Cómo formar una LLC de un solo miembro

Cuando se trata de lanzar una nueva empresa, los empresarios tienen muchas decisiones que tomar, desde los detalles del producto o servicio que están vendiendo hasta la letra pequeña de su estructura comercial.

La “estructura empresarial” describe la organización legal de una empresa. En los Estados Unidos, esos tipos de empresas incluyen organizaciones sin fines de lucro, corporaciones, sociedades, empresas individuales y sociedades de responsabilidad limitada, o LLC. Para muchos propietarios de pequeñas empresas individuales, la LLC de un solo miembro es una opción popular. Esto es lo que los dueños de negocios deben saber sobre las LLC de un solo miembro.

¿Qué es una LLC de un solo miembro?

Una LLC de un solo miembro es una compañía de responsabilidad limitada con un propietario. Las LLC son entidades legales que brindan a los propietarios protección de responsabilidad personal, protegiendo sus activos personales, como una casa o un automóvil, de reclamos legales contra la empresa. Las LLC pueden tener uno o varios propietarios, conocidos como "miembros".

De alguna manera, las LLC de un solo miembro son similares a otro tipo de entidad comercial: la propiedad única. Al igual que las LLC de un solo miembro, las empresas unipersonales son administradas por una sola persona. De forma predeterminada, ambos también pagan impuestos de la misma manera, aunque los propietarios de LLC de un solo miembro tienen más opciones en lo que respecta a cómo pagan impuestos.

LLC de un solo miembro versus propiedad única: ¿cuál es la diferencia?

Las empresas unipersonales y las LLC de un solo miembro comparten algunos puntos en común, pero también existen algunas diferencias clave en la forma en que se forman, gravan y exponen en caso de litigio. Así es como se comparan.

Formación

Para formar una empresa unipersonal, el dueño de un negocio no necesita hacer nada, especialmente si opera el negocio usando su nombre de pila. Si planea ofrecer sus habilidades de gestión de proyectos independientes como parte de un negocio que usa su nombre de pila, su negocio es de propiedad única por defecto.

Si es un propietario único y desea operar bajo un nombre comercial diferente, como Perfect Project Management, es probable que deba registrar su nombre comercial, también llamado DBA, que significa "hacer negocios como", con el nombre apropiado. agencias locales o estatales donde usted opera.

Sin embargo, para formar una LLC de un solo miembro, deberá seguir los pasos requeridos en el estado donde opera para crear formalmente la entidad legal. Parte del proceso de formación de una LLC es elegir un nombre único, uno que no esté registrado a nombre de otra empresa en su estado.

Independientemente de si es propietario único o propietario de una LLC de un solo miembro, aún querrá solicitar un número de identificación de empleador o EIN. (Sin un EIN, tendría que compartir ampliamente su número de Seguro Social, un riesgo de robo de identidad). El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. genera EIN, también conocidos como números de identificación fiscal federal, y los usa para identificar entidades comerciales.

Los dueños de negocios a menudo deben proporcionar EIN para obtener licencias comerciales, permisos y abrir una cuenta bancaria comercial. También lo usará en formularios de impuestos como W9 en lugar de su número de Seguro Social.

Impuestos

A efectos del impuesto sobre la renta federal, los propietarios únicos son solo contribuyentes individuales. Su beneficio comercial es su ingreso personal, por lo que se grava como tal. Los propietarios únicos deben informar todas sus ganancias comerciales, menos cualquier gasto calificado, en sus declaraciones de impuestos personales.

Las LLC de un solo miembro que no eligen pagar impuestos como una corporación se consideran entidades excluidas, que pagan impuestos de la misma manera que las empresas individuales.

Tanto los propietarios únicos como los propietarios de LLC de un solo miembro completan el Formulario 1040, el documento que se usa para presentar una declaración de impuestos sobre la renta, para informar ganancias y pérdidas, y determinar cuánto deben pagar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que comprenden los impuestos del Seguro Social y Medicare. .

A diferencia de las empresas unipersonales, las LLC de un solo miembro pueden optar por ser tratadas como una corporación (generalmente una corporación S) a efectos fiscales. Hay dos tipos principales de corporaciones, cada una con una estructura impositiva diferente:

• Corporación S (LLC de uno o varios miembros). Los miembros no pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Más bien, establecen un salario que les paga la empresa y pagan impuestos laborales (Seguro Social y Medicare) sobre esa cantidad. Cualquier ganancia además de su salario se considera ganancia comercial y no está sujeta a impuestos sobre la nómina. Sin embargo, está sujeta al impuesto sobre la renta.
• Corporación C (LLC de uno o varios miembros) . La empresa paga impuestos corporativos sobre todas las ganancias. Cualquier distribución de ganancias tomada por los miembros de la LLC también está sujeta a impuestos sobre la renta personal; esto se conoce como doble imposición. Los miembros de una corporación C no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero cualquier miembro al que la LLC le pague un salario pagará impuestos sobre la nómina sobre sus salarios.

Entonces, digamos que Perfect Project Management es una LLC de un solo miembro que paga impuestos como una corporación S, y el propietario, Pat, recibe un salario de $ 75,000 y gana $ 25,000 adicionales en ganancias. Pat paga el impuesto sobre la renta así como el impuesto sobre la nómina (Seguro Social y Medicare) sobre el salario de $75,000, pero solo paga el impuesto sobre la renta sobre la ganancia adicional de $25,000. Si fuera una LLC de un solo miembro sin el estado de corporación S, Pat pagaría impuestos de trabajo por cuenta propia sobre los $100,000.

Responsabilidad

Con el tipo de entidad de propietario único, la ley considera que el propietario y el negocio son uno en el mismo. Si su negocio enfrenta un reclamo legal o una demanda, tanto sus activos comerciales como sus bienes personales están en juego. Del mismo modo, si lo demandan por motivos personales, los activos de su empresa podrían estar involucrados.

Como entidad separada, la entidad LLC de un solo miembro separa, y por lo tanto protege, sus activos personales de reclamos legales relacionados con su negocio (y viceversa).

Cómo formar una LLC de un solo miembro

Para formar una empresa unipersonal, no necesita hacer nada más que ponerse a trabajar. Formar una LLC de un solo miembro requiere algunos pasos más. El proceso suele ser rápido, pero varía según el estado e incluso la ciudad; asegúrese de investigar los requisitos exactos en su localidad.

1. Elija un nombre LLC. Su nombre debe ser único en su estado, así que verifique una base de datos de nombres comerciales en línea (pruebe nuestro generador de nombres comerciales) antes de elegir. El nombre comercial también debe terminar con "LLC", su tipo de entidad.
2. Seleccione su agente registrado . Un agente registrado es la persona o empresa que aceptará cualquier documento legal o fiscal para el negocio. El propietario de una LLC puede actuar como agente registrado.
3. Haz el papeleo. Las leyes estatales rigen las LLC de un solo miembro, y cualquier LLC debe cumplir con las reglas del estado donde se encuentran. Para averiguar qué requiere su estado, consulte con la agencia estatal correspondiente, generalmente la secretaria de estado, para averiguar qué papeleo se requiere.
4. Crear un acuerdo operativo. Algunos estados pueden exigir que las LLC incluyan un acuerdo operativo, que detalla cómo se administrará el negocio.
5. Obtenga su EIN y licencia comercial. Un requisito federal para formar una LLC es obtener un número de identificación de empleador del IRS. Esto es como un número de Seguro Social para empresas. También debe registrarse para obtener una licencia comercial con su gobierno estatal y/o local.
6. Elige tu clasificación fiscal. Si no presenta una elección para pagar impuestos como una corporación, pagará impuestos como propietario único por defecto.

Consulte nuestras guías estatales específicas para California LLC, Texas LLC y Florida LLC.

Una vez que forme su LLC de un solo miembro, debe asegurarse de cumplir con los requisitos de su estado, incluido el pago de una tarifa anual y la presentación de un informe, a menudo una vez al año, para mantener los beneficios de las protecciones de la entidad comercial.

La investigación localizada y el papeleo involucrado en la formación de una LLC pueden parecer desalentadores, pero la protección de responsabilidad que viene con esta entidad comercial puede valer la pena.

Pensamientos finales

En comparación con una empresa unipersonal, la creación de una LLC de un solo miembro requiere algunos pasos adicionales, pero el trabajo para establecer una LLC de un solo miembro conlleva beneficios notables, que pueden reducir su obligación tributaria y proteger sus bienes personales de las deudas y reclamos comerciales.