Comment faire une analyse du seuil de rentabilité (+ modèle gratuit)

Démarrer une entreprise comporte souvent des risques. Comme le dit le proverbe, « il faut dépenser de l'argent pour gagner de l'argent ». Même si ce n'est pas toujours vrai, il existe un moyen très efficace de réduire votre risque : faire une analyse du seuil de rentabilité .

Une analyse du seuil de rentabilité vous dira exactement ce que vous devez faire pour atteindre le seuil de rentabilité et récupérer votre investissement initial.

Si vous êtes propriétaire d'une entreprise ou envisagez de le devenir, vous devez savoir comment effectuer une analyse du seuil de rentabilité. Il s'agit d'une activité cruciale pour la prise de décisions commerciales importantes et la planification financière.

Qu'est-ce qu'une analyse du seuil de rentabilité ?

Une analyse du seuil de rentabilité est un processus comptable utile pour les petites entreprises afin de déterminer à quel moment votre entreprise, ou un nouveau produit ou service, sera rentable. En d'autres termes, il s'agit d'un calcul financier utilisé pour déterminer le nombre de produits ou de services que vous devez vendre pour au moins couvrir vos coûts de production.

La théorie du seuil de rentabilité est basée sur le fait qu'il existe un niveau de produit minimum auquel une entreprise ne fait ni profit ni perte.

Lorsque vous avez atteint le seuil de rentabilité, vous ne perdez ni ne gagnez d'argent, mais tous vos coûts ont été couverts.

Par exemple, une analyse du seuil de rentabilité pourrait vous aider à déterminer le nombre d'étuis pour téléphones portables que vous devez vendre pour couvrir vos frais d'entreposage. Ou combien d'heures de service vous devez vendre pour payer votre espace de bureau. Tout ce que vous vendez au-delà de votre seuil de rentabilité ajoutera des bénéfices.

Il y a quelques définitions que vous devez connaître pour comprendre l'analyse du seuil de rentabilité :

• Coûts fixes : dépenses qui restent les mêmes, peu importe le montant que vous vendez.
• Coûts variables : dépenses qui fluctuent en fonction du volume de production ou des ventes.

Avantages de l'analyse du seuil de rentabilité

De nombreuses petites et moyennes entreprises n'effectuent jamais d'analyse financière. Ils ne savent pas combien d'unités de vente doivent être faites pour obtenir un retour sur leur capital.

L'analyse du seuil de rentabilité est un moyen de connaître le volume de ventes minimum afin qu'une entreprise ne subisse pas de pertes.

Une analyse du seuil de rentabilité est un outil puissant pour la planification et la prise de décision, et pour mettre en évidence des informations critiques telles que les coûts, les quantités vendues, les prix et bien plus encore.

Prix ​​plus intelligent

Trouver votre seuil de rentabilité vous aidera à mieux évaluer vos produits. Beaucoup de psychologie entre dans la tarification efficace, mais savoir comment cela affectera vos marges bénéficiaires brutes est tout aussi important. Vous devez vous assurer que vous pouvez payer vos factures.

Couvrir les frais fixes

Lorsque la plupart des gens pensent à la tarification, ils pensent au coût de création de leur produit - ceux-ci sont considérés comme des coûts variables. Vous devez toujours couvrir vos frais fixes, comme les frais d'assurance ou de développement Web. Faire une analyse du seuil de rentabilité vous aide à le faire.

Repérez les dépenses manquantes

Il est facile d'oublier les dépenses lorsque vous réfléchissez à une idée de petite entreprise. Lorsque vous effectuez une analyse du seuil de rentabilité, vous devez exposer tous vos engagements financiers pour déterminer votre seuil de rentabilité. Cela limitera le nombre de surprises sur la route.

Fixer des objectifs de chiffre d'affaires

Après avoir effectué une analyse du seuil de rentabilité, vous savez exactement combien vous devez vendre pour être rentable. Cela vous aidera à définir des objectifs de vente plus concrets pour vous et votre équipe. Lorsque vous avez un chiffre clair en tête, il sera beaucoup plus facile de suivre.

Prenez des décisions plus intelligentes

Les entrepreneurs prennent souvent des décisions commerciales basées sur l'émotion. S'ils se sentent bien dans une nouvelle entreprise, ils y vont. Ce que vous ressentez est important, mais ce n'est pas suffisant. Les entrepreneurs qui réussissent prennent leurs décisions en se basant sur des faits. Il sera beaucoup plus facile de décider quand vous aurez travaillé et que vous aurez des données utiles devant vous.

Limiter la pression financière

Faire une analyse du seuil de rentabilité aide à atténuer les risques en vous montrant quand éviter une idée commerciale. Cela vous aidera à éviter les échecs et à limiter le coût financier que de mauvaises décisions peuvent avoir sur votre entreprise. Au lieu de cela, vous pouvez être réaliste quant aux résultats potentiels.

Financez votre entreprise

Une analyse du seuil de rentabilité est un élément clé de tout plan d'affaires. C'est généralement une exigence si vous souhaitez contracter des investisseurs ou d'autres dettes pour financer votre entreprise. Vous devez prouver que votre plan est viable. Plus que cela, si l'analyse semble bonne, vous serez plus à l'aise pour assumer le fardeau du financement.

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Comment calculer le seuil de rentabilité

Avant de calculer le seuil de rentabilité, discutons du fonctionnement de la formule d'analyse du seuil de rentabilité. Comprendre le cadre de la formule suivante aidera à déterminer la rentabilité et le potentiel de bénéfices futurs.

Votre seuil de rentabilité est égal à vos coûts fixes, divisés par votre prix de vente moyen, moins les coûts variables.

Fondamentalement, vous devez déterminer quel est votre bénéfice net par unité vendue et diviser vos coûts fixes par ce nombre. Cela vous indiquera combien d'unités vous devez vendre avant de commencer à réaliser un profit.

Comme vous le savez maintenant, vos ventes de produits doivent payer plus que les coûts de production. Le bénéfice restant est connu sous le nom de ratio de marge de contribution parce qu'il contribue en dollars des ventes aux coûts fixes.

Maintenant que vous savez ce que c'est, comment cela fonctionne et pourquoi c'est important, voyons comment calculer votre seuil de rentabilité.

Avant de commencer, obtenez votre copie gratuite du modèle d'analyse du seuil de rentabilité ici. Après avoir fait une copie, vous pourrez modifier le modèle et faire vos propres calculs.

Étape 1 : Rassemblez vos données

La première étape consiste à répertorier tous les coûts de faire des affaires, y compris le coût de votre produit, le loyer et les frais bancaires. Réfléchissez à tout ce que vous devez payer et écrivez-le.

L'étape suivante consiste à diviser vos coûts en coûts fixes et en coûts variables.

1. Coûts fixes

Les coûts fixes sont tous les coûts qui restent les mêmes, quelle que soit la quantité de produits que vous vendez. Cela peut inclure des éléments tels que le loyer, les abonnements aux logiciels, les assurances et la main-d'œuvre.

Faites une liste de tout ce que vous devez payer quoi qu'il arrive. Dans la plupart des cas, vous pouvez répertorier les dépenses totales sous forme de montants mensuels, sauf si vous envisagez un événement avec une période plus courte, comme un festival de trois jours. Additionnez tout. Si vous utilisez la feuille de calcul d'analyse du seuil de rentabilité, elle fera automatiquement le calcul pour vous.

2. Coûts variables

Les coûts variables sont des coûts qui fluctuent en fonction de la quantité de produits que vous vendez. Cela peut inclure des éléments tels que les matériaux, les commissions, le traitement des paiements et la main-d'œuvre.

Certains coûts peuvent entrer dans l'une ou l'autre catégorie, selon votre entreprise. Si vous avez du personnel salarié, il passera en charges fixes. Mais si vous payez des employés à temps partiel qui ne travaillent que lorsqu'ils sont occupés, ils seront considérés comme des coûts variables.

Faites une liste de tous vos coûts qui fluctuent en fonction de combien vous vendez. Indiquez le prix unitaire vendu et additionnez tous les coûts.

3. Prix moyen

Enfin, décidez d'un prix. Ne vous inquiétez pas si vous n'êtes pas encore prêt à vous engager sur un prix final. Vous pouvez changer cela plus tard. Attention, c'est le prix moyen. Si vous offrez à certains clients des remises sur le gros, cela fera baisser le prix moyen.

Étape 2 : branchez vos données

Il est maintenant temps de brancher vos données. La feuille de calcul extraira votre total de coût fixe et votre total de coût variable dans le calcul du seuil de rentabilité. Tout ce que vous avez à faire est de remplir votre prix moyen dans la cellule appropriée. Après cela, le calcul se fera automatiquement. Le nombre qui est calculé dans la cellule en haut à droite sous Unités de seuil de rentabilité est le nombre d'unités que vous devez vendre pour atteindre le seuil de rentabilité.

Dans l'exemple d'analyse du seuil de rentabilité ci-dessus, le seuil de rentabilité est de 92,5 unités.

Étape 3 : Faites des ajustements

N'hésitez pas à expérimenter avec différents nombres. Voyez ce qui se passe si vous réduisez vos coûts fixes ou variables ou si vous essayez de modifier le prix. Il se peut que vous ne réussissiez pas du premier coup, alors faites des ajustements au fur et à mesure.

Attention : n'oubliez aucune dépense

Le piège le plus courant de l'analyse du seuil de rentabilité est d'oublier des choses, en particulier les coûts variables. Les analyses du seuil de rentabilité sont une étape importante vers la prise de décisions commerciales importantes. C'est pourquoi vous devez vous assurer que vos données sont aussi précises que possible.

Pour vous assurer de ne manquer aucun coût, réfléchissez à l'ensemble de vos opérations du début à la fin. Si vous réfléchissez à votre expérience d'emballage de commerce électronique, vous vous souviendrez peut-être que vous devez commander du papier de soie de marque et qu'une commande dure 200 envois.

Si vous réfléchissez à la configuration de votre événement, vous vous souviendrez peut-être que vous devrez fournir des serviettes avec la nourriture que vous vendez. Ce sont des coûts variables qui doivent être inclus.

Si vous avez besoin d'aide supplémentaire, utilisez un calculateur de rentabilité pour vous aider à déterminer votre analyse financière.

Exemples d'analyse du seuil de rentabilité : quand l'utiliser

Il existe quatre scénarios courants lorsqu'il est utile de faire une analyse du seuil de rentabilité.

1. Démarrer une nouvelle entreprise

Si vous envisagez de démarrer une nouvelle entreprise, une analyse du seuil de rentabilité est indispensable. Non seulement cela vous aidera à décider si votre idée d'entreprise est viable, mais cela vous obligera à faire des recherches et à être réaliste quant aux coûts, et vous fera réfléchir à votre stratégie de tarification.

2. Créer un nouveau produit

Si vous avez déjà une entreprise, vous devriez toujours faire une analyse du seuil de rentabilité avant de vous engager dans un nouveau produit, surtout si ce produit va entraîner des dépenses importantes. Même si vos coûts fixes, comme un bail de bureau, restent les mêmes, vous devrez déterminer les coûts variables liés à votre nouveau produit et fixer les prix avant de commencer à vendre.

3. Ajouter un nouveau canal de vente

Chaque fois que vous ajoutez un nouveau canal de vente, vos coûts changent, même si vos prix ne changent pas. Par exemple, si vous vendez en ligne et que vous envisagez de créer une boutique éphémère, vous voudrez vous assurer d'atteindre au moins le seuil de rentabilité. Sinon, la pression financière pourrait mettre le reste de votre entreprise en danger.

Cela s'applique également à l'ajout de nouveaux canaux de vente en ligne, comme les publications achetables sur Instagram. Prévoyez-vous des coûts supplémentaires pour promouvoir la chaîne, comme les publicités Instagram ? Ces coûts doivent faire partie de votre analyse du seuil de rentabilité.

4. Changer de modèle économique

Si vous envisagez de modifier votre modèle commercial, par exemple en passant des produits de livraison directe à la gestion des stocks, vous devez effectuer une analyse du seuil de rentabilité. Vos coûts de démarrage pourraient changer considérablement, ce qui vous aidera à déterminer si vos prix doivent également changer.

Limites de l'analyse du seuil de rentabilité

L'analyse du seuil de rentabilité joue un rôle important dans la comptabilité et la prise de décisions commerciales, mais elle est limitée dans le type d'informations qu'elle peut fournir.

Pas un prédicteur de la demande

Il est important de noter qu'une analyse du seuil de rentabilité n'est pas un prédicteur de la demande. Il ne vous dira pas quelles seront vos ventes ou combien de personnes voudront ce que vous vendez. Il vous indiquera uniquement le montant des ventes que vous devez réaliser pour fonctionner de manière rentable.

Dépendant de données fiables

Parfois, les coûts relèvent à la fois des catégories fixes et variables. Cela peut compliquer les calculs et vous devrez probablement les caler dans l'un ou l'autre. Par exemple, vous pouvez avoir un coût de main-d'œuvre de base quoi qu'il arrive, ainsi qu'un coût de main-d'œuvre supplémentaire qui peut fluctuer en fonction de la quantité de produits que vous vendez.

La précision de votre seuil de rentabilité dépend de données précises. Si vous n'introduisez pas de bonnes données dans une formule de rentabilité, vous n'obtiendrez pas un résultat fiable.

Simpliste

La formule du seuil de rentabilité est simpliste. De nombreuses entreprises ont plusieurs produits à plusieurs prix. Il ne pourra pas capter cette nuance. Vous devrez probablement travailler avec un produit à la fois ou estimer un prix moyen basé sur tous les produits que vous pourriez vendre. Si tel est le cas, il est préférable d'exécuter quelques scénarios différents pour être mieux préparé.

Comme les prix fluctuent, les coûts aussi. Ce modèle suppose qu'une seule chose change à la fois. Au lieu de cela, si vous baissez votre prix et vendez plus, vos coûts variables pourraient diminuer parce que vous avez plus de pouvoir d'achat ou que vous êtes en mesure de travailler plus efficacement. En fin de compte, ce n'est qu'une estimation.

Ignore le temps

L'analyse du seuil de rentabilité ignore les fluctuations dans le temps. Le délai dépendra de la période que vous utilisez pour calculer les coûts fixes (mensuel est le plus courant). Bien que vous puissiez voir combien d'unités vous devez vendre au cours du mois, vous ne verrez pas comment les choses changent si vos ventes fluctuent d'une semaine à l'autre ou de façon saisonnière au cours d'une année. Pour cela, il faudra s'appuyer sur une bonne gestion de trésorerie, et éventuellement sur de solides prévisions de ventes.

Il ne prend pas non plus en compte l'avenir. L'analyse du seuil de rentabilité ne regarde que l'ici et maintenant. Si vos coûts de matières premières doublent l'année prochaine, votre seuil de rentabilité sera beaucoup plus élevé, à moins que vous n'augmentiez vos prix. Si vous augmentez vos prix, vous risquez de perdre des clients. Cet équilibre délicat est toujours en mouvement.

Ignore les concurrents

En tant que nouvel entrant sur le marché, vous allez affecter les concurrents et vice versa. Ils pourraient modifier leurs prix, ce qui pourrait affecter la demande de votre produit, vous obligeant également à modifier vos prix. S'ils grandissent rapidement et qu'une matière première que vous utilisez tous les deux devient plus rare, le coût pourrait augmenter.

En fin de compte, une analyse du seuil de rentabilité vous donnera une compréhension très solide des conditions de base pour réussir. C'est un must. Mais ce n'est pas la seule recherche que vous devez faire avant de démarrer ou d'apporter des modifications à une entreprise.

Conseils pour abaisser votre seuil de rentabilité

Que se passe-t-il si vous terminez votre analyse du seuil de rentabilité et découvrez que le nombre d'unités que vous devez vendre est trop élevé ? Si le nombre semble irréaliste ou inaccessible, ne paniquez pas. Vous pourrez peut-être faire quelques ajustements pour abaisser votre seuil de rentabilité.

1. Réduction des coûts fixes

Voyez s'il est possible de réduire vos coûts fixes. Plus vous pouvez les obtenir bas, moins vous devrez vendre d'unités pour atteindre le seuil de rentabilité. Par exemple, si vous envisagez d'ouvrir un magasin de détail et que les chiffres ne fonctionnent pas, envisagez plutôt de vendre en ligne. Comment cela affecte-t-il vos coûts fixes ?

2. Augmentez vos prix

Si vous augmentez vos prix, vous n'aurez pas besoin de vendre autant d'unités pour atteindre le seuil de rentabilité. La contribution marginale par unité vendue sera plus élevée. Lorsque vous envisagez d'augmenter vos prix, gardez à l'esprit ce que le marché est prêt à payer et les attentes qui accompagnent un prix. Vous n'aurez pas besoin de vendre autant d'unités, mais vous devrez quand même en vendre suffisamment, et si vous facturez plus, les acheteurs peuvent s'attendre à un meilleur produit ou à un meilleur service client.

3. Réduction des coûts variables

Réduire vos coûts variables est souvent l'option la plus difficile, surtout si vous vous lancez tout juste en affaires. Mais plus vous évoluerez, plus il sera facile de réduire les coûts variables. Cela vaut la peine d'essayer de réduire vos coûts en négociant avec vos fournisseurs, en changeant de fournisseurs ou en modifiant votre processus. Par exemple, vous constaterez peut-être que les cacahuètes d'emballage sont moins chères que le papier bulle pour l'expédition de produits fragiles.

Téléchargez votre modèle gratuit d'analyse du seuil de rentabilité

N'oubliez pas de récupérer votre modèle d'analyse de rentabilité gratuit. Vous pouvez également l'enregistrer sous forme de feuille Microsoft Excel. Pour enregistrer votre propre version modifiable de la feuille de calcul, cliquez sur Fichier → Faire une copie.

Faire une analyse du seuil de rentabilité est essentiel pour prendre des décisions commerciales intelligentes. La prochaine fois que vous songez à démarrer une nouvelle entreprise ou à apporter des changements à votre entreprise existante, faites une analyse du seuil de rentabilité afin d'être mieux préparé.