Propiedad única vs. LLC: ¿Cuál es la mejor opción para su negocio de comercio electrónico?

¿Preparándose para iniciar un negocio de comercio electrónico? Es probable que la lista de verificación de lanzamiento de su tienda esté repleta de cosas divertidas, como finalizar su logotipo y marca, obtener los productos perfectos y desarrollar su plan de marketing. Y si bien comenzar su propio negocio es ciertamente emocionante, a menudo requiere algunas decisiones no tan emocionantes.

Una de esas decisiones podría ser si se lanza como una empresa unipersonal o una LLC. Es importante entender las diferencias entre los dos, porque la decisión podría afectar sus obligaciones de declaración y cumplimiento de impuestos, su responsabilidad personal y el crecimiento de su negocio.

En esta publicación, profundizamos en una comparación entre propiedad única y LLC para ayudarlo a determinar qué tipo de negocio es el adecuado para usted.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal, o propiedad única, es el tipo de negocio más básico. Esta estructura es un negocio no incorporado propiedad de un solo individuo, sin separación legal entre la entidad y el propietario.

Si es dueño de un solo prop, tiene control total sobre el negocio y todos sus ingresos. Las ganancias de su negocio se gravan como los ingresos personales, y puede hacer lo que quiera con lo que sobra. Muchas otras estructuras comerciales tienen múltiples propietarios que comparten el control y tienen que ponerse de acuerdo sobre cómo asignar los ingresos.

Un apoyo único tiene menos protección para sus activos personales que la mayoría de las otras estructuras comerciales. Los propietarios asumen la responsabilidad legal completa por las pérdidas y obligaciones del negocio. Otras estructuras comerciales, como las LLC, separan legalmente a la persona y la empresa como entidades separadas, lo que limita la responsabilidad personal.

Crear y operar un accesorio único es un proceso relativamente simple, lo que lo convierte en una opción popular entre los trabajadores por cuenta propia, como autónomos o pequeñas empresas nuevas. Es posible que incluso hayas hecho esto en algún momento sin darte cuenta.

Cualquiera que obtenga una ganancia mientras trabaja de forma independiente se considera propietario único por defecto. Entonces, si alguna vez recibió un pago por un servicio que brindó por su cuenta, no bajo el alcance de otro empleador, estaba operando como un único apoyo. No se requiere un registro formal o un proceso de presentación para establecer este estado. En comparación con otras estructuras comerciales, una sola propiedad es fácil de establecer y mantener, lo que la convierte en una opción común para empresarios y comerciantes en línea con negocios de bajo riesgo, como la impresión bajo demanda, por ejemplo.

Beneficios de las empresas unipersonales

Un prop único es una opción común para nuevos negocios y emprendedores porque ofrece las siguientes ventajas en comparación con las LLC:

• Sencillez. Es relativamente fácil y económico de establecer. Si usted es el único propietario y empleado que realiza sus actividades comerciales, entonces ya ha formado su propio apoyo único. Establecer otras estructuras comerciales, como una LLC, requiere papeleo y procesamiento.
• Consideraciones para la presentación del impuesto sobre la renta. El propietario y la empresa se consideran la misma entidad y, por lo general, solo tendrán que presentar una declaración de impuestos sobre la renta federal y una declaración de impuestos sobre la renta estatal (por jurisdicción), por lo que los ingresos solo se gravan una vez. Las LLC de un solo miembro podrían ofrecer esta misma ventaja. Si un segundo propietario se une a los negocios, se requerirá que el propietario único presente declaraciones de impuestos de sociedad.
• Menos pautas. Los apoyos únicos tienen menos requisitos reglamentarios que otras estructuras comerciales. Las LLC requieren un proceso de registro formal; incluyendo un nombre comercial separado y único y registrando un agente para corresponder en nombre de la empresa. Muchos estados cobran tarifas de presentación para las LLC.

Inconvenientes de las empresas unipersonales

Un accesorio único puede no ser siempre la mejor opción, según el tipo de negocio y los objetivos. Aquí hay algunas desventajas en comparación con las LLC:

• Responsabilidad personal. El propietario es responsable de todas las deudas o pérdidas en que incurra la empresa, incluidas las demandas.
• Dificultad para reunir capital. Por lo general, es menos probable que los bancos y los inversionistas brinden apoyo financiero a las empresas unipersonales en comparación con las LLC porque es una entidad comercial menos “formal”.
• Todo está en ti. Sin socios ni inversores, los emprendedores se encuentran solos a la hora de tomar decisiones empresariales en un único puntal. Ser dueño y administrar su propio negocio puede ser aislado a veces.

¿Qué es una LLC?

Una LLC, o sociedad de responsabilidad limitada, es una estructura que combina las características de una corporación y una empresa unipersonal. Hay muchos tipos de LLC, cada uno con diferentes parámetros. La LLC de un solo miembro es más comparable a una empresa unipersonal y lo compararemos en esta publicación. Una LLC de un solo miembro consta de un solo propietario, que controla el 100% del negocio.

Las LLC son populares debido a su flexibilidad y protección. Para muchos, es el siguiente paso después de lanzarse como puntal único. Una LLC se reconoce como una entidad legalmente separada, lo que protege su responsabilidad personal como propietario.

Si bien esta separación personal-comercial es beneficiosa desde el punto de vista de la responsabilidad, las LLC de un solo miembro generalmente se tratan como "entidades no consideradas". Esto significa que, al igual que con una empresa unipersonal, las obligaciones del impuesto sobre la renta de la empresa “fluyen” hacia el propietario y se presentan junto con las declaraciones de impuestos sobre la renta personal del propietario único.

Las LLC se forman en el estado en el que operan, lo que puede aumentar la complejidad y el costo de establecerlo y mantenerlo. Pero en general, el proceso es relativamente simple y asequible, aunque menos en comparación con las empresas unipersonales.

Beneficios de las LLC

Las LLC de un solo miembro tienen algunos beneficios sobre las empresas individuales, en particular:

• Protección personal. Mientras que un solo apoyo pone en riesgo sus activos personales con protección de responsabilidad cero, una LLC separa legalmente la entidad comercial de la persona. Por lo tanto, sus bienes personales tienen más protección y no necesariamente pueden ser embargados por deudas de la empresa.
• Configuración sencilla. Las LLC de un solo miembro requieren más configuración que los apoyos únicos, pero el proceso sigue siendo sencillo y tiene menos pasos que otras estructuras corporativas. Presentas tus artículos de incorporación con el estado y luego está hecho.
• Flexibilidad del impuesto sobre la renta. Con una LLC de un solo miembro, puede optar por pagar impuestos como un solo prop o elegir pagar impuestos como una corporación S o como una corporación C para propósitos de impuestos sobre la renta. Si bien las corporaciones S podrían ofrecer algunos de los beneficios de "flujo continuo" que disfrutan las LLC y las empresas unipersonales, tienen requisitos muy específicos (tanto en términos de elegibilidad como de declaraciones de impuestos). Los dueños de negocios deben consultar con un asesor fiscal autorizado para determinar la mejor estructura. Siempre es mejor consultar a su propio asesor fiscal.

Inconvenientes de las LLC

Si bien las LLC tienen muchas ventajas de las empresas unipersonales, hay algunas desventajas a considerar:

• Trato con el estado. Cuando tiene una LLC, debe administrar su negocio con los gobiernos federal y estatal, y posiblemente con más jurisdicciones locales, según la naturaleza de su negocio. Los propietarios únicos no tienen que lidiar con licencias, burocracia y administración a nivel estatal a menos que estén en una industria calificada.
• Costo. Las LLC tienen más costos asociados que las empresas unipersonales, una consideración importante si su presupuesto es ajustado.

Consulte nuestras guías estatales específicas para California LLC,   Texas LLC y   Florida LLC.

Empresa unipersonal versus LLC: cómo se comparan

Impuestos

Ya sea que sea un propietario único o el propietario de una LLC de un solo miembro (suponiendo que la LLC no haya elegido impuestos especiales), informará los ingresos y gastos de su negocio en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal. Por lo tanto, el dueño de un negocio puede encontrar que no hay consecuencias significativas en el impuesto sobre la renta al decidir entre propiedad única y una LLC de un solo miembro. Sin embargo, muchas veces los dueños de negocios quieren tener la posibilidad de elegir un tratamiento de impuestos federales sobre la renta diferente para su negocio, que solo la LLC puede ofrecer.

En cualquier caso, si la empresa contrata empleados, debe obtener un EIN. Además, como se indicó anteriormente, una vez que haya más de un propietario, los requisitos de declaración de impuestos podrían cambiar. Es importante hablar con un asesor fiscal autorizado sobre la mejor estructura para su negocio y los requisitos de cumplimiento de impuestos federales, estatales y locales correspondientes.

Responsabilidad

En general, las LLC tienen más protección en términos de responsabilidad personal que las empresas unipersonales, uno de los principales beneficios de este tipo de negocio.

En una LLC, el propietario solo es personalmente responsable hasta la cantidad de dinero que ha invertido en la LLC. Entonces, si la LLC tiene deudas, el propietario no se arriesga a ninguna responsabilidad personal para pagar esas deudas en caso de que la empresa no pueda hacerlo por sí sola. Sin embargo, debe asegurarse de que sus transacciones comerciales y personales estén completamente separadas. Una vez más, siempre es mejor consultar a su profesional de impuestos.

Con una empresa unipersonal, todos sus activos personales están en riesgo si su negocio se encuentra endeudado. Esta es una consideración especialmente importante al realizar inversiones significativas en su negocio.

Más información: Cómo obtener una licencia comercial

Costos

Establecer un apoyo único puede ser más asequible que una LLC, ya que no hay ningún proceso formal ni papeleo involucrado. Si bien no es obligatorio, algunos accesorios exclusivos pueden optar por registrar un nombre comercial Doing Business As (DBA). Los costos de registro de DBA dependen de la ubicación. Tanto los propietarios de negocios de propiedad única como los de LLC también deberán consultar las regulaciones locales de operación comercial y obtener las licencias o permisos necesarios.

El costo de establecer una LLC depende de la ubicación de la empresa, ya que los requisitos varían según el estado, por lo que es importante investigar y seguir las pautas estatales. La mayoría de los estados requieren que las LLC creen un nombre de entidad separado y lo registren con el secretario de estado. Según la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU., este proceso de registro generalmente cuesta menos de $ 300, pero puede variar según la ubicación y el tipo de negocio.

Obtenga más información: Cómo registrar una empresa: lo que debe hacer en 2021

Fondos

Cuando se trata de financiamiento externo, generalmente es más fácil para las LLC recaudar capital que para los únicos apoyos. Desde el punto de vista de la inversión, una LLC se considera más segura que un apoyo único porque es una entidad comercial independiente reconocida. Estas circunstancias se aplican a préstamos comerciales, líneas de crédito comerciales e inversores por igual.

Es más probable que muchos inversionistas respalden financieramente a las LLC porque la responsabilidad se limita al negocio, lo que protege los activos personales del inversionista. Las empresas unipersonales también están más limitadas con las opciones de financiamiento de los bancos: muchos bancos solo otorgarán préstamos personales a propietarios únicos, que son más restrictivos que los préstamos comerciales. Una LLC también tiene la opción de traer socios adicionales para invertir en el negocio, mientras que los accesorios únicos solo pueden ser propiedad y ser operados por una persona.

Gestión y control

Dado que los accesorios únicos deben ser propiedad y estar a cargo de una sola persona, toda la responsabilidad de las operaciones y la administración del negocio recae completamente en su propietario. En el lado positivo, tienes el control total. Pero también puede limitar el potencial de crecimiento y ser una carga pesada para llevar solo.

Las LLC tienen más flexibilidad en lo que respecta a la gestión y el control. Las LLC de un solo miembro pueden operar de la misma manera que una única propiedad y también tienen la opción de incorporar miembros o empleados adicionales. Si bien el propietario aún mantiene el control, debe equilibrar las necesidades y los deseos de los demás.

Obtenga más información: Cómo iniciar una LLC: todo lo que debe saber

Diferencias fundamentales entre propiedad única y LLC

Estos son los aspectos más destacados de una comparación entre propiedad única y LLC:

• Impuestos. Desde el punto de vista del impuesto sobre la renta, las empresas unipersonales y las LLC de un solo miembro generalmente pagan los mismos impuestos a menos que se realicen ciertas elecciones con respecto a la LLC de un solo miembro.
• Responsabilidad. Las LLC otorgan más protecciones en términos de responsabilidad personal.
• Costos. Las empresas unipersonales son libres de comenzar. Las LLC requieren registro y tarifas continuas.
• Fondos. Por lo general, es más fácil obtener financiamiento externo para una LLC que para un único apoyo.
• Gestión y control. Las empresas unipersonales ofrecen más control que las LLC, pero eso conlleva una mayor responsabilidad.

Consulte nuestras guías estatales específicas para California LLC, Texas LLC y Florida LLC.

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DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Estas guías son solo para fines informativos y no constituyen asesoramiento legal o fiscal profesional. Consulte con un asesor legal independiente y con sus propios asesores fiscales para obtener información específica de su país y circunstancias. Shopify no es responsable ante usted de ninguna manera por su uso o confianza en estas guías.