Taxe de vente Amazon : un guide pour les vendeurs américains en 2020

Lorsqu'un comptable public agréé (CPA) m'a dit que la taxe de vente américaine est l'un des systèmes de taxe de vente les plus compliqués au monde, je n'ai pas été surpris. La taxe de vente américaine est complexe pour de nombreuses raisons. Les règles et les lois varient d'une juridiction à l'autre, et la durée de vie de la taxe de vente de deux vendeurs n'est pas la même. Cet article tentera de démystifier la taxe de vente américaine en répondant aux cinq principales questions posées par les vendeurs en ligne sur la taxe de vente américaine .

Taxe de vente Amazon (Top 5 des FAQ)

1. L'IRS me contrôlera-t-il si je ne perçois pas correctement la taxe de vente ?

Nous recevons cette question de nombreux nouveaux vendeurs en ligne. Ils sont habitués à traiter avec l'Internal Revenue Service (IRS) lorsqu'ils paient leur propre impôt sur le revenu. Mais l'IRS - qui est une autorité fiscale fédérale - n'a rien à voir avec la taxe de vente américaine, car la taxe de vente américaine est régie au niveau de l'État.

Quarante-cinq États américains et Washington DC ont tous une taxe de vente, et chaque État établit ses propres règles et lois lorsqu'il s'agit de régir la taxe de vente. C'est pourquoi les taux de taxe de vente sont différents, pourquoi les dates d'échéance de la taxe de vente tombent à différents jours du mois et pourquoi un produit (comme les vêtements) peut être imposable dans un État, mais non imposable dans un autre État.

2. Quels produits et services sont taxables ?

Traditionnellement aux États-Unis, la plupart des produits sont taxables et la plupart des services ne le sont pas. Cependant, cela change au fil des années.

En tant que vendeur en ligne, vous n'avez probablement à vous soucier que de la taxation de certains produits. Par exemple, les vêtements sont totalement non imposables en Pennsylvanie et les vêtements de moins de 110 $ ne sont pas imposables à New York. Mais les vêtements sont entièrement imposables dans des États comme la Californie, le Texas et Washington. Vous pouvez voir une carte état par état de la taxation des vêtements aux États-Unis ici.

La même règle est vraie pour l'épicerie. Les produits d'épicerie sont imposables dans certains États, taxés à un taux inférieur dans certains États et non imposables du tout dans d'autres États. Vous pouvez voir une carte état par état de la taxation des produits alimentaires aux États-Unis ici.

Heureusement, si vous vendez sur Amazon, vous avez de la chance. Les codes de taxe sur les produits d'Amazon sont un moyen simple de vous assurer que vous collectez le bon montant de taxe de vente sur tous vos produits. Assurez-vous simplement d'entrer le bon code fiscal du produit dans vos paramètres de taxe de vente Amazon et vous collecterez le bon montant de taxe de vente auprès de vos clients.

3. Auprès de quels clients dois-je percevoir la taxe de vente ?

Aux États-Unis, les détaillants (et cette désignation inclut les vendeurs en ligne) n'ont qu'à percevoir la taxe de vente auprès des acheteurs dans les États où ils ont un lien avec la taxe de vente. Chaque État établit ses propres règles et lois sur ce qui est considéré comme un lien, mais ce qui suit crée généralement un lien :

• Un emplacement - y compris un bureau à domicile, un entrepôt, un magasin ou tout autre lieu physique
• Personnel - y compris vous-même, ou un employé, un entrepreneur, un vendeur, un installateur, etc.
• Inventaire dans un entrepôt - avoir un inventaire pour les ventes dans un entrepôt (tel qu'un centre de distribution Amazon) crée un lien avec la taxe de vente
• Un affilié - quelqu'un dans un état qui vous envoie des ventes en ligne en échange d'un petit pourcentage des bénéfices
• Une relation de livraison directe - un ^fournisseur tiers qui expédie des produits à vos clients crée parfois un lien avec la taxe de vente
• Ventes temporaires - effectuer des ventes lors d'un salon professionnel, d'une foire artisanale, d'un salon d'antiquités ou d'un autre arrêt temporaire

Vous pouvez découvrir ce que chaque État dit crée un lien avec la taxe de vente ici. Si vous n'avez pas de lien dans un État, pas de soucis - vous n'avez pas à percevoir la taxe de vente auprès des acheteurs dans cet État. Si vous avez un lien dans un État, votre prochaine étape consiste à vous inscrire pour un permis de taxe de vente auprès de l'autorité fiscale de l'État.

4. Comment percevoir la taxe de vente ?

Une fois que vous vous êtes inscrit pour votre permis de taxe de vente et que vous avez un numéro de taxe de vente, votre prochaine étape consiste à percevoir la taxe de vente auprès de vos acheteurs. Heureusement, la plupart des canaux de vente en ligne comme Amazon, eBay et Etsy vous permettent de percevoir la taxe de vente.

Étant donné que l'assujettissement à la taxe de vente de chaque vendeur en ligne est différent, c'est à vous de configurer votre panier d'achat ou votre place de marché en ligne pour percevoir la taxe de vente en votre nom. Vous pouvez découvrir comment configurer la collecte de la taxe de vente sur la plupart des principaux paniers d'achat et places de marché ici.

Voici un didacticiel vidéo sur la configuration de la collecte de la taxe de vente via Amazon Seller Central :

5. Comment puis-je produire une déclaration de taxe de vente ?

Vous avez maintenant obtenu votre permis de taxe de vente d'État, commencé à percevoir la taxe de vente et vous voyez que la date limite de dépôt de votre taxe de vente approche. La plupart du temps, l'État vous demandera de produire une déclaration mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Assurez-vous de faire attention à votre date d'accouchement! Ils varient d'un État à l'autre, et les États peuvent même modifier votre fréquence de dépôt de temps à autre.

Vous avez plusieurs options pour produire votre déclaration de taxe de vente :

1. Déposer par courrier - c'est le moyen le plus long de déposer, et de nombreux États éliminent progressivement le dépôt sur papier
2. Produisez en ligne - connectez-vous au site Web du département du revenu de votre État et remplissez vous-même vos formulaires de déclaration de revenus
3. AutoFile - À partir de juillet, laissez TaxJar déposer vos déclarations de taxe de vente pour vous dans chaque État américain avec une taxe de vente.

Assurez-vous toujours de payer à temps, car les États factureront une amende si vous êtes en retard. Cela est vrai même si vous ne devez aucune taxe de vente, alors assurez-vous de produire une déclaration même si vous étiez en pause ou si vous n'avez pas perçu de taxe de vente au cours de la période imposable.

Ce que les vendeurs en ligne doivent savoir sur la taxe de vente

Il semble parfois qu'en tant que propriétaire d'entreprise, vous avez tout simplement trop à faire. Outre l'énorme responsabilité du développement de la stratégie et de la croissance de l'entreprise, il y a une mer de tâches fiscales à accomplir. Non seulement vous devez payer vos impôts sur le revenu à temps, mais vous êtes également responsable de la collecte des impôts auprès de vos clients et de leur remise aux autorités compétentes. Bienvenue dans le monde de la taxe de vente !

L'État a besoin de fonds pour divers projets publics, et les impôts sont l'un des principaux moyens pour l'État de générer des revenus. Ainsi, votre État compte sur vous, en tant que commerçant, pour percevoir les taxes de vente auprès des clients auxquels vous vendez vos marchandises et les remettre aux autorités compétentes en temps opportun. Pour les vendeurs en ligne, cette tâche peut être particulièrement compliquée.

Entrez la vente en ligne et la taxe de vente

Maintenant que de plus en plus de commerçants gagnent leur vie en vendant en ligne et que des stratégies telles que l'exécution par des tiers aident les vendeurs à gagner encore plus qu'auparavant, les commerçants peuvent se retrouver responsables de la collecte de la taxe de vente auprès des acheteurs dans plusieurs États. Et oui, il vous incombe de percevoir la taxe de vente auprès de vos clients, où qu'ils se trouvent, et de remettre cette taxe aux autorités étatiques respectives.

Ne pas le faire peut entraîner des sanctions. La grande question que vous vous posez probablement maintenant est dans quels États devez-vous percevoir la taxe de vente ? Cela varie, mais pour la plupart, vous êtes tenu de percevoir et de verser la taxe de vente dans les États où vous avez un lien avec la taxe de vente.

Qu'est-ce que le lien avec la taxe de vente ?

Le lien avec la taxe de vente est le facteur le plus important qui détermine si vous êtes tenu de percevoir la taxe de vente dans un État où vous vendez à des clients. Vous avez un lien dans un État particulier, si l'État juge que vous y avez une "présence significative", sur la base de certains critères. Et si vous avez un lien, vous devez percevoir la taxe de vente dans cet État.

Si vous n'avez aucun lien avec un État et que vous y vendez, vous n'avez pas à percevoir la taxe de vente. Mais voici le hic. Les règles définissant le lien et ce qui constitue une « présence significative » varient d'un État à l'autre. Cela peut aller d'une présence physique - un magasin, un bureau, un entrepôt - à la présence d'un représentant ou d'un affilié en votre nom ou à la participation à un événement commercial ou à une conférence.

Le fait qu'un employé se rende dans un autre État pour y solliciter des affaires est également susceptible de créer un lien. Les règles de nexus varient d'un état à l'autre, il est donc préférable de vérifier si votre présence est considérée comme un "lien" dans un état particulier pour éviter toute pénalité. Adressez-vous aux autorités fiscales de l'État ou parlez à un fiscaliste expérimenté, qui pourra vous aider.

Comment le lien avec la taxe de vente vous affecte

Maintenant, c'est là que ça devient vraiment intéressant. En tant que vendeur en ligne, si vous avez opté pour un système dans lequel la plate-forme en ligne détient l'inventaire pour vous (pensez à Fulfillment by Amazon), vous êtes réputé avoir un lien de vente dans tous les États où votre partenaire en ligne dispose d'un entrepôt qui stocke votre inventaire. Il est donc fort probable que vous ayez un lien avec la taxe de vente (en plus de votre propre État) dans tous les États où votre inventaire est stocké, ainsi que dans les États où vous avez peut-être assisté à une conférence et rencontré des clients potentiels, etc.

Pouvez-vous imaginer l'implication? Chaque État ayant ses propres taux de taxe de vente, la plupart prélevant des taxes locales supplémentaires et déclarant différentes périodes de déclaration, il peut être ahurissant de suivre toutes les taxes de vente que vous devez percevoir et verser. Où trouverez-vous alors du temps pour toute cette stratégie et ce développement commerciaux ?

Tournez-vous vers votre plateforme de commerce électronique pour obtenir de l'aide. La plupart des plateformes de commerce électronique sont équipées pour figurer dans les taux de calcul de la taxe de vente. Cependant, vous devez introduire les bonnes données dans le système, sur les États auprès desquels percevoir les taxes. Assurez-vous d'avoir les bonnes informations sur votre lien de taxe de vente dans les différents États dans lesquels vous vendez.

Et une fois que vous avez mis en place le système de perception de la taxe de vente, n'oubliez pas de produire vos déclarations à temps.

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