事業売却のためのデューデリジェンスのための10ポイントのチェックリスト

堅調な経済は、大企業の売買を伴う高価値の取引を常に見ています。 これらの取引には莫大な金額が含まれるため、両当事者の包括的な計画が必要です。 デューデリジェンスは、潜在的な問題または責任を特定するために双方が実施する必須の活動です。 売り手は、買い手が取引を成立させるために行うすべての問い合わせに備えるために、事業の売却についてデューデリジェンスを実施します。 バイヤーは、財務的および法的なデューデリジェンスに関心があるだけでなく、対象組織の人材、顧客ベース、および競合他社に関する情報も求めています。 インドのトップデューデリジェンス会社のような多くの機関は、急成長する経済の足がかりを得ようとしている外国人投資家に専門的なサービスを提供しています。 自分の企業を売却しようとしている事業主がガイドとして使用できるデューデリジェンスチェックリストを見てみましょう。

1.プロフェッショナルチームを構築する

取引には専門家による対応が必要であるため、弁護士、公認会計士、ファイナンシャルプランナーなどの専門家チームを編成する必要があります。 チームには、会社の運営と重要なビジネス上の意思決定に関与する経営幹部も必要です。 このグループは、取引のすべての側面を調査し、将来問題が発生しないように、最初から潜在的な問題を特定します。 組織外の法務および財務の専門家を雇うことも、ビジネス全体を公平に検討するため、有益です。

2.ビジネスの独立した正確な評価を取得します

ビジネス評価は、完了するまでに数か月かかる長いプロセスです。 これは投資家のデューデリジェンスの非常に重要な部分であり、当事者が最終価格について合意していないため、ほとんどの取引は正常に実現されません。 会社を売るすべての事業主は良い価格を望んでいますが、すべての買い手は合理的なレートで買収を行うことを目指しています。 売り手がビジネスの正確な評価を行うために正しいアプローチを取る独立した鑑定士を雇うことが不可欠です。

3.財務書類が整っていることを確認します

バイヤーの主な懸念事項の1つは、組織の財政状態が予想通りに進んでいることです。 販売者は、監査済み財務諸表、貸借対照表、キャッシュフロー計算書、信用報告書、損益計算書などの必要な文書を維持する必要があります。 すべての納税申告書を含む、国内または海外の管轄区域にあるかどうかにかかわらず、税務コンプライアンスに関連するすべての文書も、売り手が更新および維持する必要があります。 買い手が求める可能性のあるその他の重要な書類には、対象会社が所有するさまざまな資産の所有権文書と、ローンまたはクレジットの取り決めの詳細があります。

4.法的な問題に対処する

事業の売却のためにデューデリジェンスを実施する人々は、企業に関連するすべての法的問題も解決する必要があります。 保留中の問題は、トランザクション全体ではないにしても、企業の評価に影響を与える可能性があるため、これはデューデリジェンス手順の非常に重要な部分です。 また、さまざまな操作を実行するために必要なライセンスと許可が有効であることを確認する必要があります。

5.すべての製品と資産のインベントリを作成します

物理的であるか会社が所有しているかにかかわらず、すべての製品と資産の在庫を作成します。 これは大規模な作業であり、省略した場合は最終的な評価に影響するため、精度が必要です。 売り手は、リストのすべてのアイテムの正確な数値に到達するように、最後までプロセスを実行する必要があります。これは、正確な評価に役立ちます。

6.すべての知的財産権を保護する

知的財産資産は非常に価値があり、売り手はそのような資産の正当な所有権を確立する文書が適切に維持されていることを確認する必要があります。 取引を進める前に、知的財産資産を取り巻く紛争を解決することも賢明です。 さらに、所有者がそのような資産を取引の一部にしたくない場合、所有者は最初に購入者にそれを明確にする必要があります。

7.事業運営に関連する情報をまとめる

バイヤーは、事業の運営方法など、対象企業のあらゆる側面について詳細に知りたいと思うでしょう。 売り手は、そのようなクエリに十分に備え、さまざまなビジネスプロセス、それらを実行するために使用されるツール、および生産と配信システムがどのように機能するかに関連する情報を編集する必要があります。

8.人材に関連するデータを収集する

人的資源または従業員は組織の不可欠な部分であり、購入者はそれらに関連する情報に関心を持っています。 会社に直接または間接的に雇用されている人の数と、報酬と利益の支払いに関連するコストに関するデータを収集します。 これに加えて、従業員の離職率も毎年提供する必要があります。

9.クライアントリストとマーケティング情報を作成します

購入者がそのような情報を要求する可能性があるため、関連するすべての詳細を含むクライアントのリストを作成することも賢明です。 売り手はまた、ビジネスのマーケティングに関連する情報を編集する必要があります。 彼らは、市場調査レポートとともに、組織が実施したすべての調査を収集する必要があります。 また、すべての物理的なマーケティング資料の在庫に加えて、進行中のすべての販促キャンペーン（費用を含む）をリストする必要があります。

10.すべての業界固有の情報を整理します

購入者は、技術の進歩や環境規制などの他の条件が将来的に対象組織に影響を与えるかどうかに関心があります。 売り手がそのような評価を行い、すべての業界固有の情報を買い手に提供するかどうかは適切です。 これは、取引の収益性を買収組織に伝えるのに役立ちます。

結論

事業の売却のためのデューデリジェンスは、売り手が企業の正確な評価を得て取引を成功させるために専門家の助けを借りて実施しなければならない重要な活動です。

著者略歴：

Seema Mehraは、インドの法定監査を便利な方法で提供する、インドのトップ会計事務所の1つであるAshok Maheshwary＆Associatesの公認会計士です。 彼女はプロの作家であり、金融​​関連のトピックを共有するのが大好きです。