Types d'entreprises : quelle structure juridique convient à votre nouvelle entreprise ?

Démarrer une entreprise est un processus stimulant et gratifiant. Choisir votre nom, personnaliser votre site, trouver vos produits et trouver vos premiers clients sont des éléments nécessaires et souvent amusants de la gestion de votre entreprise.

Mais est-ce qu'un site Web et un logo vous rendent « légitime » ? Et, plus important encore, vous protègent-ils en tant que propriétaire d'entreprise en cas de problème ?

Bien que ce ne soit pas le travail le plus glamour, la constitution en société est le fondement sur lequel votre entreprise est bâtie. Lorsque vous incorporez votre entreprise, vous l'établissez en tant qu'entité juridique reconnaissable par le gouvernement. Découvrons ce que cela signifie, pourquoi vous devriez le faire et comment commencer.

Pourquoi la structure de votre entreprise est importante

La structure de votre entreprise détermine la façon dont vous êtes imposé, quelles sont vos obligations et comment vous sécuriserez le financement et le capital, parmi une foule d'autres facteurs.

La constitution en société de votre entreprise présente de nombreux avantages, dont les plus importants sont :

1. Protection des biens personnels
2. Propriété transférable
3. Potentiel de réduction des impôts
4. Financement des entreprises plus facile à obtenir
5. Cote de crédit distincte, peu importe la cote personnelle du propriétaire
6. Plus simple pour créer des plans de retraite

Chaque structure d'entreprise offre des avantages différents en matière de responsabilité personnelle, de propriété, de fiscalité et de financement, entre autres aspects.

Types de structures d'entreprise

Bien que chaque type d'entreprise présente des avantages, certains types d'entreprises sont mieux adaptés à différentes structures d'entreprise. Vous pouvez également modifier la structure de votre entreprise à mesure que votre entreprise évolue au fil du temps, bien que cela s'accompagne d'étapes administratives supplémentaires.

Entreprise individuelle

Une entreprise individuelle est une entreprise non constituée en société sans distinction juridique entre l'entreprise et l'individu qui la possède et la dirige. C'est sans doute la structure d'entreprise la plus simple et elle est simple à mettre en place et à gérer.

Certaines nouvelles entreprises de commerce électronique avec de faibles coûts de démarrage et un faible risque de responsabilité utilisent des entreprises individuelles. Une entreprise individuelle peut évoluer vers un autre type d'entreprise plus tard - en fait, elle doit le faire si vous ajoutez à votre équipe - mais c'est le moyen le plus rapide et le plus simple de démarrer.

Avantages de l'entreprise individuelle :

• Moins d'impôts. Avec une entreprise individuelle, vous n'avez qu'à faire vos impôts une seule fois, alors qu'une LLC vous oblige à déposer séparément les impôts étatiques et fédéraux. L'entreprise ne dépose pas d'impôts, mais le propriétaire le fait.
• Contrôle complet de votre entreprise. Parce que vous n'avez pas de partenaires ou d'investisseurs à prendre en compte - tout dépend de vous - vous pouvez prendre chaque décision commerciale comme vous le souhaitez.
• Facile à changer votre structure à l'avenir. Si vous démarrez en tant qu'entreprise individuelle, vous n'êtes pas coincé avec cette structure d'entreprise. Vous pouvez changer de type d'entreprise à une date ultérieure, dès que vous êtes prêt.

Désavantages:

• Responsabilité personnelle . Avec une entreprise individuelle, les impôts doivent être déposés sous le propriétaire de l'entreprise. Cela ajoute un risque car il n'y a pas de distinction entre l'individu et l'entreprise, de sorte que l'individu est personnellement responsable de tout ce que fait l'entreprise. Ainsi, les biens personnels de l'individu sont en jeu.

Partenariat

Les partenariats sont des entreprises uniques avec deux propriétaires ou plus. Chacun de ces propriétaires ou partenaires contribue à l'entreprise par le financement, la propriété, la main-d'œuvre, les compétences ou quelque chose de similaire. Ils partagent également les bénéfices de l'entreprise.

Il existe deux types de partenariats :

1. Société en nom collectif (GP). Une société en nom collectif suppose que l'entreprise est soit divisée en parts égales, soit divisée en pourcentages qui ont été documentés et convenus au préalable.
2. Société en commandite (LP). Une société en commandite peut limiter à la fois le contrôle et la responsabilité d'associés déterminés.

Les sociétés de personnes suivent un modèle fiscal de transfert. Cela signifie que les propriétaires sont imposés plutôt que l'entreprise. Les impôts sont appliqués en fonction du revenu de chaque associé provenant de l'entreprise, et non du revenu de l'entreprise.

Avantages des partenariats :

• Partagez la responsabilité. Il y a un dicton à propos du « pouvoir du nombre » — et on pourrait dire qu'il s'applique à un partenariat. Plutôt que de porter tout le fardeau vous-même, vous pouvez le partager avec votre partenaire. Cela vous donne également plus d'accès au capital dans de nombreux cas.
• Simple à démarrer et à gérer. Il est relativement facile d'établir un partenariat officiel. Et en termes de gestion courante, vous avez moins de formulaires fiscaux que les autres structures d'entreprise.

Inconvénients des partenariats :

• Conflits entre partenaires. Dans la plupart des partenariats, les deux parties ne sont pas toujours d'accord sur chaque décision. Beaucoup de compromis, mais au fil du temps, cela peut provoquer des conflits entre les propriétaires et au sein de l'entreprise. Il est important de vous assurer que vous et votre partenaire êtes sur la même longueur d'onde lorsque vous concluez cet accord.
• Responsabilité personelle. Parce que les taxes pour les sociétés de personnes n'incluent pas une séparation distincte de l'entreprise de l'individu, les propriétaires assument plus de risques personnels. De plus, les propriétaires paient des impôts individuels au lieu de l'entreprise qui paie des impôts, ce qui peut entraîner un montant dû plus élevé.

société

Une société est une entité juridique distincte d'une personne, de sorte que les propriétaires sont dégagés de toute responsabilité personnelle, sauf circonstances rares et atténuantes. Au lieu de cela, une société assume tous les risques au lieu de les transmettre aux personnes qui les possèdent et les gèrent.

Les sociétés sont également plus facilement transférées à de nouveaux propriétaires que d'autres structures commerciales. Comme d'autres types d'entreprises, vous déposez votre société auprès de votre état. Chaque juridiction a ses propres paramètres spécifiques pour les sociétés, mais pratiquement toutes les sociétés sont tenues de payer des impôts locaux, étatiques et fédéraux, dont chacun est déposé séparément des impôts des actionnaires.

Les sociétés peuvent ou non payer moins d'impôts que les particuliers. Cela varie selon l'État, c'est donc une bonne idée de comparer les taux d'imposition des particuliers - pour les entreprises individuelles par rapport aux sociétés à responsabilité limitée par rapport aux sociétés de personnes - avec les taux d'imposition des sociétés. Dans de nombreux cas, la société paiera moins, mais consultez un fiscaliste pour vous en assurer.

Dans certains cas, les actionnaires de petites entreprises peuvent être imposés deux fois. Plus précisément, la société paiera des impôts sur ses bénéfices, puis les actionnaires paieront des impôts sur leur part des bénéfices sous forme de revenu personnel.

Avantages d'une société :

• Risque réduit. Le principal avantage de former une société est que, en ce qui concerne les actifs ou les dettes de la société, les biens personnels d'un actionnaire sont protégés. Par exemple, si un client poursuit une société de vente au détail et gagne, la société serait obligée de payer. Si la société n'a pas assez d'argent pour payer, la responsabilité n'est pas transmise aux actionnaires, de sorte qu'ils n'auraient pas à combler la différence.
• Lever du capital par le biais d'actions. Les sociétés peuvent vendre des actions pour lever des capitaux. Cela rend les sociétés plus attrayantes pour certains travailleurs, car cela signifie stabilité et rémunération fiable - si la société manque de liquidités, elle peut toujours vendre des actions.

Inconvénients d'une société :

• Plus de travail à intégrer et à entretenir. De manière générale, les sociétés sont plus difficiles à former et à gérer que les autres entités commerciales. Il y a plus de configuration et vous devez soigneusement maintenir l'entreprise en tant qu'entité juridique distincte à chaque étape du processus.
• La responsabilité personnelle n'est pas complètement éliminée. Si les dossiers de la société sont mal gérés, vous pourriez être personnellement responsable plus que prévu. Lorsque les avocats poursuivent des sociétés et prouvent que les registres de la société n'étaient pas conservés et que la société n'agissait pas comme une entité juridique distincte, ils ont « percé le voile de la société ». En d'autres termes, vous perdez la protection de vos biens personnels.

Société à responsabilité limitée (LLC)

Une société à responsabilité limitée, ou LLC, est une structure d'entreprise hybride, combinant la facilité d'un partenariat avec la protection de la responsabilité que l'on trouve dans les sociétés. C'est techniquement un type de société.

Les propriétaires, souvent appelés membres, paient directement des impôts sur les bénéfices de la LLC - la LLC elle-même ne dépose pas d'impôts en tant qu'entité juridique distincte. Les sociétés à responsabilité limitée avec au moins deux membres ont la possibilité d'être imposées comme des sociétés de personnes ou des sociétés si elles le préfèrent. Ce choix fiscal élimine la séparation des impôts des entreprises et des particuliers.

Les SARL sont un type d'entreprise plus récent et elles deviennent de plus en plus populaires. Selon les données de l'IRS, alors que d'autres structures d'entreprise ont décliné depuis les années 1980, les LLC ont connu une trajectoire ascendante.

Selon l'état, les LLC peuvent avoir une durée de vie limitée. Dans certaines juridictions, la LLC est dissoute lorsqu'un membre quitte. En fin de compte, une LLC est une excellente structure commerciale pour un fondateur unique qui débute.

Avantages d'une SARL :

• Gestion simplifiée. Les sociétés à responsabilité limitée nécessitent beaucoup moins de tenue de registres et ont moins d'exigences en matière de partage des bénéfices que les sociétés en particulier. Il s'agit d'une structure d'entreprise relativement simple et directe qui convient aux petites et moyennes entreprises et aux entreprises en démarrage.
• Protection personnelle. Avec une LLC, vos biens personnels bénéficient d'un niveau de protection qui réduit votre responsabilité.

Inconvénients d'une SARL :

• Non disponible pour toutes les entreprises. Chaque État a des paramètres autour desquels les types d'entreprises et d'industries sont éligibles au statut LLC. Les entreprises couramment interdites comprennent les banques et les compagnies d'assurance. Des règles spéciales s'appliquent également aux sociétés à responsabilité limitée étrangères.
• Impôts étatiques et fédéraux. Les membres de la LLC devront remplir des formulaires supplémentaires pour les taxes fédérales et étatiques en fonction du nombre de membres, des lois locales ou même des statuts de la LLC. Souvent, les membres d'une LLC paient également des charges sociales.

En savoir plus: Comment démarrer une LLC

Consultez nos guides spécifiques à chaque État pour California LLC, Texas LLC et Florida LLC.

Comment choisir sa structure d'entreprise

Il n'y a pas de réponse ou de formule facile à suivre pour chaque nouvelle entreprise lors de la sélection d'une structure. De nombreux détaillants en ligne commencent comme des entreprises individuelles ou des partenariats et attendent de se constituer en société lorsque la responsabilité potentielle de l'entreprise rend la protection des actifs personnels attrayante ou lorsque la possibilité de vendre des actions de l'entreprise l'aiderait à se développer.

Responsabilité personelle

L'un des avantages de la constitution en société est qu'elle crée une entité distincte de vous en tant qu'individu. En tant que tel, cela réduit également votre risque personnel dans de nombreux cas. Certaines structures d'entreprise offrent des protections plus solides aux propriétaires, comme une société. D'autres offrent moins de protection personnelle, comme un partenariat. Vous devez décider du degré de responsabilité personnelle que vous êtes prêt à assumer.

En savoir plus : Comment obtenir une licence commerciale : un guide État par État

Embaucher des employés

Si vous embauchez des employés ou avez l'intention de le faire, cela influence la structure d'entreprise que vous choisissez. Les propriétaires uniques, par exemple, ne peuvent pas embaucher d'employés. Vous pouvez donc commencer en tant qu'accessoire S, mais vous devrez déposer une demande pour modifier la structure de votre entreprise si vous envisagez d'intégrer du personnel.

Faire venir des partenaires

De même, si vous envisagez d'avoir un partenaire dans votre entreprise, vous devrez choisir une structure d'entreprise qui le soutienne. Ainsi, au lieu d'une entreprise individuelle, vous chercherez à créer une LLC avec plusieurs membres, un partenariat ou une société.

Financement des entreprises

Vous pourriez arriver à un point dans votre entreprise où vous avez besoin de financement pour le développement de produits, l'expansion de magasins, les investissements dans les stocks ou d'autres dépenses nécessaires. Il existe plusieurs façons de lever des capitaux pour votre entreprise de commerce électronique. Mais la probabilité de réussite dépend de nombreux facteurs, dont la structure et l'historique de votre entreprise.

Lorsque vous vous constituez en société, vous pouvez établir un crédit et un historique financier pour votre entreprise. Les prêteurs potentiels, les investisseurs et les autres sources de capitaux examineront ces informations pour déterminer l'admissibilité de votre entreprise au financement. Une solide histoire et une cote de crédit augmenteront vos chances d'obtenir du financement et des taux d'intérêt bas.

Incorporation de votre entreprise

L'acte même de constituer votre entreprise nécessite quelques démarches administratives. Vous pouvez tout faire vous-même, utiliser les conseils d'un expert ou externaliser l'ensemble du processus. Si vous souhaitez embaucher un expert, parcourez Shopify Experts pour trouver des professionnels qualifiés et des experts en taxe de vente qui peuvent vous aider.

En un coup d'œil, vous devrez suivre les étapes suivantes pour incorporer officiellement votre entreprise :

Décidez où vous incorporerez votre entreprise

Pour certains propriétaires d'entreprise, l'endroit où vous vous incorporez sera simple. Si vous exploitez et vendez localement, vous opterez probablement pour l'État où vous faites des affaires. Mais si vous avez l'intention de vendre à travers le pays, et même à l'étranger, cette décision est plus importante que vous ne le pensez.

Chaque État a son propre ensemble d'exigences pour chaque structure d'entreprise, ainsi que ses propres paramètres d'application, de fiscalité et d'administration. Vérifiez les exigences de votre état et demandez votre licence d'état ici.

Choisissez le nom de votre entreprise

Le nom de votre entreprise (essayez notre générateur de noms d'entreprise ) , ou une variante de celui-ci, sera probablement la façon dont vous êtes connu du public. Par exemple, vous pourriez faire référence à General Electric en tant que « GE », mais sa dénomination sociale réelle est General Electric.

Si vous vous sentez bloqué sur votre nom, vous pouvez utiliser ce guide pour choisir un nom d'entreprise afin de susciter des idées. Lorsque vous avez une idée que vous aimez, effectuez une recherche dans la base de données de votre état pour vous assurer que personne d'autre ne l'a revendiquée avant vous.

Demandez votre numéro d'identification d'employeur

Votre numéro d'identification d'employeur, ou EIN comme on l'appelle communément, est un numéro d'identification fiscale fédéral. Il fonctionne de la même manière que votre numéro de sécurité sociale - vous l'utilisez lorsque vous déposez des documents et des impôts auprès du gouvernement. C'est ainsi que le gouvernement identifie votre entreprise. Vous avez besoin de votre EIN pour constituer votre entreprise.

Déposez vos documents et/ou statuts

Une fois que vous avez votre EIN et un nom choisi, vous pouvez déposer les documents auprès de votre état pour que tout soit officiel. Si vous déposez une société, vous devrez inclure les statuts constitutifs avec cette demande. Essentiellement, tous ces documents administratifs contiennent des informations sur votre entreprise, ses fondateurs/partenaires/membres et ses actionnaires. Ces documents officialisent votre entreprise.

Passez aux étapes suivantes avec Shopify

L'incorporation de votre entreprise la rend officielle aux yeux du gouvernement. Vous protégerez vos biens personnels, établirez un crédit et un historique pour votre entreprise et bénéficierez même de réductions d'impôts dans certains cas. Mais les meilleurs avantages de la constitution en société sont peut-être intangibles. L'incorporation transforme votre idée en une véritable entreprise officielle - le reste dépend de vous.

Si vous souhaitez documenter votre stratégie commerciale, utilisez notre modèle de plan d'affaires. Cela vous aidera à clarifier vos idées, à établir des projections financières et plus encore lors de la planification de votre nouvelle entreprise.