Cómo hacer un análisis de equilibrio (+ plantilla gratuita)

Comenzar un negocio a menudo conlleva riesgos. Como dice el refrán, “tienes que gastar dinero para ganar dinero”. Si bien eso no siempre es cierto, hay una manera muy efectiva de reducir su riesgo: haga un análisis de punto de equilibrio .

Un análisis de punto de equilibrio le dirá exactamente lo que necesita hacer para alcanzar el punto de equilibrio y recuperar su inversión inicial.

Si es dueño de un negocio, o está pensando en convertirse en uno, debe saber cómo hacer un análisis de punto de equilibrio. Es una actividad crucial para la toma de decisiones comerciales importantes y la planificación financiera.

¿Qué es un análisis de punto de equilibrio?

Un análisis de punto de equilibrio es un proceso contable útil para pequeñas empresas para determinar en qué punto su empresa, o un nuevo producto o servicio, será rentable. Dicho de otra manera, es un cálculo financiero que se utiliza para determinar la cantidad de productos o servicios que necesita vender para cubrir al menos sus costos de producción.

La teoría del punto de equilibrio se basa en el hecho de que existe un nivel mínimo de producto en el que una empresa no genera pérdidas ni ganancias.

Cuando ha alcanzado el punto de equilibrio, no está perdiendo ni ganando dinero, pero todos sus costos han sido cubiertos.

Por ejemplo, un análisis de punto de equilibrio podría ayudarlo a determinar cuántas fundas de teléfonos celulares necesita vender para cubrir sus costos de almacenamiento. O cuántas horas de servicio necesita vender para pagar su espacio de oficina. Cualquier cosa que venda más allá de su punto de equilibrio agregará ganancias.

Hay algunas definiciones que necesita conocer para comprender el análisis del punto de equilibrio:

• Costos fijos: gastos que se mantienen iguales sin importar cuánto vendas.
• Costos variables: gastos que fluctúan hacia arriba y hacia abajo con la producción o el volumen de ventas.

Beneficios del análisis del punto de equilibrio

Muchas pequeñas y medianas empresas nunca realizan análisis financieros. No saben cuántas unidades de venta deben realizar para obtener un rendimiento de su capital.

El análisis de punto de equilibrio es una forma de averiguar el volumen mínimo de ventas para que un negocio no sufra pérdidas.

Un análisis del punto de equilibrio es una herramienta poderosa para la planificación y la toma de decisiones, y para resaltar información crítica como costos, cantidades vendidas, precios y mucho más.

Precio más inteligente

Encontrar su punto de equilibrio le ayudará a poner mejor precio a sus productos. Mucha psicología entra en la fijación de precios efectiva, pero saber cómo afectará sus márgenes de ganancia bruta es igual de importante. Necesita asegurarse de que puede pagar sus facturas.

Cubrir costos fijos

Cuando la mayoría de las personas piensan en los precios, piensan en cuánto cuesta crear su producto; estos se consideran costos variables. Aún debe cubrir sus costos fijos, como el seguro o las tarifas de desarrollo web. Hacer un análisis de punto de equilibrio le ayuda a hacer eso.

Atrapar los gastos que faltan

Es fácil olvidarse de los gastos cuando se piensa en una idea de pequeña empresa. Cuando realiza un análisis de equilibrio, debe establecer todos sus compromisos financieros para determinar su punto de equilibrio. Esto limitará el número de sorpresas en el camino.

Establecer objetivos de ingresos por ventas

Después de completar un análisis de punto de equilibrio, sabe exactamente cuánto necesita vender para ser rentable. Esto te ayudará a establecer objetivos de ventas más concretos para ti y tu equipo. Cuando tenga un número claro en mente, será mucho más fácil seguirlo.

Toma decisiones más inteligentes

Los empresarios a menudo toman decisiones comerciales basadas en la emoción. Si se sienten bien con una nueva empresa, van por ella. Cómo te sientes es importante, pero no es suficiente. Los empresarios exitosos toman sus decisiones basadas en hechos. Será mucho más fácil decidir cuándo ha trabajado y tiene datos útiles frente a usted.

Limite la tensión financiera

Hacer un análisis de punto de equilibrio ayuda a mitigar el riesgo al mostrarle cuándo evitar una idea de negocio. Le ayudará a evitar fallas y limitar el costo financiero que las malas decisiones pueden tener en su negocio. En cambio, puede ser realista sobre los posibles resultados.

Financia tu negocio

Un análisis de punto de equilibrio es un componente clave de cualquier plan de negocios. Por lo general, es un requisito si desea contratar inversores u otra deuda para financiar su negocio. Tienes que demostrar que tu plan es viable. Más que eso, si el análisis se ve bien, se sentirá más cómodo asumiendo la carga del financiamiento.

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Cómo calcular el punto de equilibrio

Antes de calcular el punto de equilibrio, analicemos cómo funciona la fórmula del análisis de equilibrio. Comprender el marco de la siguiente fórmula ayudará a determinar la rentabilidad y el potencial de ganancias futuras.

Su punto de equilibrio es igual a sus costos fijos, dividido por su precio de venta promedio, menos los costos variables.

Básicamente, debe calcular cuál es su ganancia neta por unidad vendida y dividir sus costos fijos por ese número. Esto le dirá cuántas unidades necesita vender antes de comenzar a obtener ganancias.

Como ya sabe, las ventas de sus productos deben pagar más que solo los costos de producción. El beneficio restante se conoce como el índice de margen de contribución. porque aporta dólares de ventas a los costos fijos.

Ahora que sabe qué es, cómo funciona y por qué es importante, analicemos cómo calcular su punto de equilibrio.

Antes de comenzar, obtenga su copia gratuita de la plantilla de análisis del punto de equilibrio aquí. Después de hacer una copia, podrá editar la plantilla y hacer sus propios cálculos.

Paso 1: recopila tus datos

El primer paso es enumerar todos los costos de hacer negocios, todo incluido el costo de su producto, el alquiler y las tarifas bancarias. Piensa en todo lo que tienes que pagar y anótalo.

El siguiente paso es dividir sus costos en costos fijos y costos variables.

1. Costos fijos

Los costos fijos son cualquier costo que permanece igual, independientemente de la cantidad de producto que venda. Esto podría incluir cosas como alquiler, suscripciones de software, seguros y mano de obra.

Haga una lista de todo lo que tiene que pagar sin importar qué. En la mayoría de los casos, puede enumerar los gastos totales como montos mensuales, a menos que esté considerando un evento con un marco de tiempo más corto, como un festival de tres días. Suma todo. Si está utilizando la hoja de cálculo de análisis de punto de equilibrio, hará los cálculos por usted automáticamente.

2. Costos variables

Los costos variables son costos que fluctúan según la cantidad de producto que vende. Esto podría incluir cosas como materiales, comisiones, procesamiento de pagos y mano de obra.

Algunos costos pueden ir en cualquiera de las dos categorías, según su negocio. Si tiene personal asalariado, irán bajo costos fijos. Pero si paga a los empleados de medio tiempo por horas que solo trabajan cuando están ocupados, se considerarán costos variables.

Haz una lista de todos tus costos que fluctúan dependiendo de cuánto vendas. Indique el precio por unidad vendida y sume todos los costos.

3. Precio medio

Finalmente, decida un precio. No se preocupe si aún no está listo para comprometerse con un precio final. Puedes cambiar esto más tarde. Tenga en cuenta que este es el precio promedio. Si ofreces descuentos por volumen a algunos clientes, el precio promedio bajará.

Paso 2: Conecta tus datos

Ahora es el momento de conectar sus datos. La hoja de cálculo elevará el total de su costo fijo y el total de su costo variable al cálculo del punto de equilibrio. Todo lo que necesita hacer es completar su precio promedio en la celda correspondiente. Después de eso, las matemáticas sucederán automáticamente. El número que se calcula en la celda superior derecha debajo de Unidades de Equilibrio es el número de unidades que necesita vender para alcanzar el punto de equilibrio.

En el ejemplo de análisis de equilibrio anterior, el punto de equilibrio es 92,5 unidades.

Paso 3: hacer ajustes

Siéntase libre de experimentar con diferentes números. Vea qué sucede si reduce sus costos fijos o variables o intenta cambiar el precio. Es posible que no lo haga bien la primera vez, así que haga ajustes sobre la marcha.

Advertencia: No olvides ningún gasto

El escollo más común del análisis del punto de equilibrio es olvidar cosas, especialmente los costos variables. Los análisis de punto de equilibrio son un paso importante para tomar decisiones comerciales importantes. Es por eso que debe asegurarse de que sus datos sean lo más precisos posible.

Para asegurarse de no perder ningún costo, analice todas sus operaciones de principio a fin. Si piensa en su experiencia de embalaje de comercio electrónico, puede recordar que necesita pedir papel tisú de marca y que un pedido le dura 200 envíos.

Si está pensando en la organización de su evento, puede recordar que deberá proporcionar servilletas junto con la comida que está vendiendo. Estos son costos variables que deben incluirse.

Si necesita más ayuda, use una calculadora de punto de equilibrio para determinar su análisis financiero.

Ejemplos de análisis de punto de equilibrio: cuándo usarlo

Hay cuatro escenarios comunes cuando es útil hacer un análisis de punto de equilibrio.

1. Comenzar un nuevo negocio

Si está pensando en iniciar un nuevo negocio, un análisis de punto de equilibrio es imprescindible. No solo lo ayudará a decidir si su idea de negocio es viable, sino que lo obligará a investigar y ser realista sobre los costos, y lo hará pensar en su estrategia de precios.

2. Crear un nuevo producto

Si ya tiene un negocio, aún debe hacer un análisis de equilibrio antes de comprometerse con un nuevo producto, especialmente si ese producto va a agregar un gasto significativo. Incluso si sus costos fijos, como el alquiler de una oficina, se mantienen iguales, deberá calcular los costos variables relacionados con su nuevo producto y establecer precios antes de comenzar a vender.

3. Agregar un nuevo canal de ventas

Cada vez que agregue un nuevo canal de ventas, sus costos cambiarán, incluso si sus precios no lo hacen. Por ejemplo, si ha estado vendiendo en línea y está pensando en hacer una tienda emergente, querrá asegurarse de que al menos alcanza el punto de equilibrio. De lo contrario, la tensión financiera podría poner en riesgo el resto de su negocio.

Esto se aplica igualmente a la adición de nuevos canales de venta en línea, como publicaciones que se pueden comprar en Instagram. ¿Planearás algún costo adicional para promocionar el canal, como los anuncios de Instagram? Esos costos deben ser parte de su análisis de punto de equilibrio.

4. Cambiar tu modelo de negocio

Si está pensando en cambiar su modelo de negocio, por ejemplo, cambiar de productos de dropshipping a llevar inventario, debe hacer un análisis de punto de equilibrio. Sus costos iniciales podrían cambiar significativamente, y esto lo ayudará a determinar si sus precios también deben cambiar.

Limitaciones del análisis de punto de equilibrio

El análisis del punto de equilibrio juega un papel importante en la contabilidad y en la toma de decisiones comerciales, pero está limitado en el tipo de información que puede proporcionar.

No es un predictor de la demanda.

Es importante tener en cuenta que un análisis de punto de equilibrio no es un predictor de la demanda. No le dirá cuáles serán sus ventas o cuántas personas querrán lo que está vendiendo. Solo le dirá la cantidad de ventas que necesita hacer para operar de manera rentable.

Depende de datos fiables

A veces, los costos se dividen en categorías fijas y variables. Esto puede complicar los cálculos y es probable que deba encajarlos en uno u otro. Por ejemplo, puede tener un costo de mano de obra base sin importar qué, así como un costo de mano de obra adicional que podría fluctuar según la cantidad de producto que venda.

La precisión de su punto de equilibrio depende de datos precisos. Si no introduce buenos datos en una fórmula de equilibrio, no obtendrá un resultado confiable.

Simplista

La fórmula del punto de equilibrio es simplista. Muchas empresas tienen múltiples productos con múltiples precios. No podrá captar ese matiz. Es probable que deba trabajar con un producto a la vez o estimar un precio promedio basado en todos los productos que podría vender. Si este es el caso, es mejor ejecutar algunos escenarios diferentes para estar mejor preparado.

A medida que los precios fluctúan, también lo hacen los costos. Este modelo asume que solo cambia una cosa a la vez. En cambio, si baja su precio y vende más, sus costos variables podrían disminuir porque tiene más poder adquisitivo o puede trabajar de manera más eficiente. En última instancia, es solo una estimación.

Ignora el tiempo

El análisis de punto de equilibrio ignora las fluctuaciones en el tiempo. El marco de tiempo dependerá del período que utilice para calcular los costos fijos (mensual es el más común). Aunque verá cuántas unidades necesita vender en el transcurso del mes, no verá cómo cambian las cosas si sus ventas fluctúan semana a semana o estacionalmente en el transcurso de un año. Para esto, deberá confiar en una buena gestión del flujo de efectivo y, posiblemente, en un pronóstico de ventas sólido.

Tampoco tiene en cuenta el futuro. El análisis del punto de equilibrio solo analiza el aquí y el ahora. Si su materia prima cuesta el doble el próximo año, su punto de equilibrio será mucho más alto, a menos que aumente sus precios. Si subes tus precios, podrías perder clientes. Este delicado equilibrio siempre está cambiando.

Ignora a los competidores

Como nuevo participante en el mercado, afectará a los competidores y viceversa. Podrían cambiar sus precios, lo que podría afectar la demanda de su producto y hacer que usted también cambie sus precios. Si crecen rápidamente y una materia prima que ambos usan se vuelve más escasa, el costo podría aumentar.

En última instancia, un análisis de punto de equilibrio le dará una comprensión muy sólida de las condiciones de referencia para tener éxito. Es un deber. Pero no es la única investigación que debe hacer antes de iniciar o realizar cambios en un negocio.

Consejos para reducir su punto de equilibrio

¿Qué sucede si completa su análisis de punto de equilibrio y descubre que la cantidad de unidades que necesita vender es demasiado alta? Si el número parece poco realista o inalcanzable, no entre en pánico. Es posible que pueda hacer algunos ajustes para reducir su punto de equilibrio.

1. Menores costos fijos

Vea si hay una oportunidad de reducir sus costos fijos. Cuanto más bajo pueda obtenerlos, menos unidades necesitará vender para alcanzar el punto de equilibrio. Por ejemplo, si está pensando en abrir una tienda minorista y los números no funcionan, considere vender en línea. ¿Cómo afecta eso a sus costos fijos?

2. Sube tus precios

Si aumenta sus precios, no necesitará vender tantas unidades para alcanzar el punto de equilibrio. La contribución marginal por unidad vendida será mayor. Cuando piense en aumentar sus precios, tenga en cuenta lo que el mercado está dispuesto a pagar y las expectativas que conlleva un precio. No tendrá que vender tantas unidades, pero igual tendrá que vender suficientes, y si cobra más, los compradores pueden esperar un mejor producto o un mejor servicio al cliente.

3. Costes variables más bajos

Reducir sus costos variables es a menudo la opción más difícil, especialmente si acaba de comenzar su negocio. Pero cuanto más escale, más fácil será reducir los costos variables. Vale la pena tratar de reducir sus costos negociando con sus proveedores, cambiando de proveedor o cambiando su proceso. Por ejemplo, tal vez descubra que los cacahuetes de embalaje son más baratos que el plástico de burbujas para el envío de productos frágiles.

Descargue su plantilla gratuita de análisis de punto de equilibrio

No olvide tomar su plantilla gratuita de análisis de punto de equilibrio. También puede guardarlo como una hoja de Microsoft Excel. Para guardar su propia versión editable de la hoja de cálculo, haga clic en Archivo → Hacer una copia.

Hacer un análisis de punto de equilibrio es esencial para tomar decisiones comerciales inteligentes. La próxima vez que esté pensando en iniciar un nuevo negocio o hacer cambios en su negocio existente, haga un análisis de punto de equilibrio para estar mejor preparado.