オンラインストアで消費税を請求する必要がありますか？

公開: 2015-01-05

これはTaxJarのMarkFaggianoによるゲスト投稿です。

注：この投稿は、米国を拠点とする販売者にのみ適用されます。

米国を拠点とするほぼすべての製品販売者は、1月に消費税の納税期限が設定されます。一部の売り手は、頻繁に消費税を申告し、消費税全体をなめる必要があります。しかし、多くの人は1年に1回だけ消費税を申告する必要があります。それらの売り手にとって、1月とその多くの消費税の期日は、楽しくて有益なホリデーシーズンの後の寒くて歓迎されない目覚めの電話になる可能性があります。

しかし、恐れることはありません。消費税コンプライアンスプロセスは、5つの管理可能なステップに分けることができます。ここから始めれば、すぐに消費税に準拠することができます。

ネクサスがある場所を特定する

45の州とコロンビア特別区は、商人が買い手から消費税を徴収することを義務付けています。良いニュースは、「消費税ネクサス」と呼ばれるものがある場合にのみ、これらの州で消費税を徴収する必要があるということです。 Nexusは、州内に重要なビジネスプレゼンスがある場合に確立されます。これには、次のようなものが含まれます。

オフィスを持つ
従業員がいる
倉庫を持つ
アフィリエイトを持つ
在庫の保管
サードパーティプロバイダーからのドロップシッピング
見本市や工芸品見本市など、限られた時間の状態で一時的に物理的なビジネスを行う

ある州に物理的に存在している可能性があると思われる場合は、その州の税務当局に確認して、消費税のネクサスがあるかどうかを判断できます。

個々の州での消費税の徴収の詳細については、このマップをクリックしてください。

消費税コンプライアンスへの最初のステップは、常に消費税のネクサスがある場所を特定し、消費税を徴収するためにオンラインストア（および販売する可能性のあるその他のチャネル）を設定することです。

ネクサスがある場所を特定したら、次のステップは次のとおりです。

消費税許可証に登録する

ネクサスがある州では、消費税の徴収を開始する前に、消費税の許可を取得する必要があります。消費税の許可を登録するには、州の歳入局のWebサイトにアクセスするか、電話をかけてください。

州は、学校、道路、公共の安全などの支払いに消費税基金を使用しているため、州の境界線に消費税を徴収して納付する商人に非常に投資しています。

一部の州の消費税許可証は無料ですが、他の州では少額の費用がかかります。

あなたが登録すると、あなたの州はあなたにいつ、どのくらいの頻度であなたに支払いを求めているかを教えてくれます。これは通常、月次、四半期、または年次です。ほとんどの年次支払期日は1月です。そのため、ほとんどすべてのeコマース販売者が今月の申請と支払いを急いでいます。

このステップをスキップしないでください！一部の州では、許可なしに消費税を徴収することは違法であると考えています。

ウィスコンシン州からの消費税許可申請書の例は次のとおりです。

消費税を徴収する

ネクサスがある州で登録したら、消費税の徴収を設定します。 Shopifyで消費税の徴収を有効にするには、[設定]>[税金]に移動します。 Shopify税マニュアルでは、消費税の設定についてすばやく徹底的に説明しています。

マルチチャネルの販売者は、販売するすべてのチャネルを通じて消費税のネクサスがある州の購入者から消費税を徴収する必要があることに注意してください。繰り返しになりますが、1つの州に消費税のネクサスしかない場合、これは通常かなり簡単です。複数の州に消費税の関連がある場合は、販売するすべてのプラットフォームで、正しい購入者から消費税を自動的に徴収していることを確認してください。

徴収した消費税の額を計算します

消費税の申告期限が近づくにつれ、今こそ、ネクサスがあるすべての州のバイヤーから徴収した消費税の額を把握するときです。

Shopify経由でのみ販売し、ProfessionalプランまたはUnlimitedプランを使用している場合、Shopifyストアの[レポート]タブで消費税レポートを実行することで、これを簡単に判断できます。しかし、複数のチャネルで販売したり、複数のプラットフォームで支払いを受け取ったりすると、これはますます複雑になります。 TaxJarのようなソフトウェアがこのタスクを処理しますが、自分で行う場合は、販売する各チャネルの各州のバイヤーから徴収した消費税の金額に関するレポートを取得する必要があります。

いくつかの州は単純です。州内のすべての購入者から徴収した消費税の額を知りたいだけです。しかし、大多数の州はもっと複雑です。彼らは、あなたが州のバイヤーから徴収した消費税の合計額を知りたいだけでなく、その金額を郡、市、またはその他の特別課税地区ごとに分類してほしいと思っています。これは、細かい櫛で売り上げを振り返り、各購入者がどこに住んでいたかを判断することを意味します。これは、消費税のコンプライアンスがすぐに時間のかかる悪夢になる可能性がある場所です。

徴収した消費税の額を計算したら、次のステップは…

詳細：シームレスなチェックアウトプロセスであるShop Payチェックアウトは、通常のチェックアウトの1.91倍の高さで変換されます。

消費税申告書を提出してください

次に、購入者から徴収した消費税を、消費税の関連がある州に提出する部分があります。

ほとんどの州では、オンラインでの提出がかなり簡単になっています。実際、一部の州では、オンラインで提出するか、罰金を支払う必要があります。いつ、どのように提出するかについては、個々の州に確認してください。

この課税期間中に消費税を徴収しなかった場合は、オフフックだとは思わないでください。多くの州では、送金する消費税基金がない場合でも、「ゼロリターン」と呼ばれるものを提出する必要があります。ゼロリターンは、その課税期間中に消費税を徴収しなかったことを州に通知するだけの消費税リターンです。彼らは基本的にあなたにチェックインして、あなたがまだビジネスを続けていることを確認してほしいと思っています。ゼロリターンを提出するのを忘れた場合、提出して支払うのを忘れた場合と同じように、ペナルティを受け取ることができます。

支払うと言えば、それはあなたの消費税申告書を時間通りに提出するために支払います。多くの州は、消費税が負担であることを認識しており、早期または期限内に支払うことで消費税の割引を商人に与えます。そのお金をテーブルに置いたままにしないでください。

リラックス–消費税に蓋をしました！

これらの手順を実行すると、消費税が終了します…今のところ。次のステップは？次の消費税の期日をカレンダーに入れて、すべてをやり直す準備をしてください。

著者について： 今すぐ30日間のTaxJar無料トライアルにサインアップして、消費税を抑えましょう！