Comprender las consecuencias del Brexit en el comercio electrónico

Actualizado con información sobre el acuerdo comercial Brexit entre el Reino Unido y la UE.

A partir del 1 de enero de 2021, las empresas que envíen mercancías desde y hacia el Reino Unido estarán sujetas a nuevas reglamentaciones, aduanas y aranceles resultantes del Brexit, la salida del Reino Unido de la UE el 31 de enero de 2020. Estar preparado ahora es la única manera de evitar el bloqueo de stock en la aduana, clientes frustrados y posibles multas de las autoridades fiscales del Reino Unido o la UE. Inglaterra, Gales y Escocia (denominada Gran Bretaña o "GB") serán terceros países después del Brexit. Irlanda del Norte tendrá un estado dual posterior al Brexit, es decir, parte del territorio aduanero del Reino Unido pero también parte del mercado único de la UE a efectos del IVA.

¿Cómo afectará el Brexit a los comerciantes de Shopify?

Brexit afectará directamente a los comerciantes que venden desde y hacia el Reino Unido al restablecer una frontera aduanera entre la UE y el Reino Unido y al introducir nuevas reglas de IVA para los bienes importados al Reino Unido.

Para los productos enviados al Reino Unido desde fuera del Reino Unido, se realizarán los siguientes cambios:

• Los comerciantes deben recaudar el IVA en los pedidos enviados al Reino Unido por debajo de 135 ￡. Sin embargo, si usted es un comerciante que utiliza un Mercado en línea (OMP) para suministrar bienes importados con un valor inferior a 135 ￡ a clientes del Reino Unido, la responsabilidad del IVA se transferirá al OMP.
• Los comerciantes deben presentar y remitir el IVA a HM Revenue & Customs (HMRC) cada trimestre.

Nota: Los pedidos superiores a ￡135 estarán sujetos a aranceles e IVA de importación.

Para los bienes enviados desde el Reino Unido a la UE entre el 1 de enero de 2021 y el 30 de junio de 2021, se realizarán los siguientes cambios:

• Los comerciantes no están obligados a recaudar el IVA en los pedidos enviados desde el Reino Unido a la UE, siempre que el cliente de la UE importe.
• Los compradores son responsables de pagar cualquier IVA y aranceles de importación aplicables en los pedidos que se envían desde el Reino Unido a la UE (consulte a continuación los detalles del acuerdo de libre comercio entre el Reino Unido y la UE) .
• Se requieren documentos aduaneros con todos los pedidos que se envían a la UE.

El Acuerdo de Comercio y Cooperación (acuerdo comercial Reino Unido-UE):

• Las mercancías que circulen entre el Reino Unido y la UE que cumplan las normas de origen estarán libres de derechos de aduana.
• Para obtener un trato aduanero preferencial, los comerciantes deben rastrear y autocertificar las reglas de origen.
• Las declaraciones aduaneras seguirán siendo un nuevo requisito para el movimiento de todas las mercancías entre el Reino Unido y la UE .

1. Regístrese para el IVA en donde corresponda

• Si envía pedidos al Reino Unido por debajo de 135 ￡ o si suministra bienes mediante los cuales los importa, deberá registrar su negocio para el IVA con HM Revenue and Customs (HMRC).
• Revise sus obligaciones fiscales en la UE para determinar si necesita configurar o mantener registros de IVA en los países de la UE. Una cosa a tener en cuenta es que las reglas de venta a distancia dentro de la UE no se aplicarán a los bienes enviados desde el Reino Unido a la UE a partir del 1 de enero de 2021. Una excepción a esta regla es que las reglas dentro de la UE son aplicables a Irlanda del Norte. envíos a la UE.

Si no está seguro de cómo las normas del IVA afectan su negocio, debe comunicarse con una autoridad fiscal en su país de venta o con un profesional de impuestos local. Dependiendo de sus ingresos, es posible que desee considerar nombrar a un representante como un abogado o un contador responsable de su declaración y pago de impuestos.

Aquí hay algunos proveedores de servicios que pueden ayudarlo a registrar el IVA y presentar sus declaraciones de IVA.

• Avalara
• holatax
• Simplemente IVA
• Fiscalmente
• La formación de su empresa

Según los países a los que vendas dentro de la UE o el Reino Unido, deberás agregar los registros de IVA respectivos dentro de Shopify. La configuración de impuestos en Shopify garantizaría que cobres las tarifas correctas cada vez que vendas a la UE o al Reino Unido. Por lo tanto, se recomienda que revise su configuración de impuestos y realice los cambios necesarios.

• Solicite un número EORI del Reino Unido y la UE para despachar mercancías: independientemente de dónde se encuentre su empresa, si vende en el Reino Unido y/o la UE, necesitará dos números de registro e identificación de operador económico (EORI): un EORI del Reino Unido ( registrarse para uno con HM Revenue and Customs) y un EORI de la UE. Utilizado en declaraciones aduaneras, un número EORI identifica de manera única al exportador en los procedimientos y la documentación aduaneros.
• Revise los documentos personalizados para el cumplimiento de los nuevos clientes: es posible que sea necesario modificar las declaraciones de aduanas para incluir información o datos para el comercio entre diferentes países, como:
• Su número EORI.
• El importe del IVA recaudado en el envío.
• Su identificación de registro de IVA.
• Código armonizado, descripción, país de origen y el valor total de cada producto incluido en el envío.

Los envíos entre el Reino Unido y la UE estarán sujetos a aduanas a partir del 1 de enero de 2021. Hay dos opciones disponibles para su negocio cuando se trata de lidiar con los aranceles aduaneros:

• Delivered at Place (DAP): Esto indica que el vendedor solo es responsable de enviar el producto, mientras que el cliente debe asumir los costos de importación.
• Delivered Duty Paid (DDP): Esto indica que el vendedor es responsable de los costos de importación. Evita que su cliente pague tarifas inesperadas.

El costo de envío hacia y dentro del Reino Unido puede variar según el lugar al que realice el envío. Si lo desea, puede crear una tarifa de envío diferente para cada uno de los siguientes países constituyentes dentro del Reino Unido:

• Irlanda del Norte
• Escocia
• Gales
• Inglaterra
• fuerzas británicas

Edite las tarifas de envío o agregue/elimine cada país constituyente en su Configuración de envío y entrega .

Ya sea que elija DDP o DAP, le recomendamos que actualice su política de envío para reflejar que sus compradores son los importadores registrados y, como tales, son responsables de pagar los aranceles aduaneros y los impuestos de importación correspondientes. Si elige ofrecer DDP, es una buena idea anotar en su política que está recaudando y pagando derechos de aduana e impuestos de importación en nombre de sus compradores.

Si elige ofrecer DDP, es una buena idea aclarar si los impuestos de importación y aranceles aduaneros recaudados son reembolsables. Estas tarifas se pagan a las agencias de aduanas a través de los transportistas y, si bien es posible reclamar un reembolso, no siempre es sencillo.

¿Qué puedo leer para aprender más?

• Documento de política de HM Revenue & Customs: "Cambios en el tratamiento del IVA de los bienes en el extranjero vendidos a clientes a partir del 1 de enero de 2021"
• Guía de transición del Brexit de GOV.UK
• Guía de Avalara sobre las opciones de IVA y aduanas de la UE para el Brexit para vendedores de comercio electrónico del Reino Unido