Impuesto sobre las ventas de Amazon: una guía para los vendedores de EE. UU. en 2020

Cuando un Contador Público Certificado (CPA) me dijo que el impuesto sobre las ventas de EE. UU. es uno de los sistemas de impuestos sobre las ventas más complicados del mundo, no me sorprendió. El impuesto sobre las ventas en EE. UU. es complejo por muchas razones. Las reglas y leyes varían de una jurisdicción a otra, y no hay dos impuestos sobre las ventas iguales. Esta publicación intentará desmitificar el impuesto sobre las ventas de los EE. UU. al responder las cinco preguntas principales sobre el impuesto sobre las ventas de los EE. UU. que hacen los vendedores en línea .

Impuesto sobre las ventas de Amazon (las 5 preguntas más frecuentes)

1. ¿Me auditará el IRS si no recaudo correctamente el impuesto sobre las ventas?

Recibimos esta pregunta de muchos nuevos vendedores en línea. Están acostumbrados a tratar con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cuando pagan su propio impuesto sobre la renta. Pero el IRS, que es una autoridad fiscal federal, no tiene nada que ver con el impuesto sobre las ventas de EE. UU., porque el impuesto sobre las ventas de EE. UU. se rige a nivel estatal.

Cuarenta y cinco estados de EE. UU. y Washington DC tienen un impuesto sobre las ventas, y cada estado establece sus propias reglas y leyes cuando se trata de regir el impuesto sobre las ventas. Esta es la razón por la cual las tasas de impuestos sobre las ventas son diferentes, por qué las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas caen en diferentes días del mes y por qué un producto (como la ropa) puede estar sujeto a impuestos en un estado, pero no sujeto a impuestos en otro estado.

2. ¿Qué productos y servicios están sujetos a impuestos?

Tradicionalmente en los EE. UU., la mayoría de los productos están sujetos a impuestos y la mayoría de los servicios no. Sin embargo, esto está cambiando a medida que pasan los años.

Como vendedor en línea, es probable que solo tenga que preocuparse por la tributación de ciertos productos. Por ejemplo, la ropa no está sujeta a impuestos en Pensilvania, y la ropa de menos de $110 no está sujeta a impuestos en Nueva York. Pero la ropa está completamente sujeta a impuestos en estados como California, Texas y Washington. Puede ver un mapa estado por estado de la tributación de la ropa en los EE. UU. aquí.

La misma regla se aplica a los comestibles. Los comestibles están sujetos a impuestos en algunos estados, a una tasa más baja en algunos estados y no están sujetos a impuestos en otros estados. Puede ver un mapa estado por estado de la tributación de comestibles en los EE. UU. aquí.

Afortunadamente, si vendes en Amazon, estás de enhorabuena. Los códigos de impuestos de productos de Amazon son una forma sencilla de asegurarse de recaudar la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas en todos sus productos. Solo asegúrese de ingresar el Código de impuestos del producto correcto en la configuración de impuestos sobre las ventas de Amazon y recaudará la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas de sus clientes.

3. ¿De qué clientes debo cobrar el impuesto sobre las ventas?

En los EE. UU., los minoristas (y esta designación incluye a los vendedores en línea) solo tienen que recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en los estados en los que tienen un nexo de impuestos sobre las ventas. Cada estado establece sus propias reglas y leyes sobre lo que se considera nexo, pero lo siguiente generalmente crea nexo:

• Una ubicación, incluida una oficina en el hogar, un almacén, una tienda u otro lugar físico
• Personal: incluido usted mismo o un empleado, contratista, vendedor, instalador, etc.
• Inventario en un almacén: tener inventario para ventas en un almacén (como un centro logístico de Amazon) crea un nexo de impuestos sobre las ventas
• Un afiliado: alguien en un estado que le envía ventas en línea a cambio de un pequeño porcentaje de las ganancias.
• Una relación de ^dropshipping : un proveedor externo que envía productos a sus clientes a veces crea un nexo de impuestos sobre las ventas
• Ventas temporales: realizar ventas en una feria comercial, feria artesanal, exhibición de antigüedades u otra parada temporal

Puede averiguar qué dice cada estado que crea un nexo de impuestos sobre las ventas aquí. Si no tiene un nexo en un estado, no se preocupe: no tiene que recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en ese estado. Si tiene nexo en un estado, su próximo paso es registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas con la autoridad fiscal del estado.

4. ¿Cómo cobro el impuesto sobre las ventas?

Una vez que se haya registrado para su permiso de impuestos sobre las ventas y tenga un número de impuesto sobre las ventas, su próximo paso es cobrar el impuesto sobre las ventas de sus compradores. Afortunadamente, la mayoría de los canales de venta en línea como Amazon, eBay y Etsy le permiten recaudar impuestos sobre las ventas.

Dado que la responsabilidad del impuesto sobre las ventas de cada vendedor en línea es diferente, depende de usted configurar su carrito de compras o mercado en línea para cobrar el impuesto sobre las ventas en su nombre. Puede averiguar cómo configurar la recaudación de impuestos sobre las ventas en la mayoría de los carritos de compras y mercados principales aquí.

Aquí hay un tutorial en video sobre cómo configurar la recaudación de impuestos sobre las ventas a través de Amazon Seller Central:

5. ¿Cómo presento una declaración de impuestos sobre las ventas?

Ahora que obtuvo su permiso estatal de impuestos sobre las ventas, comenzó a recaudar impuestos sobre las ventas y ve que se acerca la fecha límite para presentar su declaración de impuestos sobre las ventas. La mayoría de las veces, el estado le pedirá que presente una declaración mensual, trimestral o anual. ¡Asegúrate de prestar atención a tu fecha de parto! Varían de un estado a otro, y los estados pueden incluso cambiar su frecuencia de presentación de vez en cuando.

Tiene varias opciones para presentar su declaración de impuestos sobre las ventas:

1. Presente por correo: esta es la forma de presentación que requiere más tiempo y muchos estados están eliminando gradualmente la presentación en papel.
2. Presente en línea: inicie sesión en el sitio web del departamento de ingresos de su estado y complete sus formularios de declaración de impuestos usted mismo
3. AutoFile: a partir de julio, deje que TaxJar presente sus declaraciones de impuestos sobre las ventas por usted en todos los estados de EE. UU. con un impuesto sobre las ventas.

Siempre asegúrese de pagar a tiempo, porque los estados le cobrarán una multa si llega tarde. Esto es cierto incluso si no debe ningún impuesto sobre las ventas, así que asegúrese de presentar una declaración incluso si estuvo en pausa o si no recaudó ningún impuesto sobre las ventas durante el período imponible.

Lo que los vendedores en línea deben saber sobre el impuesto a las ventas

A veces parece que, como propietario de un negocio, tienes demasiado que hacer. Además de la enorme responsabilidad del desarrollo de la estrategia y el crecimiento del negocio, hay un mar de tareas relacionadas con los impuestos que superar. No solo tiene que pagar sus impuestos sobre la renta a tiempo, también es responsable de recaudar impuestos de sus clientes y remitirlos a las autoridades correspondientes. ¡Bienvenido al mundo del impuesto sobre las ventas!

El estado necesita fondos para varios proyectos públicos, y los impuestos son una forma clave para que el estado obtenga ingresos. Por lo tanto, su estado depende de usted, como comerciante, para recaudar impuestos sobre las ventas de los clientes a los que vende sus productos y remitirlos a las autoridades correspondientes de manera oportuna. Para los vendedores online, esta tarea puede resultar especialmente complicada.

Ingrese el impuesto sobre las ventas y las ventas en línea

Ahora que más comerciantes se ganan la vida vendiendo en línea, y estrategias como el cumplimiento de terceros están ayudando a los vendedores a ganar incluso más que antes, los comerciantes pueden verse obligados a recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en más de un estado. Y sí, usted tiene la responsabilidad de recaudar el impuesto sobre las ventas de sus clientes dondequiera que estén y remitir este impuesto a las autoridades estatales respectivas.

El no hacerlo puede resultar en sanciones. La gran pregunta que probablemente ahora se esté haciendo es en qué estados necesita recaudar impuestos sobre las ventas. Esto varía, pero en su mayor parte, debe recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en los estados donde tiene un nexo de impuestos sobre las ventas.

¿Qué es el nexo del impuesto sobre las ventas?

El nexo del impuesto sobre las ventas es el factor individual más crítico que determina si usted está obligado a recaudar impuestos sobre las ventas en un estado donde vende a los clientes. Tiene nexo en un estado en particular, si el estado considera que tiene una "presencia significativa" allí, según ciertos criterios. Y si tiene nexo, debe recaudar impuestos sobre las ventas en ese estado.

Si no tiene nexo en un estado y vende allí, no tiene que recaudar impuestos sobre las ventas. Pero aquí está el truco. Las reglas que definen el nexo y lo que constituye una 'presencia significativa' varían de un estado a otro. Puede variar desde tener una presencia física (una tienda, una oficina, un almacén) hasta tener un representante o afiliado en su nombre o haber asistido a un evento comercial o conferencia allí.

Hacer que un empleado viaje a otro estado para solicitar negocios allí también es probable que cree un nexo. Las reglas de Nexus varían de un estado a otro, por lo que es mejor que verifique si su presencia califica como 'nexus' en un estado en particular para evitar una sanción. Acérquese a las autoridades fiscales del estado o hable con un profesional de impuestos con experiencia, que podrá ayudarlo.

Cómo le afecta el nexo del impuesto sobre las ventas

Ahora, aquí es donde se pone realmente interesante. Como vendedor en línea, si ha optado por un sistema en el que la plataforma en línea mantiene el inventario por usted (piense en Logística de Amazon), se considera que tiene un nexo de ventas en todos los estados donde su socio en línea tiene un almacén que almacena su inventario. Por lo tanto, es muy probable que tenga un nexo de impuestos sobre las ventas (además de su propio estado) en todos los estados donde se almacena su inventario, y también en los estados donde pudo haber asistido a una conferencia y conocido a algunos clientes potenciales, etc.

¿Te imaginas la implicación? Dado que cada estado tiene sus propias tasas de impuestos sobre las ventas, la mayoría impone impuestos locales adicionales y declara diferentes períodos de presentación, puede ser alucinante realizar un seguimiento de todos los impuestos sobre las ventas que debe recaudar y remitir. Entonces, ¿dónde obtendrá tiempo para toda esa estrategia y desarrollo comercial?

Recurra a su plataforma de comercio electrónico para obtener ayuda. La mayoría de las plataformas de comercio electrónico están equipadas para calcular las tasas de cálculo del impuesto sobre las ventas. Sin embargo, debe ingresar los datos correctos en el sistema, sobre qué estados recaudar los impuestos. Asegúrese de tener la información correcta sobre su nexo de impuestos sobre las ventas en los diferentes estados en los que vende.

Y una vez que tenga establecido el sistema para recaudar el impuesto sobre las ventas, no olvide presentar sus declaraciones a tiempo.

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