アマゾン消費税：2020年の米国の売り手のためのガイド

公開: 2019-08-18

公認会計士（CPA）が、米国の消費税は世界で最も複雑な消費税システムの1つであると私に言ったとき、私は驚きませんでした。 米国の消費税は多くの理由で複雑です。 規則と法律は管轄によって異なり、2つの売り手の消費税の寿命が同じになることはありません。 この投稿では、オンライン販売者が尋ねる米国の消費税に関する上位5つの質問に回答することで、米国の消費税をわかりやすく説明します。

アマゾン消費税（トップ5 FAQ）

1.消費税を正しく徴収しなかった場合、IRSは私を監査しますか？

この質問は、多くの新しいオンライン販売者から寄せられています。彼らは自分の所得税を支払うときに内国歳入庁（IRS）を扱うことに慣れています。しかし、連邦税務当局であるIRSは、米国の消費税が州レベルで管理されているため、米国の消費税とは何の関係もありません。

米国の45州とワシントンDCにはすべて消費税があり、消費税の管理に関しては、各州が独自の規則と法律を制定しています。これが、消費税率が異なる理由、消費税の期日が月の異なる日に該当する理由、および製品（衣類など）が1つの州では課税対象であるが、別の州では非課税である理由です。

2.どの製品とサービスが課税対象ですか？

伝統的に米国では、ほとんどの製品は課税対象であり、ほとんどのサービスは課税対象ではありません。しかし、これは年月が経つにつれて変化しています。

オンライン販売者として、あなたはおそらく特定の製品の課税について心配する必要があるだけです。たとえば、ペンシルベニア州では衣類は完全に非課税であり、ニューヨークでは110ドル未満の衣類は非課税です。しかし、カリフォルニア、テキサス、ワシントンなどの州では、衣類は完全に課税対象です。ここで、米国の衣料品課税の州ごとの地図を見ることができます。

同じルールが食料品にも当てはまります。食料品は、一部の州では課税対象であり、一部の州ではより低い税率で課税され、他の州ではまったく課税されません。ここで、米国の食料品の課税の州ごとの地図を見ることができます。

幸いなことに、Amazonで販売する場合は、幸運です。 Amazonの商品税コードは、すべての商品に対して適切な金額の消費税を確実に徴収するための簡単な方法です。 Amazonの消費税設定に正しい製品税コードを入力してください。そうすれば、顧客から適切な金額の消費税を徴収できます。

3.どの顧客から消費税を徴収する必要がありますか？

米国では、小売業者（およびこの指定にはオンライン販売者が含まれます）は、消費税のネクサスがある購入者から消費税を徴収するだけで済みます。各州は、ネクサスと見なされるものについて独自の規則と法律を設定しますが、通常、以下はネクサスを作成します。

場所–ホームオフィス、倉庫、店舗、またはその他の物理的な場所を含む
人員–自分自身、または従業員、請負業者、営業担当者、設置業者などを含みます。
倉庫内の在庫–倉庫（Amazonフルフィルメントセンターなど）に販売用の在庫があると、消費税のネクサスが作成されます
アフィリエイト–利益のごく一部と引き換えにオンライン販売を送ってくれる州の誰か
ドロップシッピング関係–顧客に製品を出荷する^サードパーティベンダーは、消費税のネクサスを作成することがあります
一時的な販売–見本市、工芸品見本市、骨董品ショー、またはその他の一時的な停車地での販売

あなたはここですべての州が売上税の結びつきを生み出すと言っていることを知ることができます。州にネクサスがない場合でも、心配はいりません。その州のバイヤーから消費税を徴収する必要はありません。州にネクサスがある場合、次のステップは州の税務当局に消費税許可を登録することです。

4.消費税を徴収するにはどうすればよいですか？

消費税許可証に登録し、消費税番号を取得したら、次のステップは、購入者から消費税を徴収することです。幸い、Amazon、eBay、Etsyなどのほとんどのオンライン販売チャネルでは、消費税を徴収することができます。

すべてのオンライン販売者の消費税の責任は異なるため、あなたに代わって消費税を徴収するためにオンラインショッピングカートまたはマーケットプレイスを設定するのはあなた次第です。ここで、ほとんどの主要なショッピングカートとマーケットプレイスで消費税の徴収を設定する方法を見つけることができます。

これは、Amazonセラーセントラルを介して消費税の徴収を設定する方法に関するビデオチュートリアルです。

5.消費税申告書を提出するにはどうすればよいですか？

これで、州の消費税許可を取得し、消費税の徴収を開始し、消費税の申告期限が迫っていることを確認しました。ほとんどの場合、州は毎月、四半期ごと、または毎年のいずれかで提出するように求めます。出産予定日に注意してください！それらは州ごとに異なり、州は時々あなたの提出頻度を変えるかもしれません。

消費税申告書を提出するには、いくつかのオプションがあります。

郵送による提出–これは提出するのに最も時間のかかる方法であり、州は紙の提出を徐々に段階的に進めている可能性があります
オンラインでファイルする–州の歳入局のWebサイトにログインし、自分で納税申告書に記入します
AutoFile – 7月から、TaxJarに、米国のすべての州の消費税申告書を消費税とともに提出させます。

あなたが遅れた場合、州は罰金を請求するので、常に時間通りに支払うようにしてください。これは、消費税を支払わない場合でも当てはまります。したがって、休止中または課税期間中に消費税を徴収しなかった場合でも、必ず申告書を提出してください。

オンライン販売者が消費税について知っておくべきこと

事業主として、やることが多すぎるように思われることがあります。戦略の策定と事業の成長という多大な責任に加えて、税務関連のタスクの海があります。所得税を期限内に支払う必要があるだけでなく、これを関係当局に送金する顧客から税金を徴収する責任もあります。消費税の世界へようこそ！

州はさまざまな公共プロジェクトのための資金を必要としており、州が収入を得るための重要な方法の1つは税金です。したがって、あなたの州は、あなたがあなたの商品を販売する顧客から消費税を徴収し、それを適時に適切な当局に送金することを商人としてあなたに依存しています。オンライン販売者にとって、このタスクは特に複雑になる可能性があります。

オンライン販売および消費税を入力してください

より多くの商人がオンラインで生計を立てて販売し、サードパーティのフルフィルメントなどの戦略が売り手が以前よりも多くの収入を得るのを助けている今、商人は複数の州の買い手から消費税を徴収する責任があることに気付くかもしれません。そして、はい、顧客がどこにいても消費税を徴収し、この税をそれぞれの州当局に返還する責任はあなたにあります。

そうしないと、ペナルティが発生する可能性があります。あなたがおそらく今あなた自身に尋ねている大きな質問は、あなたが消費税を徴収する必要がある州はどこですか？これはさまざまですが、ほとんどの場合、消費税のネクサスがある州では、消費税を徴収して送金する必要があります。

消費税ネクサスとは何ですか？

消費税のネクサスは、顧客に販売している州で消費税を徴収する義務があるかどうかを決定する唯一の最も重要な要素です。特定の基準に基づいて、特定の州に「重要な存在」があると州が判断した場合、特定の州にネクサスがあります。また、ネクサスがある場合は、その州で消費税を徴収する必要があります。

州にネクサスがなく、そこで販売する場合は、消費税を徴収する必要はありません。しかし、ここに問題があります。ネクサスと「重要な存在」を構成するものを定義する規則は、州ごとに異なります。それは、店舗、オフィス、倉庫などの物理的な存在から、あなたに代わって代表者や関連会社を持っていること、またはそこでの貿易イベントや会議に出席したことまで多岐にわたります。

従業員に別の州に出張してビジネスを勧誘させることも、ネクサスを生み出す可能性があります。 Nexusのルールは州ごとに異なるため、ペナルティを回避するために、プレゼンスが特定の州で「nexus」として適格かどうかを確認することをお勧めします。州の税務当局に連絡するか、経験豊富な税務専門家に相談してください。

消費税ネクサスがあなたに与える影響

さて、これは本当に興味深いところです。オンライン販売者として、オンラインプラットフォームが在庫を保持するシステムを選択した場合（Fulfillment by Amazonを考えてください）、オンラインパートナーが在庫を保管する倉庫を持っているすべての州で販売ネクサスがあると見なされます。在庫。したがって、在庫が在庫されているすべての州、および会議に参加して見込み客に会った可能性のある州などで、（自分の州を除く）消費税のネクサスが発生する可能性が高くなります。

その意味を想像できますか？各州には独自の消費税率があり、ほとんどの場合、追加の地方税が課され、異なる申告期間が宣言されているため、徴収して送金する必要のあるすべての消費税を追跡するのは気が遠くなるかもしれません。それでは、そのすべてのビジネス戦略と開発のための時間をどこで得ますか？

ヘルプが必要な場合は、eコマースプラットフォームを利用してください。ほとんどのeコマースプラットフォームは、消費税の計算率を計算するために装備されています。ただし、税金を徴収する州について、適切なデータをシステムに入力する必要があります。販売するさまざまな州での消費税の関係について正しい情報を持っていることを確認してください。

そして、消費税を徴収するためのシステムが整ったら、時間通りに返品を提出することを忘れないでください。

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