損益分岐点分析の方法（+無料テンプレート）

事業を始めることはしばしばリスクを伴います。 言われているように、「お金を稼ぐにはお金を使わなければならない」。 これは常に正しいとは限りませんが、リスクを下げるための非常に効果的な方法が1つあります。それは、損益分岐点分析を行うことです。

損益分岐点分析は、損益分岐点を超えて初期投資を取り戻すために何をする必要があるかを正確に教えてくれます。

あなたが事業主である場合、または事業主になることを考えている場合は、損益分岐点分析を行う方法を知っている必要があります。 これは、重要なビジネス上の意思決定と財務計画を立てるための重要な活動です。

損益分岐点分析とは何ですか？

損益分岐点分析は、あなたの会社、または新しい製品やサービスがどの時点で利益を上げるかを決定するための有用な中小企業の会計プロセスです。 言い換えれば、これは、少なくとも生産コストをカバーするために販売する必要のある製品またはサービスの数を決定するために使用される財務計算です。

損益分岐点理論は、ベンチャーが利益も損失も出さない最小の製品レベルがあるという事実に基づいています。

あなたがさえ壊れたとき、あなたはお金を失うこともお金を稼ぐこともありませんが、あなたのすべての費用はカバーされています。

たとえば、損益分岐点分析は、倉庫保管費用を賄うために販売する必要のある携帯電話ケースの数を判断するのに役立ちます。 または、オフィススペースの料金を支払うために販売する必要のあるサービスの時間数。 損益分岐点を超えて売ったものはすべて利益を追加します。

損益分岐点分析を理解するために知っておく必要のある定義がいくつかあります。

• 固定費：いくら売っても変わらない費用。
• 変動費：生産量または販売量に応じて上下に変動する費用。

損益分岐点分析の利点

多くの中小企業は財務分析を決して実行しません。 彼らは、資本の見返りを得るために何単位の販売を行うべきかを知りません。

損益分岐点分析は、企業が損失を被らないように最小販売量を見つける方法です。

損益分岐点分析は、計画と意思決定、およびコスト、販売数量、価格などの重要な情報を強調するための強力なツールです。

よりスマートな価格

損益分岐点を見つけることは、製品の価格をより良くするのに役立ちます。 多くの心理学が効果的な価格設定に入りますが、それが粗利益率にどのように影響するかを知ることも同様に重要です。 あなたはあなたがあなたの手形を支払うことができることを確認する必要があります。

固定費をカバーする

ほとんどの人が価格設定について考えるとき、彼らは作成する製品のコストについて考えます。これらは変動費と見なされます。 保険やウェブ開発費などの固定費は引き続き負担する必要があります。 損益分岐点分析を行うと、それを行うのに役立ちます。

行方不明の経費をキャッチ

あなたが中小企業のアイデアを考えているとき、経費を忘れがちです。 損益分岐点分析を行うときは、損益分岐点を把握するためにすべての財務上のコミットメントをレイアウトする必要があります。 これにより、今後のサプライズの数が制限されます。

売上高目標を設定する

損益分岐点分析を完了すると、利益を上げるためにどれだけ売る必要があるかが正確にわかります。 これは、あなたとあなたのチームのためのより具体的な販売目標を設定するのに役立ちます。 明確な数字を念頭に置いておくと、フォロースルーがはるかに簡単になります。

より賢明な決定を下す

起業家はしばしば感情に基づいてビジネス上の決定を下します。 彼らが新しいベンチャーに満足しているなら、彼らはそれを選びます。 気分は重要ですが、それだけでは十分ではありません。 成功した起業家は事実に基づいて決定を下します。 いつ作業を開始し、有用なデータを目の前に置いたかを判断するのがはるかに簡単になります。

経済的負担を制限する

損益分岐点分析を行うと、ビジネスアイデアを回避するタイミングを示すことで、リスクを軽減できます。 それはあなたが失敗を避けそして悪い決定があなたのビジネスに与えることができる経済的犠牲を制限するのを助けるでしょう。 代わりに、潜在的な結果について現実的にすることができます。

あなたのビジネスに資金を提供する

損益分岐点分析は、あらゆるビジネスプランの重要な要素です。 あなたがあなたのビジネスに資金を供給するために投資家または他の負債を引き受けたいならば、それは通常必要条件です。 あなたはあなたの計画が実行可能であることを証明しなければなりません。 それ以上に、分析が良さそうであれば、資金調達の負担をより快適に引き受けることができます。

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損益分岐点の計算方法

損益分岐点を計算する前に、損益分岐点の分析式がどのように機能するかについて説明しましょう。 次の式のフレームワークを理解すると、収益性と将来の収益の可能性を判断するのに役立ちます。

損益分岐点は、固定費を平均販売価格で割って変動費を差し引いたものに等しくなります。

基本的に、販売単位あたりの純利益を把握し、固定費をその数で割る必要があります。 これにより、利益を得る前に販売する必要のあるユニットの数がわかります。

あなたが今知っているように、あなたの製品の販売はそれらを生産するためのコスト以上のものを支払う必要があります。 残りの利益は貢献利益率として知られています それは固定費に売上高をもたらすからです。

それが何であるか、どのように機能するか、そしてなぜそれが重要であるかがわかったので、損益分岐点を計算する方法を分解してみましょう。

始める前に、ここで損益分岐点分析テンプレートの無料コピーを入手してください。 コピーを作成すると、テンプレートを編集して独自の計算を行うことができます。

ステップ1：データを収集する

最初のステップは、ビジネスを行うためのすべてのコストをリストすることです。これには、製品のコスト、家賃、銀行手数料などが含まれます。 あなたが支払わなければならないすべてを考えて、それを書き留めてください。

次のステップは、コストを固定費と変動費に分割することです。

1.固定費

固定費とは、販売する製品の量に関係なく、同じままの費用です。 これには、家賃、ソフトウェアサブスクリプション、保険、労働などが含まれる可能性があります。

何があってもあなたが支払わなければならないすべてのリストを作りなさい。 3日間のフェスティバルなど、より短い時間枠のイベントを検討している場合を除き、ほとんどの場合、総費用を月額としてリストできます。 すべてを合計します。 損益分岐点分析スプレッドシートを使用している場合は、自動的に計算が行われます。

2.変動費

変動費は、販売する製品の量に基づいて変動する費用です。 これには、材料、手数料、支払い処理、労働などが含まれる可能性があります。

あなたのビジネスに応じて、いくつかの費用はどちらのカテゴリーにも入る可能性があります。 サラリーマンの場合、固定費がかかります。 しかし、忙しいときにだけ働くパートタイムの時間給の従業員に支払う場合、彼らは変動費と見なされます。

あなたが売る金額に応じて変動するすべてのあなたの費用のリストを作りなさい。 販売されたユニットあたりの価格をリストし、すべてのコストを合計します。

3.平均価格

最後に、価格を決定します。 まだ最終価格を確定する準備ができていなくても心配しないでください。 これは後で変更できます。 これは平均価格であることに注意してください。 一部の顧客に一括割引を提供すると、平均価格が下がります。

ステップ2：データを接続する

次に、データをプラグインします。 スプレッドシートは、固定費の合計と変動費の合計を損益分岐点の計算に取り込みます。 あなたがする必要があるのは適切なセルにあなたの平均価格を記入することです。 その後、計算は自動的に行われます。 損益分岐点の右上のセルで計算される数値 損益分岐点までに販売する必要のあるユニットの数です。

上記の損益分岐点分析の例では、損益分岐点は92.5単位です。

ステップ3：調整を行う

さまざまな番号を自由に試してみてください。 固定費または変動費を下げるか、価格を変更してみるとどうなるかを確認してください。 初めて正しく理解できない場合がありますので、調整を行ってください。

警告：費用を忘れないでください

損益分岐点分析の最も一般的な落とし穴は、物事、特に変動費を忘れることです。 損益分岐点分析は、重要なビジネス上の意思決定を行うための重要なステップです。 そのため、データが可能な限り正確であることを確認する必要があります。

コストを逃さないように、最初から最後まですべての操作を検討してください。 eコマースのパッケージングの経験から考えると、ブランドのティッシュペーパーを注文する必要があり、1回の注文で200回の発送が続くことを覚えているかもしれません。

イベントの設定を検討している場合は、販売している食べ物と一緒にナプキンを提供する必要があることを覚えているかもしれません。 これらは、含める必要のある変動費です。

さらにサポートが必要な場合は、損益分岐点計算機を使用して財務分析を決定してください。

損益分岐点分析の例：いつ使用するか

損益分岐点分析を行うのに役立つ場合、4つの一般的なシナリオがあります。

1.新規事業の開始

あなたが新しいビジネスを始めることを考えているならば、損益分岐点分析は絶対必要です。 それはあなたのビジネスアイデアが実行可能であるかどうかを決定するのを助けるだけでなく、あなたに調査をしそしてコストについて現実的にさせ、そしてあなたにあなたの価格戦略を通して考えさせるでしょう。

2.新製品の作成

すでにビジネスを展開している場合でも、新製品を採用する前に、特にその製品に多額の費用がかかる場合は、損益分岐点分析を行う必要があります。 オフィスリースのような固定費が変わらない場合でも、販売を開始する前に、新製品に関連する変動費を計算し、価格を設定する必要があります。

3.新しい販売チャネルの追加

新しい販売チャネルを追加するたびに、価格が変更されない場合でも、コストは変更されます。 たとえば、オンラインで販売していて、ポップアップショップを検討している場合は、少なくとも損益分岐点を確認する必要があります。 そうでなければ、財政的負担があなたのビジネスの残りの部分を危険にさらす可能性があります。

これは、Instagramで買い物可能な投稿など、新しいオンライン販売チャネルを追加する場合にも同様に当てはまります。 Instagram広告のように、チャンネルを宣伝するための追加費用を計画していますか？ これらのコストは、損益分岐点分析の一部である必要があります。

4.ビジネスモデルの変更

ドロップシッピング製品から在庫の運搬への切り替えなど、ビジネスモデルの変更を検討している場合は、損益分岐点分析を行う必要があります。 立ち上げ費用は大幅に変わる可能性があり、これは価格も変更する必要があるかどうかを判断するのに役立ちます。

損益分岐点分析の制限

損益分岐点分析は、簿記とビジネス上の意思決定において重要な役割を果たしますが、提供できる情報の種類には制限があります。

需要の予測因子ではありません

損益分岐点分析は需要の予測因子ではないことに注意することが重要です。 それはあなたの売り上げがどうなるか、あなたが売っているものを何人の人が欲しがるのかを教えてくれません。 それはあなたが利益を上げて運営するためにあなたがする必要がある売上高をあなたに伝えるだけです。

信頼できるデータに依存

コストは、固定カテゴリと可変カテゴリの両方に分類される場合があります。 これにより計算が複雑になる可能性があり、計算をどちらかにくさびで留める必要があります。 たとえば、ベースラインの人件費が何であれ、販売する製品の量に基づいて変動する可能性のある追加の人件費がある場合があります。

損益分岐点の精度は、正確なデータに依存します。 損益分岐点の数式に適切なデータを入力しないと、信頼できる結果が得られません。

単純化

損益分岐点の式は単純です。 多くの企業は、複数の価格で複数の製品を持っています。 そのニュアンスを拾うことはできません。 一度に1つの製品を扱うか、販売する可能性のあるすべての製品に基づいて平均価格を見積もる必要があります。 この場合、より適切に準備するために、いくつかの異なるシナリオを実行するのが最善です。

価格が変動すると、コストも変動します。 このモデルは、一度に1つのものだけが変更されることを前提としています。 代わりに、価格を下げて売り上げを増やすと、購買力が高まったり、より効率的に作業できるため、変動費が減少する可能性があります。 結局のところ、それは単なる見積もりです。

時間を無視する

損益分岐点分析は、時間の経過に伴う変動を無視します。 時間枠は、固定費の計算に使用する期間によって異なります（月次が最も一般的です）。 1か月の間に販売する必要のあるユニットの数はわかりますが、販売が週ごとに、または1年の間に季節的に変動した場合、状況がどのように変化するかはわかりません。 このためには、優れたキャッシュフロー管理と、場合によっては堅実な売上予測に依存する必要があります。

また、将来も考慮されていません。 損益分岐点分析は、ここと現在のみを調べます。 来年の原材料費が2倍になると、価格を上げない限り、損益分岐点ははるかに高くなります。 価格を上げると、顧客を失う可能性があります。 この微妙なバランスは常に流動的です。

競合他社を無視します

市場への新規参入者として、あなたは競合他社に影響を及ぼし、その逆も同様です。 彼らは価格を変更する可能性があり、それはあなたの製品の需要に影響を及ぼし、あなたもあなたの価格を変更する可能性があります。 それらが急速に成長し、両方が使用する原材料が少なくなると、コストが上がる可能性があります。

最終的に、損益分岐点分析により、成功するためのベースライン条件を非常にしっかりと理解できます。 必見です。 しかし、ビジネスを開始または変更する前に行う必要がある調査は、それだけではありません。

損益分岐点を下げるためのヒント

損益分岐点の分析を完了し、販売する必要のあるユニットの数が多すぎることがわかった場合はどうなりますか？ 数が非現実的または達成不可能と思われる場合でも、慌てないでください。 損益分岐点を下げるために、いくつかの調整を行うことができる場合があります。

1.固定費の削減

固定費を下げる機会があるかどうかを確認してください。 あなたがそれらを得ることができるほど、損益分岐点に達するためにあなたが売る必要があるユニットは少なくなります。 たとえば、小売店を開くことを考えていて、数がうまくいかない場合は、代わりにオンラインで販売することを検討してください。 それはあなたの固定費にどのように影響しますか？

2.価格を上げる

価格を上げれば、損益分岐点まで多くのユニットを売る必要はありません。 販売台数あたりの限界貢献度は高くなります。 価格を上げることを考えるときは、市場が喜んで支払うものと、価格に伴う期待に注意してください。 それほど多くのユニットを販売する必要はありませんが、それでも十分に販売する必要があります。さらに請求すると、購入者はより良い製品やより良いカスタマーサービスを期待する可能性があります。

3.変動費の削減

変動費を下げることは、特にビジネスを始めたばかりの場合は、多くの場合、最も難しいオプションです。 ただし、規模を拡大すればするほど、変動費を削減しやすくなります。 サプライヤーと交渉したり、サプライヤーを変更したり、プロセスを変更したりして、コストを削減することは価値があります。 たとえば、壊れやすい製品を輸送する場合、ピーナッツのパッキングはプチプチよりも安価であることがわかるかもしれません。

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無料の損益分岐点分析テンプレートを入手することを忘れないでください。 MicrosoftExcelシートとして保存することもできます。 スプレッドシートの編集可能なバージョンを保存するには、[ファイル]→[コピーを作成]をクリックします。

損益分岐点分析を行うことは、賢明なビジネス上の意思決定を行うために不可欠です。 次回、新しいビジネスを開始したり、既存のビジネスに変更を加えたりすることを考えているときは、損益分岐点分析を行って、準備を整えてください。