Una guía para la estructura empresarial de propietario único

En los Estados Unidos, hay una variedad de diferentes estructuras comerciales disponibles; la elección que hagas entre ellos dependerá del tipo de negocio que tengas y de tus objetivos. Los nuevos propietarios de pequeñas empresas pueden optar por operar como propiedad única porque es menos costoso y más fácil de establecer que otras estructuras comerciales, como una corporación. Con menos obstáculos que superar de los que requeriría una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación, las empresas unipersonales son una forma fácil y económica de ejecutar su trabajo secundario o trabajo independiente.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es una empresa no incorporada con un propietario. No se hace ninguna distinción legal entre usted y la empresa. Eso significa que usted es responsable de todos los aspectos del negocio, incluidas las deudas, las pérdidas y los pasivos. En otras palabras, el propietario de la empresa tiene una responsabilidad personal ilimitada. Si alguien presenta un reclamo legal contra un propietario único, potencialmente puede perseguir tanto los activos de la empresa como los activos personales del propietario.

A diferencia de otros tipos de estructuras comerciales, como LLC, S corps o C corps, no tiene que presentar ningún papeleo ni pagar ninguna tarifa para establecer una empresa unipersonal. De hecho, cualquier negocio nuevo con un propietario se considera automáticamente propiedad única. Por ejemplo, si realiza un trabajo independiente fuera de su trabajo normal en el que es un empleado de tiempo completo, ese trabajo se realiza como propietario único si no ha establecido ningún otro tipo de entidad comercial.

¿Cómo tributan los propietarios únicos?

La declaración de impuestos sobre la renta como propietario único es bastante simple porque una propiedad única no es una entidad legal separada del propietario. Los ingresos del negocio se tratan como sus ingresos personales, por lo que un propietario único presenta sus ingresos comerciales (ganancias menos gastos) en su declaración de impuestos sobre la renta personal.

Utilizará la sección del Anexo C de su Formulario 1040 para informar los ingresos de su negocio al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Usted será responsable de pagar el impuesto sobre la renta federal y estatal sobre las ganancias de su negocio, así como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Mantenga un registro de sus ganancias y pérdidas a efectos fiscales durante todo el año para facilitar la declaración de impuestos.

Como propietario único, debe pagar el monto total de los impuestos del Seguro Social y Medicare (también conocidos como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia), de acuerdo con el IRS, Schedule SE en el formulario 1040. (Se puede deducir la mitad del importe). El IRS recomienda que los propietarios únicos paguen sus impuestos estimados sobre la renta del trabajo por cuenta propia trimestralmente para evitar cargos o una factura fiscal masiva en abril.

Si tiene empleados o contratistas que ganan más de $ 600 en un año, deberá incluir un formulario W2 o 1099 para cada uno cuando presente la declaración de impuestos. Para cualquier empleado, tendrá que pagar la mitad de sus impuestos de Seguro Social y Medicare.

Lo que los propietarios únicos pueden y no pueden hacer

Hay algunas restricciones importantes para una empresa unipersonal que debe conocer para asegurarse de que está pagando sus impuestos correctamente y para evitar multas o cargos:

Como propietario único, puede:

• Obtenga un EIN (número de identificación de empleado) del IRS para evitar compartir su SSN (número de Seguro Social) con los clientes
• Contratar empleados (si tiene un EIN)
• Combine sus bienes y fondos personales y comerciales (aunque es una buena idea mantener cuentas bancarias separadas para su empresa unipersonal para que pueda realizar un seguimiento más preciso de los gastos, que puede reclamar como deducciones en su declaración de impuestos)
• Registre el nombre de su negocio, si es diferente de su propio nombre
• Poseer más de una empresa unipersonal (aunque tendrá que informar las ganancias y los gastos en Anexos C separados)
• Optar por no tener un seguro de responsabilidad civil (aunque el IRS recomienda tener un seguro de responsabilidad civil)

Como propietario único, no puede:

• Escapar de la responsabilidad personal por cualquier deuda o pérdida
• Pasar el negocio a otra persona a menos que se especifique en un testamento
• Informe las pérdidas comerciales durante más de dos años en un período de cinco años: el IRS podría decidir que su negocio es un pasatiempo y no permitirle deducir gastos en el futuro
• Proteja las finanzas personales de la responsabilidad relacionada con su negocio

¿Cuáles son las ventajas de una empresa unipersonal?

Al decidir el tipo de entidad comercial que funciona mejor para usted, una empresa unipersonal tiene muchas ventajas, entre las que destaca que son rápidas y económicas de establecer:

¿Cuáles son las desventajas de una empresa unipersonal?

Al prepararse para administrar con éxito un negocio, en particular un negocio de propietario único, infórmese completamente considerando las desventajas de este tipo de negocio:

• Responsabilidad total por las deudas y obligaciones. Como propietario único, el propietario es personalmente responsable de las deudas y obligaciones de su negocio, incluso si esas responsabilidades son el resultado de algo que hizo un empleado. Las estructuras corporativas, incluidas las LLC, protegen a los propietarios de la responsabilidad personal.
• Aportaciones de capital. Un propietario único aporta el capital que necesita la empresa porque es el único responsable de la empresa. Un propietario único no puede buscar inversiones externas. Una pequeña empresa en la que más de una persona posee acciones no puede ser de propiedad única.

Cuándo considerar convertir una empresa unipersonal en una LLC

Algunos dueños de negocios adoran la flexibilidad y la facilidad de una empresa unipersonal. Sin embargo, a medida que su negocio crece, es posible que desee compartir la gestión, atraer inversores o limitar el riesgo de sus propias finanzas personales. En este caso, el siguiente paso lógico puede ser convertirse en una sociedad de responsabilidad limitada. Convertirse en una LLC requiere que el propietario de la empresa se registre en el estado y se convierta en una empresa incorporada.

Una LLC es una entidad legal separada de su propietario. Esta distinción separa el negocio de sus propias finanzas personales y puede tener muchas ventajas, entre ellas:

• Eliminación de la responsabilidad personal. Tus finanzas personales están a salvo de juicios, deudas u otros reclamos contra tu negocio.
• Gestión compartida. La mayoría de las empresas con más de un propietario no pueden ser de propiedad única y automáticamente se consideran una sociedad general en la que todos los propietarios son personalmente responsables. Considere una LLC o LLP si desea que su negocio exista como una entidad separada y elimine toda responsabilidad personal.
• Adición de inversores. Es imposible atraer inversores con una empresa unipersonal.

Pensamientos finales

Al considerar si administrar su negocio como propietario único, aquí hay algunas preguntas para resolver para usted y su negocio:

• ¿Cuál es mi nivel de riesgo en términos de responsabilidad? ¿Cuáles son los escenarios en los que mi negocio podría enfrentar un reclamo legal?
• ¿Qué bienes personales estarían en riesgo si eso sucediera?
• ¿Mi negocio gana suficiente dinero para justificar los costos asociados con la incorporación?
• ¿Necesito o necesitaré inversiones externas para financiar mi negocio?
• ¿Seré siempre el único dueño de mi negocio? ¿O podría querer traer socios?
• ¿Puedo, o quiero, manejar la carga administrativa asociada con otras entidades comerciales como una LLC o una corporación?