Asesoramiento sobre el IVA para vendedores de Amazon en el Reino Unido

Publicación de invitado del vendedor de Amazon FBA, Luke Filer

Descargo de responsabilidad: no pretendo ser un asesor fiscal/contador. Hablo puramente de mi propia experiencia al registrarme para el IVA y luego completar mis dos primeras declaraciones de IVA. Le recomiendo encarecidamente que hable con un asesor fiscal, ya que el IVA es un tema complicado.

Antes de dedicarme a tiempo completo a mi negocio de arbitraje en línea, había completado dos años de una licenciatura en Contabilidad y Finanzas, así como un par de meses de experiencia laboral en una pequeña empresa de contabilidad. Con esta experiencia y un poco de determinación, pensé que sería capaz de llevar la contabilidad de mi negocio de Amazon...

¡Qué equivocado estaba!

Este error me costó mucho tiempo perdido y estrés. ¡Realmente no valió la pena!

Al final, presenté mi primera y segunda declaración de IVA al mismo tiempo. No hay penalización por la entrega tardía de la primera declaración, y debido a mi mal intento de llevar la contabilidad, no fue posible hacer mi primera declaración a tiempo. Sin embargo, esto significa que si alguna de mis próximas cuatro declaraciones de IVA se retrasa, HMRC me multará.

A menos que sea un tenedor de libros con experiencia en Amazon, le sugiero que subcontrate este elemento de su negocio. Este es mi mayor error y desearía haber subcontratado esto desde el principio.

La contabilidad para Amazon es muy complicada

Te daré algunos ejemplos.

Si compra algo con una tarjeta de crédito/débito a través de Paypal, puede ser una pesadilla porque cualquier saldo existente de Paypal se usará automáticamente, lo que significa que solo una parte del valor de la transacción aparecerá en el extracto de su tarjeta. Además, tienes que asegurarte de no duplicar la transacción confirmándola tanto en Paypal como en la cuenta bancaria de la tarjeta.

Otros problemas que encontré incluyen las entradas para tarjetas de regalo, el manejo de diferencias de moneda y más.

Como emprendedor, no puedes especializarte en todas las áreas. Esta es un área que sugiero encarecidamente que se subcontrate. Su contabilidad debe ser correcta para presentar la declaración del IVA: van de la mano.

¡Asegúrese de tener una cuenta bancaria separada para su negocio de Amazon y manténgala separada de su cuenta personal!

No tiene que ser una cuenta bancaria comercial, puede ser una cuenta bancaria personal que use para negocios, pero asegúrese de mantener separadas todas las transacciones personales y comerciales.

Otro ejemplo de no mantener separados los asuntos comerciales y personales sería comprar una combinación de los dos. Anteriormente pedí existencias a un minorista y agregué algunos artículos personales que necesitaba, lo que significa que el pedido incluía bienes personales y comerciales. No hagas esto, te complica mucho la vida.

Asegúrese de mantener todo lo relacionado con el negocio separado de todo lo personal. Si se superponen, como una factura telefónica, infórmele a su contable para que pueda ajustarlo.

Introducción al IVA

En términos simples, el IVA es un impuesto sobre la venta de bienes y servicios. Pagas el IVA sobre la mayoría de los bienes y servicios en el Reino Unido. No entraré en muchos detalles sobre cómo funciona el IVA, ya que hay muchas guías en línea.

La tasa actual de IVA en el Reino Unido es del 20% en la mayoría de los bienes y servicios. Sin embargo, en algunos bienes se utiliza una tasa de IVA del 5% o del 0%.

Las empresas con ingresos de más de £85,000 en cualquier período móvil de 12 meses deben registrarse para el IVA y luego deben cobrar el IVA en cualquier producto vendido, pero también pueden reclamar el IVA en los productos comprados. Esto es importante ya que solo puede reclamar la devolución del IVA en los productos suministrados por empresas que están registradas con el IVA.

Una vez registrado el IVA, deberá completar una declaración de IVA cada tres meses. Esta declaración analiza cuánto IVA pagó y cuánto IVA recaudó (de las ventas). Tienes que restar el primero del segundo, y si esta cifra es positiva (que normalmente lo será), entonces pagas esto al Gobierno (HMRC).

Cómo me registré para el IVA

Dado que el umbral para registrarse a efectos del IVA es de 85 000 £, vendí hasta alrededor de 82/83 000 £ como comerciante individual (autónomo) y luego formé una sociedad limitada en mayo de 2019.

Dado que la Sociedad Limitada es una entidad legal separada del Comerciante Único, el umbral del IVA efectivamente se "reinicia". Esto significa que podría volver a vender otros bienes por valor de £82/83k antes de registrarme para el IVA el 1 de octubre de 2019.

El beneficio obvio de esto es que obtiene un valor adicional de £ 85k en ventas libres de IVA. Esto es bueno ya que estar registrado con el IVA reduce la rentabilidad.

Antes de hacer este plan, investigué para saber si el registro del IVA era para mí. Vea a continuación algunas de las consideraciones que me ayudaron con esta decisión.

1. Efecto sobre la Rentabilidad

Usaré un ejemplo muy básico para explicar esto. En este escenario, consideraremos un vendedor registrado para el IVA y un vendedor que aún no se ha registrado para el IVA.

El escenario es simple, compramos un producto por £50 que luego vendemos por £100. No asumimos otros gastos por simplicidad y una tasa de IVA del 20% para el producto.

El vendedor que no está registrado para el IVA gana £ 50 (£ 100-£ 50), pero el vendedor que está registrado para el IVA gana £ 40.

¿Por qué es esto?

Porque pueden reclamar el 20% de su costo (£10). Sin embargo, tienen que remitir el 20% del precio de venta (£20). Esto significa que son £80-£40, que es una ganancia de £40.

Los gastos son importantes ya que puede reclamar la devolución del IVA sobre estos, siempre que el proveedor del servicio esté registrado en el IVA. Continuaremos con el ejemplo anterior para ilustrar esto.

Digamos que nuestros gastos son los siguientes (supondremos que todos los proveedores están registrados con IVA).

• £ 8 en tarifas de Amazon
• Costo del centro de preparación £ 1
• £ 1 en otros servicios (todos los costos de software prorrateados)

Esto significa que el vendedor sin registro de IVA ahora tiene una ganancia de £40 (£50-£10).

El vendedor registrado con IVA puede reclamar £2 en IVA sobre estos gastos por valor de £10, lo que significa que su cifra de ganancias ahora es de £32 (£40-£8).

Por lo tanto, reclamar la devolución del IVA sobre los gastos reduce el impacto en el registro del IVA. Veamos algunos otros factores que también afectarán la rentabilidad y ayudarán en su toma de decisiones.

2. Costos administrativos adicionales

Le sugiero encarecidamente que subcontrate la contabilidad y las declaraciones de IVA a un contador calificado. Sí, esto generará un gasto monetario significativo; sin embargo, no hacerlo le costará mucho tiempo y potencialmente mucho dinero, tanto en multas como por no maximizar lo que puede reclamar.

Dicho esto, debe tener en cuenta estos gastos adicionales relacionados con el registro del IVA. También es posible que deba gastar más tiempo/dinero, ya que la recopilación de facturas y el mantenimiento de registros generales se vuelven aún más importantes.

3. 0% Bienes

Siguiendo la discusión sobre el efecto en la rentabilidad, es importante observar el impacto de los bienes que tienen una tasa de IVA del 0%. A primera vista, puede parecer que esto sería lo mismo que no estar registrado con el IVA, sin embargo, eso está mal y estos son aún mejores, ya que aún puede reclamar el IVA sobre los gastos, lo que un vendedor no registrado con el IVA no puede. .

Si volvemos al ejemplo anterior y asumimos que se trata de un bien con 0% de IVA, la ganancia sería de 42 £. Esto se debe a que, antes de los gastos, el beneficio sería el mismo que el de un vendedor sin IVA registrado (50 £), pero puede reclamar los 2 £ de IVA sobre los gastos, lo que significa que la cifra de beneficio es de 42 £, 2 £ más que la de un vendedor registrado sin IVA.

Si puede obtener lotes de bienes 0%, ¡su rentabilidad se verá menos afectada por el registro del IVA!

El problema es que los productos 0% son difíciles de conseguir. No haré una lista, ya que tendrás que investigarlos. GOV.UK proporciona un buen punto de partida para su investigación.

¿Debe registrarse para el IVA?

Soy consciente de que hay muchos puntos negativos aquí, pero en última instancia, si está buscando hacer esto en serio, es un paso inevitable.

Sin embargo, para decidir si este paso es adecuado para usted, debe considerar los factores y compararlos con su situación personal. Para algunos, alcanzar alrededor de 80.000 libras esterlinas al año en ventas y hacer esto a tiempo parcial funciona perfectamente para su negocio. Para otros, como yo, el registro del IVA fue un paso inevitable cuando tomé la decisión (después de sopesar los impactos en mi negocio) que quería hacer esto a tiempo completo.

Le sugiero que intente comprender su margen de beneficio ahora y considere cuál puede ser después del registro del IVA. Eche un vistazo a algunos de los productos que está vendiendo y considere si aún podría venderlos si tuviera el IVA registrado.

Considere si tiene los recursos para aumentar sus ingresos. Si bien puede tomar medidas para reducir el impacto del registro del IVA en la rentabilidad, en última instancia, reducirá su margen de beneficio.

Por ejemplo, si vendió 150.000 libras esterlinas en bienes con un margen de beneficio del 9 %, ¿es esto mejor que 80.000 libras esterlinas al 12 %? ¿Qué tal si puedes hacer £ 200k al 8% o al 9%? Considere el tiempo extra y los recursos necesarios para alcanzar estas cifras.

Un consejo que daría es tener una llamada con un vendedor que esté registrado en el IVA y hacerle preguntas. ¡No apresures esta decisión! Es grande, sin una respuesta obvia correcta o incorrecta, ya que depende de sus circunstancias personales.

Si decide registrarse, una cosa que debe hacer es...

Manténgase al tanto de la cobranza de facturas

Si bien muchos minoristas proporcionarán facturas por cualquier pedido almacenado en sus registros, algunos solo brindan facturas por pedidos recientes y pueden ocurrir otros eventos imprevistos. Es importante estar al tanto del cobro de facturas. Un buen ejemplo aquí es Mothercare, que entró en administración y ahora no puede obtener facturas de ellos.

Le sugiero que se asegure de no tener ninguna factura pendiente de más de 30 días. Construye un sistema para esto y apégate a él. Debe trabajar con su tenedor de libros para construir un sistema que funcione para ambos.

Reclamación de IVA – Proveedores

El mecanismo de carga inversa

El mecanismo europeo de inversión del sujeto pasivo es algo que debe tener en cuenta. No explicaré los detalles aquí, ya que hay guías que lo hacen mejor que yo.

Lo que me gustaría señalar es que debe verificar las facturas proporcionadas por empresas con sede en Europa para asegurarse de que cumplan con las especificaciones correctas. Verifique esto con su contador si no está seguro.

La mayoría de las veces, debe proporcionar a estas empresas su número de IVA de GB antes de realizar una compra. Si ya tienen un número de IVA de GB, esto no será un problema.

Negocios fuera de Europa

Si bien no suelo obtener productos de fuera de Europa, sí uso algunos proveedores de software. Por ejemplo, no podrá reclamar ningún IVA en una suscripción de arbitraje táctico, ya que esta empresa tiene su sede en Australia y no hay elemento de IVA.

Efectos sobre el abastecimiento

Un problema que he encontrado al estar registrado con el IVA es identificar las tasas de IVA de los productos en el momento de la compra. Una vez que el proveedor proporciona una factura, puede ver qué tasa de IVA ha cobrado y, por lo general, esto es lo que cobrará por el producto que vende.

El problema es que necesitas saber cuál es la tasa de IVA en el momento de la compra, ya que esta puede ser la diferencia entre un buen producto y un mal producto.

De las dos declaraciones de IVA que he ayudado a completar, ahora tengo una buena idea de las tasas de IVA de los productos. Puede investigar la tasa de IVA para productos (Google, sitio web de HMRC) y, con el tiempo, comenzará a aprender cuál es la tasa de IVA. Esto está bien, pero para aquellos como yo que usan VA (asistentes virtuales) para buscar, no es necesariamente factible enseñarles todas las tasas de IVA en diferentes productos.

Lo que he hecho (y es posible que tenga un mejor sistema) es lograr que los VA asuman una tasa de IVA del 20 % en todos los productos, a menos que estén en la sección de comestibles, en cuyo caso deben analizar tanto el 0 % como el 20 %. % Esto se debe a que muchos comestibles tienen una calificación del 0%. También he creado una base de datos de todos los productos 0% comprados que ayuda con la reposición futura.

El último consejo sobre este punto es tener cuidado con las herramientas de análisis de ofertas, como BuyBotPro, etc., que pueden ser engañosas. Asumen la tasa de IVA según la categoría y esto obviamente no siempre es correcto. ¡Asegúrate de verificar esto al comprar! Recomendaría Seller Amp, que le permite configurar las tasas de IVA en los artículos que analiza.

Tasas de IVA en Amazon

Debe establecer las tasas de IVA para los productos que vende. Esto se hace cuando agrega su inventario a Amazon. Si no lo hace, Amazon asumirá que el producto vendido tiene una tasa de IVA del 20%.

Comprobación de la tasa de IVA

Si no está seguro de la tasa de IVA de un artículo, puede usar una cuenta de compra comercial de Amazon para verificar. Simplemente inicie sesión en su cuenta de Amazon y busque el producto. Vaya a la cuenta comercial de Amazon y busque artículos. Consulte si los precios incluyen o no incluyen el IVA.

En el ejemplo anterior, busqué "Playmobil", ya que todos los juguetes de Playmobil tienen una tasa estándar del 20 % de IVA. Puede ver que la mayoría de estos resultados muestran precios sin IVA incluido porque hay un elemento de IVA del 20 %.

En el segundo ejemplo, busqué "Café", ya que el café tiene una tasa cero al 0% de IVA. Puede ver que solo hubo 1 resultado que tiene un elemento de IVA, asumo que este vendedor ha ingresado un código de IVA incorrecto, pero esto resalta que este método no es perfecto, pero podría ayudar con los artículos sobre los que no está seguro.

Pensamientos finales

Esperamos que este blog le haya resultado útil. Un consejo final para las empresas registradas con IVA es presupuestar su factura de IVA, ya que acumulará una obligación en forma de IVA adeudado a HMRC durante un período de tres meses; debe presupuestar esto para tener el efectivo para pagar el factura una vez que envíe su declaración de IVA.

¿Vendedor de Amazon en los EE. UU.? Consulte nuestra guía de impuestos sobre las ventas de Amazon.

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