¿Cuáles son las ventajas de una LLC? 5 beneficios de las LLC

Publicado: 2022-01-09

Elegir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) como estructura empresarial proporciona una serie de beneficios para todo tipo de empresas. Los dueños de negocios que inician una LLC completan el proceso a través de su estado, por lo que las reglas y tarifas asociadas con la incorporación varían un poco, pero las ventajas son consistentes: protección de responsabilidad personal, flexibilidad en la estructura operativa y fiscal, y amplia elegibilidad.

5 ventajas de operar como LLC

Las LLC tienen varias ventajas sobre las empresas individuales y las sociedades generales.

1. Protección de responsabilidad personal

Uno de los principales beneficios de formar una LLC es que separa sus activos personales del negocio. Esto protege su hogar, automóvil y ahorros en caso de que su negocio sea demandado o no cumpla con un préstamo.

Una excepción es si firma una garantía personal para la financiación de empresas. Eso les da a los acreedores la capacidad de responsabilizarlo personalmente por el pago de la deuda. Además, también podría ser personalmente responsable en una demanda si hay evidencia de fraude o negligencia que cause daño a los involucrados.

2. Barato y relativamente fácil de formar

En comparación con las corporaciones, iniciar un negocio como LLC es bastante fácil y económico (generalmente menos de $ 1,000). El proceso exacto lo determina su estado, pero el papeleo suele ser mínimo, al igual que el costo. Además de completar un breve documento de formación, deberá presentar los artículos de organización y un acuerdo operativo, que describe la estructura de propiedad de la nueva empresa. No es necesario que los dibuje desde cero; las plantillas se pueden encontrar en línea. También puede solicitar la ayuda de un profesional de impuestos.

Formar una LLC a menudo es más atractivo para las pequeñas empresas que formar una corporación porque implica mucha menos complejidad operativa. Las LLC no están obligadas a celebrar una reunión anual de accionistas, ni necesitan presentar un informe anual cada año.

3. Fiscalidad flexible

Elegir una LLC como su tipo de entidad le brinda algunas opciones diferentes sobre cómo paga impuestos. A menos que una LLC elija pagar impuestos como una corporación C, las LLC no pagan impuestos corporativos y, en cambio, transfieren las ganancias a sus propietarios como ingresos personales. Esto se llama impuestos traspasados y ofrece ahorros al evitar la doble imposición (a nivel corporativo ya nivel personal).

Sin embargo, según la clasificación fiscal que elija, es posible que deba pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Las cuatro designaciones de impuestos para una LLC son:

Propiedad única (solo LLC de un solo miembro). En una LLC de un solo miembro gravada como propiedad única, las ganancias comerciales pasan a los propietarios y pagan impuestos sobre la renta por el monto total. Los propietarios se consideran trabajadores por cuenta propia y también deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que cubren el Seguro Social y Medicare.
Sociedad general (solo LLC de varios miembros) . En una LLC de varios miembros gravada como una sociedad, las ganancias comerciales pasan a cada miembro, y cada uno debe pagar impuestos sobre la renta sobre su parte. En la mayoría de los casos, cada miembro también paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Corporación S (LLC de uno o varios miembros). Los propietarios de una LLC gravada como una corporación S pueden optar por pagarse a sí mismos un salario y pagar impuestos sobre la nómina sobre el monto de su salario. El saldo de las ganancias de la empresa pasa a los propietarios como ingreso, pero no tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre estas ganancias. Las corporaciones S tampoco pagan impuestos corporativos, ya que son entidades de transferencia.
Corporación C (LLC de uno o varios miembros) . Cuando se grava como una corporación C, todas las ganancias comerciales se gravan a la tasa corporativa. Cualquier distribución de ganancias tomada por los miembros de la LLC también está sujeta a impuestos sobre la renta personal; esto se conoce como doble imposición. Los miembros de una corporación C no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero cualquier miembro al que la LLC le pague un salario pagará impuestos sobre la nómina sobre sus salarios.

Un cambio reciente en la ley fiscal conocido como deducción QBI (ingresos comerciales calificados) también ayuda a muchas LLC a calificar para una deducción de impuestos federales sobre los ingresos traspasados. Hasta 2025, los dueños de negocios con transferencia de ingresos pueden deducir hasta el 20 % de sus ingresos netos en sus declaraciones de impuestos federales.

4. Flexibilidad de propiedad y gestión

Una estructura comercial de LLC permite a los miembros determinar cómo se comparten las ganancias. Esto difiere de una sociedad general, que requiere que todos los socios dividan las ganancias de la empresa por igual. En cambio, las LLC permiten que las ganancias se dividan según los términos descritos en el acuerdo operativo. Si un miembro invierte más dinero por adelantado o pone más sudor (haciendo el trabajo duro de llevar el negocio a buen término), el acuerdo podría darle una mayor participación en las ganancias.

Además, no hay límite para la cantidad de propietarios que puede tener una LLC. Tampoco existe el requisito de mantener un órgano de gobierno como una junta directiva o un conjunto de funcionarios, como lo haría una corporación.

5. Apropiado para particulares

Las ventajas de una LLC no solo se aplican a las empresas de varios miembros. Las personas también pueden beneficiarse al optar por una LLC de un solo miembro. Obtiene protección de activos personales y también tiene más flexibilidad en la forma en que desea que se le impongan impuestos. Para algunas empresas, elegir pagar impuestos como una corporación S puede generar ahorros fiscales; pero las reglas estatales sobre el estado de la corporación S varían, así que asegúrese de hacer su investigación local.

¿Cuáles son las desventajas de operar como una LLC?

Hay algunos inconvenientes al elegir una LLC como su entidad comercial:

Hay excepciones a la protección de responsabilidad personal, como casos de fraude o malversación corporativa.
Si bien los impuestos corporativos generalmente se eluden, es posible que deba impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Puede ser difícil transferir la propiedad en comparación con otras opciones, como las corporaciones C, que tienen un número ilimitado de accionistas.

Los dueños de negocios que no están seguros de qué estructura comercial elegir podrían beneficiarse del asesoramiento legal de un abogado o profesional de impuestos que tenga experiencia en pequeñas empresas.

Pensamientos finales

Dirigir un negocio exitoso implica más que vender productos o encontrar clientes. También es importante tener una comprensión firme del aspecto administrativo de las cosas, incluida la maximización de los beneficios de la estructura de su negocio. Tanto los individuos como las empresas más grandes pueden formar una LLC para proteger sus activos personales y disfrutar de ventajas fiscales.