Explicación de las estructuras fiscales para pequeñas empresas

Los códigos de impuestos federales y estatales son famosos por su complejidad. Configurar su negocio con la estructura incorrecta puede hacer que pague más impuestos de los necesarios, pero eso no es todo. También podría hacerle responsable personalmente de las obligaciones comerciales, poniendo en riesgo su hogar y otros bienes personales.

Al conocer los beneficios, las protecciones y las desventajas de cada estructura tributaria para pequeñas empresas, puede determinar cuál le ofrecerá la menor cantidad de responsabilidad tributaria y la mayor protección de activos. También puede ayudarlo a tomar las decisiones correctas del día a día y maximizar sus resultados.

En este artículo, explicaremos las tres estructuras tributarias más comunes para las pequeñas empresas. También describiremos por qué podría configurar su negocio de una forma u otra y qué implica el proceso para cada uno. ¡Empecemos!

Por qué es importante comprender la estructura fiscal de su pequeña empresa

La forma en que estructura su negocio dicta muchos aspectos del mismo, como cómo distribuye y declara sus ingresos, qué formularios necesita presentar, cuáles son sus responsabilidades, qué beneficios fiscales puede recibir y cómo se toman las decisiones.

Tener una comprensión completa de la estructura fiscal de su empresa aclarará de qué es responsable y si esa responsabilidad se traslada a sus activos personales. Le ayudará a evitar pagar impuestos en exceso, por lo que tendrá recursos en efectivo a mano cuando los necesite. Por otro lado, también lo ayudará a evitar pagar impuestos insuficientes, incurrir en tarifas y posibles repercusiones legales.

Cada estructura empresarial requiere un seguimiento y una presentación de informes precisos. Easy Affiliate viene repleto de herramientas esenciales para ayudarlo a hacer crecer su negocio y cumplir con los informes actualizados de ingresos y gastos relacionados con los afiliados. Esa es una cosa menos de la que tendrá que preocuparse cuando llegue el momento de recopilar su información fiscal para presentarla.

3 Estructuras de impuestos para pequeñas empresas explicadas

Las tres estructuras impositivas que cubriremos en este artículo son las empresas unipersonales, las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Comenzaremos con el más fácil de configurar y mantener, el propietario único.

1. Propiedad única

En una empresa unipersonal, usted mismo es el propietario del negocio. No se reconoce como una entidad comercial separada, por lo que usted es personalmente responsable de los pasivos relacionados, incluidas todas las pérdidas y deudas. Usted declara los ingresos y gastos de su negocio con su impuesto sobre la renta personal, utilizando los anexos correspondientes.

Una estructura empresarial de propietario único es mejor para empresas pequeñas y de bajo riesgo o para empresas nuevas que están comenzando (si el riesgo es bajo). Las ventajas incluyen:

• Configuración más sencilla. Es relativamente económico formar una empresa unipersonal, ya que no necesita redactar un contrato con un socio comercial (e incurrir en posibles honorarios legales).
• Menos regulado. Las empresas que operan como entidades separadas (como corporaciones) se rigen por regulaciones legales, a menudo en múltiples jurisdicciones. Como propietario único, evita estos requisitos más estrictos.
• Control completo. Usted es su propio jefe sin socio a quien consultar, y sin miembros, accionistas o junta directiva que satisfacer.

Como veremos, estas ventajas tienen una otra cara. Al comprender cada uno, puede evaluar las compensaciones de acuerdo con sus propios requisitos.

Las desventajas de la propiedad unipersonal incluyen:

• Sin protección de bienes personales . Dado que la empresa no es una entidad separada, todos los ingresos y pasivos se transfieren al individuo. Es posible que sus activos personales tengan que cubrir las pérdidas incurridas por la empresa.
• Pocas ventajas fiscales. Las corporaciones y las LLC tienen ciertas ventajas fiscales que no se extienden a las empresas unipersonales o sociedades.

Como dijimos, crear una empresa unipersonal es bastante fácil. Automáticamente se le considera un propietario único si no se forma como otra estructura. Puede usar su nombre o registrar un nombre comercial o de Doing Business As (DBA).

Consulte con la autoridad fiscal local, la oficina del condado y la Secretaría de Estado para conocer sus requisitos particulares. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los requisitos de presentación de impuestos para propietarios únicos.

2. Asociaciones

Una estructura de sociedad consiste en dos o más personas que hacen negocios juntas sin crear una entidad comercial formal (como una LLC). Los ingresos se transfieren a los socios, quienes los declaran en sus declaraciones de impuestos individuales.

Una sociedad es la estructura fiscal más simple para empresas operadas por varias personas. Existen diferentes tipos de asociaciones:

• General: Todos los socios comparten ingresos y pasivos y son personalmente responsables de las deudas comerciales.
• Limitado: puede ofrecer responsabilidad limitada para protegerlo de las responsabilidades de su (s) socio (s), pero estas son más complicadas.

Las asociaciones funcionan bien para empresas más pequeñas con múltiples propietarios y bajo riesgo. Las ventajas de la estructura empresarial de la asociación incluyen:

• No está obligada a pagar el impuesto sobre la renta como entidad comercial: al igual que con las empresas unipersonales, una sociedad no se reconoce como una entidad a efectos fiscales.
• Menos regulado: dado que no es una entidad, no tiene que cumplir con las regulaciones legales corporativas o los requisitos de LLC.

Las desventajas de las asociaciones incluyen:

• Protección nula (o limitada) de los activos personales: los socios pueden ser responsables de las pérdidas comerciales, incluidas las incurridas por sus socios en el curso del negocio.
• Pocos beneficios fiscales: otras estructuras más complejas (LLC, corporaciones) tienen ciertas ventajas fiscales que no se extienden a empresas unipersonales o sociedades.

Si elige formar una sociedad, es una buena práctica crear un acuerdo detallado que describa los roles, responsabilidades y obligaciones de cada socio para la protección mutua. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los requisitos de declaración de impuestos relevantes.

3. Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Una LLC es una entidad comercial formal propiedad de miembros. Tiene varias ventajas sobre las asociaciones, brinda protección a los activos personales y es mucho más fácil (y más económico) de formar y mantener que una corporación. Para muchas pequeñas empresas, esta es una opción atractiva, especialmente cuando se dedican a negocios de riesgo medio a alto.

Una LLC tiene beneficios tanto de las estructuras de impuestos de sociedades como de sociedades. A saber:

• Protege a los miembros de la responsabilidad personal.
• Una LLC puede evitar pagar impuestos como entidad y transferir ingresos a sus miembros para evitar la doble imposición.
• Es más asequible que formar una corporación.
• No hay límite en la cantidad de miembros permitidos.

La principal desventaja es que los miembros son tratados como autónomos y deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Cada estado puede estructurar y regular las LLC de manera diferente, así que averigüe los requisitos de su estado para ver si este tipo de estructura comercial es la más ventajosa para usted. Consulte con el IRS para conocer los requisitos de presentación de impuestos de LLC.

Conclusión

Elegir la estructura impositiva incorrecta para su pequeña empresa puede resultar costoso. Además de aumentar la obligación tributaria, es posible que incurra en la pérdida de bienes personales, como su casa o automóvil. Su estructura fiscal afecta a todas las esferas de su negocio, por lo que es importante conocer los beneficios y las limitaciones de cada una.

Si tiene dudas, le recomendamos que consulte con un profesional de impuestos certificado. Estar familiarizado con las estructuras tributarias, como las empresas unipersonales, las sociedades y las LLC de antemano, lo ayudará a saber qué preguntas hacer y los riesgos y beneficios involucrados en cada una.

¿Le gustaría saber más sobre alguna de estas estructuras comerciales? ¡Háganos saber en la sección de comentarios!

Si te gustó esta publicación, ¡asegúrate de seguirnos en Twitter , Facebook y LinkedIn ! Y no olvide suscribirse en el cuadro a continuación.

Divulgación de enlaces de afiliados