中小企業の税制の説明

連邦および州の税法は、有名なほど複雑です。 間違った構造でビジネスを設定すると、必要以上の税金を支払う可能性がありますが、それだけではありません。 それはまたあなたにビジネス上の責任を個人的に負わせ、あなたの家や他の個人資産を危険にさらす可能性があります。

各中小企業の税構造の利点、保護、および欠点を知ることにより、どれが最小の納税義務と最大の資産保護を提供するかを決定できます。 また、適切な日常の意思決定を行い、収益を最大化するのにも役立ちます。

この記事では、3つの最も一般的な中小企業の税制について説明します。 また、ビジネスを何らかの形で立ち上げる理由と、それぞれのプロセスに何が関係しているかについても説明します。 始めましょう！

中小企業の税制を理解することが重要である理由

ビジネスを構築する方法によって、収入の分配と報告の方法、提出する必要のあるフォーム、負債の内容、受け取る可能性のある税制上の優遇措置、決定の方法など、ビジネスの多くの側面が決まります。

あなたのビジネスの税制を完全に理解することはあなたが何に対して責任があるか、そしてその責任があなたの個人資産に引き継がれるかどうかを明らかにするでしょう。 それはあなたが税金の過払いを避けるのを助けるでしょう、それであなたはそれらを必要とするときに手元に現金資源を持っているでしょう。 反対に、税金の過少支払いや手数料の発生、法的な影響の可能性を回避するのにも役立ちます。

各ビジネス構造には、正確な追跡とレポートが必要です。 Easy Affiliateには、ビジネスを成長させ、最新のアフィリエイト関連の収入と支出のレポートに準拠し続けるのに役立つ重要なツールが満載されています。 これは、申告のために税務情報を収集するときに心配する必要のあることの1つです。

3中小企業の税制の説明

この記事で取り上げる3つの税制は、個人事業主、パートナーシップ、および有限責任会社（LLC）です。 まず、個人事業主である、設定と維持が最も簡単なものから始めます。

1.個人事業

個人事業では、あなたは自分で事業を所有します。 独立した事業体として認識されていないため、すべての損失と負債を含む関連する負債については、お客様が個人的に責任を負います。 適切なスケジュールを使用して、個人所得税で事業収入と支出を報告します。

個人事業主の事業構造は、リスクの低い中小企業、または新規事業を開始する場合（リスクが低い場合）に最適です。 利点は次のとおりです。

• より簡単なセットアップ。 ビジネスパートナーとの契約を結ぶ必要がないため（そして弁護士費用が発生する可能性があるため）、個人事業主を形成するのは比較的安価です。
• 規制が少ない。 個別の事業体（企業など）として運営されている企業は、多くの場合、複数の管轄区域で法規制に準拠しています。 個人事業主として、これらのより厳しい要件を回避します。
• 完全な制御。 あなたはあなた自身の上司であり、相談するパートナーも、満足するメンバー、株主、取締役会もありません。

これから説明するように、これらの利点には裏返しがあります。 それぞれを理解することで、独自の要件に従ってトレードオフを評価できます。

個人事業主のデメリットは次のとおりです。

• 個人資産の保護はありません。 事業は独立した事業体ではないため、すべての収入と負債は個人に渡されます。 あなたの個人資産は、ビジネスによって発生した損失をカバーしなければならない可能性があります。
• 税制上の優遇措置はほとんどありません。 企業やLLCには、個人事業主やパートナーシップには及ばない特定の税制上の利点があります。

すでに述べたように、個人事業主の設定はかなり簡単です。 別の組織として形成されない場合、あなたは自動的に個人事業主と見なされます。 あなたは自分の名前を使用するか、商号またはDoing Business As（DBA）の名前を登録することができます。

特定の要件については、地方税務当局、郡庁、および国務長官に確認してください。 個人事業主の納税申告要件の詳細については、IRSのWebサイトにアクセスしてください。

2.パートナーシップ

パートナーシップ構造とは、正式な事業体（LLCなど）を作成せずに2人以上で一緒にビジネスを行うことです。 収入はパートナーに渡され、パートナーは個々の納税申告書に収入を報告します。

パートナーシップは、複数の人が運営する企業にとって最も単純な税制です。 パートナーシップにはさまざまな種類があります。

• 一般：すべてのパートナーは収入と負債を共有し、事業債務に対して個人的に責任があります。
• 有限責任：パートナーの責任からあなたを守るために有限責任を提供できますが、これらはより複雑です。

パートナーシップは、複数の所有者がいてリスクが低い中小企業に適しています。 パートナーシップ事業構造の利点は次のとおりです。

• 事業体として所得税を支払う必要はありません：個人事業主と同様に、パートナーシップは税務上の事業体として認識されません。
• 規制が少ない：エンティティではないため、企業の法規制やLLC要件に準拠する必要はありません。

パートナーシップのデメリットは次のとおりです。

• 個人資産の保護なし（または限定的）：パートナーは、ビジネスの過程でパートナーが被った損失を含め、ビジネス上の損失の責任を負う場合があります。
• 税制上のメリットがほとんどない：他のより複雑な構造（LLC、企業）には、個人事業主やパートナーシップにまで及ばない特定の税制上のメリットがあります。

パートナーシップを形成することを選択した場合は、相互保護のための各パートナーの役割、責任、および責任を概説する詳細な合意を作成することがベストプラクティスです。 関連する納税申告要件の詳細については、IRSのWebサイトにアクセスしてください。

3.有限責任会社（LLC）

LLCは、メンバーが所有する正式な事業体です。 パートナーシップに比べていくつかの利点があり、個人の資産保護を提供し、企業よりも形成と維持がはるかに簡単（かつ安価）です。 多くの中小企業は、特に中リスクから高リスクのビジネスに従事する場合、これが魅力的なオプションであると感じています。

LLCには、パートナーシップと法人税の両方の構造の利点があります。 すなわち：

• それはメンバーを個人的な責任から保護します。
• LLCは、二重課税を回避するために、事業体としての税金の支払いを回避し、そのメンバーに所得を渡す場合があります。
• それは会社を設立するよりも手頃な価格です。
• 許可されるメンバーの数に制限はありません。

主な欠点は、会員が自営業者として扱われ、自営業税を支払わなければならないことです。

各州はLLCの構造と規制が異なる場合があるため、州の要件を調べて、このタイプのビジネス構造があなたにとって最も有利であるかどうかを確認してください。 LLCの納税申告要件についてはIRSに確認してください。

結論

あなたの中小企業のために間違った税制を選択することは費用がかかるかもしれません。 納税義務の増加は別として、それはあなたがあなたの家や自動車のような個人資産の損失を被る原因となるかもしれません。 税制はビジネスのあらゆる分野に影響を与えるため、それぞれのメリットと制限を理解することが重要です。

疑問がある場合は、認定された税務専門家にアドバイスを求めることをお勧めします。 個人事業主、パートナーシップ、LLCなどの税制に事前に精通していると、どのような質問をするか、それぞれに伴うリスクとメリットを知るのに役立ちます。

これらの事業構造についてもっと知りたいですか？ 以下のコメントセクションでお知らせください。

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