Lista de verificación de 10 puntos para la debida diligencia para la venta de negocios

Las economías robustas ven constantemente transacciones de alto valor que involucran la compra y venta de grandes entidades comerciales. Estos acuerdos requieren una planificación integral por parte de ambas partes debido a la enorme cantidad de dinero involucrada. La debida diligencia es una actividad obligatoria llevada a cabo por ambas partes para identificar posibles problemas o responsabilidades. Un vendedor lleva a cabo la diligencia debida para la venta de negocios con el fin de prepararse para todas las consultas que hará un comprador para cerrar el trato. Un comprador no solo está preocupado por la debida diligencia financiera y legal, sino que también quiere información sobre los recursos humanos, la base de clientes y los competidores de la organización objetivo. Numerosas agencias, como las principales firmas de diligencia debida en India, brindan servicios profesionales a inversores extranjeros que buscan establecerse en una economía de rápido crecimiento. Echemos un vistazo a una lista de verificación de diligencia debida que un propietario de negocio que busca vender su empresa puede usar como guía.

1. Forma un equipo profesional

El trato necesita un manejo experto y, por lo tanto, se debe construir un equipo profesional que incluya abogados, contadores públicos y planificadores financieros. El equipo también debe tener los ejecutivos de alta dirección involucrados en el funcionamiento de la empresa y la toma de decisiones comerciales importantes. Este grupo estudiará todos los aspectos del trato e identificará problemas potenciales desde el principio para que no surjan problemas en el futuro. Involucrar a expertos legales y financieros de fuera de la organización también será beneficioso, ya que tendrán una visión imparcial de todo el negocio.

2. Obtenga una valoración independiente y precisa del negocio

La valoración de una empresa es un proceso largo que tarda varios meses en completarse. Es una parte muy crítica de cualquier diligencia debida para los inversores y la mayoría de las transacciones no se realizan con éxito porque las partes no están de acuerdo con el precio final. Todos los dueños de negocios que venden una empresa quieren un buen precio, mientras que todos los compradores buscan realizar la adquisición a un precio razonable. Es esencial que el vendedor contrate a un tasador independiente que adoptará el enfoque correcto para realizar una valoración precisa del negocio.

3. Asegúrese de que los documentos financieros estén en orden

Una de las principales preocupaciones de un comprador es que la condición financiera de la organización esté dentro de las líneas esperadas. Las partes vendedoras deben mantener los documentos necesarios, como estados financieros auditados, balances, estados de flujo de efectivo, informes de crédito y estados de pérdidas y ganancias. El vendedor también debe actualizar y mantener todos los documentos relacionados con el cumplimiento fiscal, ya sea en jurisdicciones locales o extranjeras, incluidas todas las declaraciones de impuestos. Algunos otros documentos importantes que un comprador puede solicitar son los documentos de propiedad de varios activos propiedad de la empresa objetivo y los detalles de cualquier préstamo o acuerdo crediticio.

4. Encárgate de los asuntos legales

Las personas que realizan la diligencia debida para la venta de negocios también deben resolver todos los problemas legales relacionados con la empresa. Es una parte muy vital de los procedimientos de diligencia debida, ya que los asuntos pendientes pueden afectar la valoración de la empresa, si no toda la transacción. También deben asegurarse de que las licencias y permisos necesarios requeridos para ejecutar varias operaciones estén vigentes.

5. Haga un inventario de todos los productos y activos

Cree un inventario de todos los productos, así como de los activos, ya sean físicos o de otro tipo, que sean propiedad de la empresa. Este es un trabajo extenso y requiere precisión ya que cualquier elemento que se deje fuera afectará la valoración final. Los vendedores deben llevar a cabo el proceso hasta el final para que se llegue a una cifra precisa para cada elemento de la lista que ayude a una valoración precisa.

6. Asegure todos los derechos de propiedad intelectual

Los activos de propiedad intelectual son extremadamente valiosos y los vendedores deben asegurarse de que la documentación que establezca su propiedad legítima de dichos activos se mantenga adecuadamente. También será sensato resolver cualquier disputa relacionada con los activos de propiedad intelectual antes de seguir adelante con el trato. Además, si el propietario no desea que dicho activo forme parte de la transacción, debe dejarlo claro desde el principio al comprador.

7. Recopilar información relacionada con las operaciones comerciales

Un comprador querrá conocer en detalle todos los aspectos de la empresa objetivo, incluido cómo se ejecutan sus operaciones. El vendedor debe estar bien preparado para tales consultas y recopilar información relacionada con varios procesos comerciales, las herramientas que se utilizan para ejecutarlos y cómo funciona el sistema de producción y entrega.

8. Reúna datos relacionados con los recursos humanos

Los recursos humanos o los empleados son una parte integral de la organización y la parte compradora estará interesada en la información relacionada con ellos. Recolectar datos sobre el número de personas directa o indirectamente empleadas por la empresa y los costos involucrados en el pago de sus compensaciones y beneficios. Además de esto, también se deben proporcionar las cifras de rotación de empleados para cada año.

9. Componer lista de clientes e información de marketing

Componer una lista de clientes con todos los detalles relevantes también será sensato ya que el comprador puede solicitar dicha información. Los vendedores también deben recopilar información relacionada con la comercialización del negocio. Deben recopilar todas las encuestas realizadas por la organización junto con los informes de investigación de mercado. También es necesario que enumeren todas las campañas promocionales (con costos) que están en marcha además de un inventario de todos los materiales de marketing físicos.

10. Organice toda la información específica de la industria

El comprador estará interesado en saber si algún avance tecnológico u otras condiciones, como las regulaciones ambientales, afectarán a la organización objetivo en el futuro. Será pertinente si el vendedor realiza dichas valoraciones y proporciona toda la información específica de la industria a la parte compradora. Esto será útil para comunicar la rentabilidad del trato a la organización adquirente.

Conclusión

La diligencia debida para la venta de negocios es una actividad vital que los vendedores deben realizar con la ayuda de profesionales para que obtengan una valoración precisa de su empresa y cierren la transacción con éxito.

Biografía del autor:

Seema Mehra es Contadora Pública en Ashok Maheshwary & Associates, una de las principales firmas de contabilidad en la India que brinda auditoría legal en la India de manera conveniente. Es escritora profesional y le encanta compartir temas relacionados con las finanzas.