der Website Ihrer Landesregierung nach dem lokalen Antragsverfahren und den Gebühren.
• Privatvermögen ist geschützt. Die Gründung einer LLC hilft Ihnen, nicht persönlich für die Fehler Ihres Unternehmens verantwortlich gemacht zu werden. Das bedeutet, wenn jemand eine Klage gegen das Unternehmen einreicht, kann der Kläger nicht auf Ihr persönliches Vermögen wie Ihr Haus, Ihr Auto oder Ihre Ersparnisse eingehen. Der Schutz erstreckt sich auf Gläubiger, die keine Vermögenswerte außerhalb des Unternehmens sammeln können, um Verluste auszugleichen (wie z. B. ausgefallene Kredite).
• Doppelbesteuerung vermeiden. Sofern sich eine LLC nicht dafür entscheidet, als C-Corporation besteuert zu werden, fungiert sie als Pass-Through-Einheit. Das bedeutet, dass die Gewinne den Bundeskörperschaftsteuersatz von 21 % umgehen. Anstatt Körperschaftsteuern und persönliche Einkommenssteuern zu zahlen, nehmen die Mitglieder der LLC Gewinnanteile und zahlen persönliche Einkommenssteuer auf die Einkünfte.
• Flexible Besteuerung. LLCs können wählen, wie sie besteuert werden möchten. Kein anderer Entitätstyp bietet diese Auswahl.

Welche Nachteile hat die Gründung einer LLC?

LLCs sind zum Steuerzeitpunkt komplexer und mit einigen Anlaufkosten verbunden. Der Haftpflichtschutz ist ebenfalls nicht zu 100 % garantiert – er hängt davon ab, dass Geschäftsinhaber die korrekten Verfahren befolgen, um ihr Geschäft als eine von ihnen getrennte Einheit aufrechtzuerhalten. Folgendes sollten Sie bei der Auswahl des besten Unternehmenstyps für Ihr Unternehmen beachten.

• Es fallen Anlaufkosten an. Mit der Gründung einer LLC ist normalerweise eine geringe Gründungsgebühr verbunden. Eigentümer können sich auch dafür entscheiden, einen Steuerexperten zu beauftragen, der die Gründungsunterlagen in ihrem Namen erledigt, was den Prozess zusätzlich verteuert.
• Es gibt Ausnahmen vom Privathaftpflichtschutz. In den meisten Fällen wird das persönliche Vermögen der LLC-Mitglieder als vom Unternehmen getrennt betrachtet und ist daher vor Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit dem Unternehmen geschützt. Ein Richter kann jedoch anders entscheiden, wenn LLC-Mitglieder die Geschäftsfinanzen und -operationen nicht von ihren persönlichen Finanzen trennen oder wenn das Unternehmen Betrug auf eine Weise begangen hat, die sich negativ auf andere ausgewirkt hat.
• Steuern für Selbständige können anfallen. Gewinne von LLCs, die als Einzelunternehmen oder Personengesellschaften besteuert werden, unterliegen zusätzlich zur Einkommensteuer der Selbstständigensteuer. Die Steuern für Selbständige decken sowohl die Sozialversicherungs- als auch die Medicare-Steuern für den/die Eigentümer ab. Zusammengenommen betrug der Bundessteuersatz für selbstständige Erwerbstätigkeit für 2021 15,3 %.
• Für die Einreichung von Steuern ist ein IRS K-1-Formular erforderlich. Teil einer von Mitgliedern verwalteten LLC-Partnerschaft zu sein, fügt Ihren Steuern eine zusätzliche Ebene an Papierkram hinzu. Jedes Mitglied der LLC muss einen Schedule K-1 (Formular 1065) einreichen. Dieses Dokument beschreibt das Einkommen, die Abzüge und Gutschriften jedes Partners vom Unternehmen, und die Mitglieder können ohne es keine persönlichen Steuern einreichen.
• Einige Staaten verlangen, dass eine LLC reformiert wird, wenn ein Mitglied austritt. In einigen Bundesstaaten müssen Sie möglicherweise Ihre bestehende LLC auflösen und in eine neue umwandeln, wenn ein Mitglied das Unternehmen verlässt. Unabhängig davon, ob sie das Unternehmen verlassen oder sterben, könnten neue Unterlagen erforderlich sein.

Wie schneiden LLCs im Vergleich zu anderen Entitätstypen ab?

So schneidet eine LLC im Vergleich zu anderen Arten von Geschäftseinheiten und Steuerstrukturen ab.

• LLC vs. Einzelunternehmen: Die Gründung als LLC statt als Einzelunternehmen ermöglicht es Ihnen, Ihr persönliches Vermögen vor Geschäftsschulden und Gerichtsverfahren zu schützen. Während LLCs im Vergleich zu anderen Unternehmensstrukturen ziemlich leichtgewichtig sind, sind Papierkram und Steuern als LLC umständlicher als als Einzelunternehmer. Es gibt auch Anmeldegebühren im Zusammenhang mit der Gründung einer LLC. Einzelunternehmen haben diese Gemeinkosten nicht.
• LLC vs. Körperschaft: Körperschaften sind eine Steuerbezeichnung, die LLCs (einer juristischen Person) zur Verfügung steht. LLCs, die sich dafür entscheiden, als C-Unternehmen besteuert zu werden, zahlen Körperschaftssteuern. LLCs, die sich dafür entscheiden, als S-Unternehmen (oder als Einzelunternehmen oder Personengesellschaften) besteuert zu werden, bleiben Pass-Through-Einheiten und zahlen keine Körperschaftssteuern.
• LLC vs. LLP: Während eine LLC ein oder mehrere Mitglieder hat, hat eine Partnerschaft mit beschränkter Haftung mindestens zwei Eigentümer, sogenannte Partner. Der Haftungsschutz für LLP-Partner ist manchmal individueller als für LLC-Mitglieder. Die Gründung als LLP ist oft auf bestimmte professionelle Dienstleistungen wie Rechtsanwälte oder Wirtschaftsprüfer beschränkt. Jeder Staat hat seine eigenen Regeln darüber, welche Arten von Unternehmen als LLP eingetragen werden können.

Siehe unsere landesspezifischen Leitfäden für California LLC, Texas LLC und Florida LLC.

Abschließende Gedanken

Eine LLC kann für einige Unternehmen ein vorteilhafter Unternehmenstyp sein, insbesondere für diejenigen, die einen Haftungsschutz für ihr persönliches Vermögen wünschen. Es ist jedoch wichtig, die Besteuerungsoptionen sorgfältig zu prüfen und auszuwählen; Während es Vorteile wie den Schutz Ihres persönlichen Vermögens gibt, müssen auch einige Kompromisse berücksichtigt werden, wie z. B. Gründungskosten und kompliziertere Steuern.

Insgesamt macht die Einfachheit und Bequemlichkeit der Gründung einer LLC sie zu einer strategischen Wahl für viele Unternehmer und Geschäftsinhaber.