個人事業主の事業構造へのガイド

米国では、さまざまなビジネス構造が利用可能です。 それらの中からあなたがする選択はあなたが実行しているビジネスのタイプとあなたの目標に依存します。 新しい中小企業の所有者は、企業などの他の事業構造よりも安価で設定が簡単なため、個人事業主として運営することを選択できます。 有限責任会社（LLC）や企業が必要とするよりもジャンプするフープが少ないため、個人事業主は、サイドギグやフリーランスのハッスルを実行するための簡単で安価な方法です。

個人事業とは何ですか？

個人事業は、1人の所有者がいる法人化されていない事業​​です。 あなたとビジネスの間に法的な区別はありません。 つまり、あなたは負債、損失、負債を含むビジネスのすべての側面に責任があるということです。 言い換えれば、事業主は無制限の個人的責任を負います。 誰かが個人事業主に対して法的請求を行った場合、その人は事業の資産と所有者の個人資産の両方を追跡する可能性があります。

LLC、S corps、C corpsなどの他の種類のビジネス構造とは異なり、個人事業主を設立するために書類を提出したり、手数料を支払ったりする必要はありません。 実際、1人の所有者がいる新規事業は、自動的に個人事業主と見なされます。 たとえば、フルタイムの従業員である通常の仕事以外でフリーランスの仕事をしている場合、他の種類の事業体を設立していない場合、その仕事は個人事業主の下で行われます。

個人事業主はどのように課税されますか？

個人事業主は所有者とは別の法人ではないため、個人事業主としての所得税の申告は非常に簡単です。 事業からの収入はあなたの個人所得として扱われるので、個人事業主は彼らの事業所得（利益から費用を差し引いたもの）を個人所得税申告書に提出します。

フォーム1040のスケジュールCセクションを使用して、内国歳入庁（IRS）に事業収入を報告します。 あなたはあなたの事業利益に対する連邦および州の所得税、ならびに自営業税を支払う責任があります。 税務申告を容易にするために、年間を通じて税務上の利益と損失のログを保管してください。

個人事業主として、1040フォームのIRS、Schedule SEによると、社会保障税とメディケア税（別名自営業税）の全額を支払う必要があります。 （半分の金額を差し引くことができます）。 IRSは、個人事業主が4月の手数料や多額の税金を回避するために、四半期ごとに推定自営業所得税を支払うことを推奨しています。

年間600ドル以上の収入がある従業員または請負業者がいる場合は、税金を申告するときに、それぞれにW2または1099フォームを含める必要があります。 すべての従業員に対して、社会保障税とメディケア税の半分を支払う必要があります。

個人事業主ができることとできないこと

個人事業主には、税金を正しく支払っていることを確認し、罰金や手数料を回避するために知っておくべき重要な制限がいくつかあります。

個人事業主として、次のことができます。

• SSN（社会保障番号）をクライアントと共有しないように、IRSからEIN（従業員識別番号）を取得します
• 従業員を雇う（EINをお持ちの場合）
• 個人およびビジネスの資産と資金を統合します（ただし、個人事業主のために別々の銀行口座を保持して、納税申告書の控除として請求できる経費をより正確に追跡できるようにすることをお勧めします）
• 自分の名前と異なる場合は、彼らのビジネスの名前を登録します
• 複数の個人事業主を所有している（ただし、収益と費用は別々のスケジュールCで報告する必要があります）
• 賠償責任保険をオプトアウトします（ただし、IRSは賠償責任保険に加入することを推奨しています）

個人事業主として、次のことはできません。

• 債務や損失に対する個人的な責任を免れる
• 意志で指定されていない限り、他の誰かに事業を譲渡する
• 5年間で2年以上の事業損失を報告する— IRSは、あなたの事業が趣味であり、将来の経費を控除できないと判断する可能性があります
• あなたのビジネスに関連する責任から個人の財政を保護します

個人事業主の利点は何ですか？

自分に最適な事業体の種類を決定する場合、個人事業主には多くの利点があります。特に、セットアップが迅速で安価であるという利点があります。

個人事業主の不利な点は何ですか？

ビジネス、特に個人事業主を成功させるために自分自身を設定するときは、このタイプのビジネスの不利な点を考慮して、十分に自分自身に知らせてください。

• 債務と義務に対する全責任。 個人事業主として、所有者は、たとえそれらの負債が従業員がしたことの結果であるとしても、彼らのビジネスの負債と義務に対して個人的に責任があります。 LLCを含む企業構造は、所有者を個人的な責任から保護します。
• 資本拠出。 個人事業主は、事業に単独で責任を負うため、事業に必要な資本を提供します。 個人事業主は外部投資を求めることはできません。 複数の人が株式を所有している中小企業は、個人事業主になることはできません。

個人事業主をLLCに転換することを検討する場合

一部の事業主は、個人事業主の柔軟性と容易さを気に入っています。 ただし、ビジネスが成長するにつれて、経営陣を共有したり、投資家を呼び込んだり、リスクを自分の個人的な財政に限定したりすることができます。 この場合、論理的な次のステップは有限責任会社になることかもしれません。 LLCになるには、事業主が州に登録し、法人化される必要があります。

LLCは、その所有者とは別の法人です。 この区別は、ビジネスをあなた自身の個人的な財政から分離し、次のような多くの利点があります。

• 個人的な責任を排除します。 あなたの個人的な財政はあなたのビジネスに対する訴訟、債務、または他の請求から安全です。
• 共有管理。 複数の所有者がいるほとんどの企業は、個人事業主になることはできず、すべての所有者が個人的に責任を負う合名会社と自動的に見なされます。 あなたのビジネスが独立した実体として存在し、すべての個人的責任を排除したい場合は、LLCまたはLLPを検討してください。
• 投資家の追加。 個人事業主で投資家を呼び込むことは不可能です。

最終的な考え

あなたのビジネスを個人事業主として運営するかどうかを検討するとき、ここにあなた自身とあなたのビジネスのために取り組むべきいくつかの質問があります：

• 責任に関する私のリスクレベルはどれくらいですか？ 私のビジネスが法的請求に直面する可能性のあるシナリオは何ですか？
• それが起こった場合、どのような個人資産が危険にさらされるでしょうか？
• 私のビジネスは、組み込むことに関連するコストを正当化するのに十分なお金を稼いでいますか？
• 私のビジネスに資金を提供するために外部投資が必要ですか、それとも必要ですか？
• 私は常に私のビジネスの唯一の所有者になりますか？ それとも私はパートナーを連れてきたいですか？
• LLCや企業などの他の事業体に関連する管理上の負担を処理できますか、または処理したいですか？