Comment former une LLC à membre unique

Lorsqu'il s'agit de lancer une nouvelle entreprise, les entrepreneurs ont de nombreuses décisions à prendre, des détails du produit ou du service qu'ils vendent aux petits caractères de la structure de leur entreprise.

La « structure d'entreprise » décrit l'organisation juridique d'une entreprise. Aux États-Unis, ces types d'entreprises comprennent les organisations à but non lucratif, les sociétés, les partenariats, les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée, ou LLC. Pour de nombreux propriétaires de petites entreprises en solo, la LLC à membre unique est un choix populaire. Voici ce que les propriétaires d'entreprise doivent savoir sur les SARL unipersonnelles.

Qu'est-ce qu'une SARL à membre unique ?

Une SARL unipersonnelle est une société à responsabilité limitée avec un seul propriétaire. Les SARL sont des entités juridiques qui offrent aux propriétaires une protection en matière de responsabilité personnelle, protégeant leurs biens personnels, comme une maison ou une voiture, des réclamations légales contre l'entreprise. Les LLC peuvent avoir un ou plusieurs propriétaires, appelés «membres».

À certains égards, les SARL unipersonnelles ressemblent à un autre type d'entité commerciale : l'entreprise individuelle. Comme les SARL unipersonnelles, les entreprises individuelles sont gérées par une seule personne. Par défaut, les deux sont également imposés de la même manière, bien que les propriétaires de sociétés à responsabilité limitée à un seul membre aient plus d'options en matière de paiement des impôts.

SARL unipersonnelle ou entreprise individuelle : quelle est la différence ?

Les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre partagent certains points communs, mais il existe également des différences essentielles dans la manière dont elles sont formées, imposées et exposées en cas de litige. Voici comment ils se comparent.

Formation

Pour former une entreprise individuelle, un propriétaire d'entreprise n'a rien à faire, surtout s'il exploite l'entreprise en utilisant son prénom. Si vous envisagez d'offrir vos compétences en gestion de projet indépendant dans le cadre d'une entreprise qui utilise votre prénom, votre entreprise est une entreprise individuelle par défaut.

Si vous êtes un propriétaire unique et que vous souhaitez opérer sous un nom commercial différent, tel que Perfect Project Management, vous devrez probablement enregistrer votre nom commercial, également appelé DBA, qui signifie « faire des affaires sous le nom », avec le nom approprié. agences locales ou étatiques où vous opérez.

Pour former une LLC unipersonnelle, cependant, vous devrez suivre les étapes requises dans l'état où vous opérez pour créer officiellement l'entité juridique. Une partie du processus de création d'une LLC consiste à choisir un nom unique, qui n'est pas enregistré pour une autre entreprise dans votre état.

Que vous soyez un propriétaire unique ou le propriétaire d'une LLC unipersonnelle, vous voudrez toujours demander un numéro d'identification d'employeur, ou EIN. (Sans un EIN, vous auriez à partager largement votre numéro de sécurité sociale, un risque d'usurpation d'identité.) L'US Internal Revenue Service génère des EIN, également connus sous le nom de numéros d'identification fiscale fédéraux, et les utilise pour identifier les entités commerciales.

Les propriétaires d'entreprise sont souvent tenus de fournir des EIN pour les licences commerciales, les permis et l'ouverture d'un compte bancaire professionnel. Vous l'utiliserez également sur les formulaires fiscaux tels que W9 au lieu de votre numéro de sécurité sociale.

Imposition

Aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu, les propriétaires uniques ne sont que des contribuables individuels. Leur bénéfice d'entreprise est leur revenu personnel, il est donc imposé en tant que tel. Les propriétaires uniques doivent déclarer tous leurs bénéfices d'entreprise, moins les dépenses admissibles, sur leurs déclarations de revenus personnelles.

Les SARL unipersonnelles qui ne choisissent pas d'être imposées en tant que société sont considérées comme des entités ignorées, qui sont imposées de la même manière que les entreprises individuelles.

Les propriétaires uniques et les propriétaires de LLC à membre unique remplissent le formulaire 1040, le document utilisé pour produire une déclaration de revenus, pour déclarer les bénéfices et les pertes et déterminer le montant qu'ils doivent payer en impôts sur le travail indépendant, qui comprennent les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. .

Contrairement aux entreprises individuelles, les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre peuvent choisir d'être traitées comme une société (généralement une société S) à des fins fiscales. Il existe deux principaux types de sociétés, chacune avec une structure fiscale différente :

• S corporation (sociétés à responsabilité limitée à un ou plusieurs membres). Les membres ne paient pas d'impôt sur le travail indépendant. Au lieu de cela, ils fixent un salaire que l'entreprise leur verse et ils paient des cotisations sociales (sécurité sociale et assurance-maladie) sur ce montant. Tout profit en plus de leur salaire est considéré comme un profit d'entreprise et n'est pas soumis aux impôts sur l'emploi. Elle est cependant soumise à l'impôt sur le revenu.
• Société C (sociétés LLC à un ou plusieurs membres) . La société paie des impôts sur les sociétés sur tous les bénéfices. Toutes les distributions de bénéfices prises par les membres LLC sont également soumises à l'impôt sur le revenu des particuliers ; c'est ce qu'on appelle la double imposition. Les membres d'une société C n'ont pas à payer d'impôt sur le travail indépendant, mais tout membre qui reçoit un salaire de la LLC paiera des charges sociales sur son salaire.

Donc, disons que Perfect Project Management est une LLC à membre unique qui est imposée comme une société S, et le propriétaire Pat prend un salaire de 75 000 $ et gagne 25 000 $ de profit supplémentaire. Pat paie l'impôt sur le revenu ainsi que les charges sociales (sécurité sociale et assurance-maladie) sur le salaire de 75 000 $, mais ne paie l'impôt sur le revenu que sur le bénéfice supplémentaire de 25 000 $. S'il s'agissait d'une LLC à membre unique sans le statut de société S, Pat paierait des impôts sur le travail indépendant sur tous les 100 000 $.

Responsabilité

Avec le type d'entité à propriétaire unique, la loi considère que le propriétaire et l'entreprise ne font qu'un. Si votre entreprise fait face à une action en justice ou à une action en justice, vos actifs commerciaux et vos biens personnels sont en jeu. De même, si vous êtes poursuivi pour des raisons personnelles, les actifs de votre entreprise pourraient être impliqués.

En tant qu'entité distincte, l'entité LLC à membre unique sépare - et protège donc - vos biens personnels des réclamations légales liées à votre entreprise (et vice versa).

Comment former une SARL unipersonnelle

Pour former une entreprise individuelle, vous n'avez rien d'autre à faire que de vous mettre au travail. La formation d'une LLC unipersonnelle nécessite quelques étapes supplémentaires. Le processus est généralement rapide, mais varie selon l'état et même la ville ; assurez-vous de rechercher les exigences exactes dans votre région.

1. Choisissez un nom LLC. Votre nom doit être unique dans votre état, alors vérifiez une base de données de noms commerciaux en ligne (essayez notre générateur de noms commerciaux) avant de choisir. Le nom de l'entreprise doit également se terminer par "LLC", son type d'entité.
2. Sélectionnez votre agent enregistré . Un agent enregistré est la personne ou la société qui acceptera tous les documents juridiques ou fiscaux pour l'entreprise. Le propriétaire d'une LLC peut agir en tant qu'agent enregistré.
3. Faites la paperasse. Les lois des États régissent les LLC à membre unique, et toute LLC doit se conformer aux règles de l'État où elle se trouve. Pour savoir ce que votre état exige, renseignez-vous auprès de l'organisme d'État approprié, généralement le secrétaire d'État, pour savoir quels documents sont requis.
4. Créer un accord d'exploitation. Certains États peuvent exiger que les LLC incluent un accord d'exploitation, qui détaille la façon dont l'entreprise sera gérée.
5. Obtenez votre EIN et votre licence commerciale. Une exigence fédérale pour former une LLC est d'obtenir un numéro d'identification d'employeur auprès de l'IRS. C'est comme un numéro de sécurité sociale pour les entreprises. Vous devez également vous inscrire pour obtenir une licence commerciale auprès de votre gouvernement d'État et/ou local.
6. Choisissez votre classification fiscale. Si vous ne faites pas le choix d'être imposé en tant que société, vous serez imposé en tant que propriétaire unique par défaut.

Consultez nos guides spécifiques à chaque État pour California LLC, Texas LLC et Florida LLC.

Une fois que vous formez votre LLC à membre unique, vous devez vous assurer que vous restez en conformité avec les exigences de votre état, y compris le paiement d'une cotisation annuelle et le dépôt d'un rapport, souvent une fois par an, pour conserver les avantages des protections de l'entité commerciale.

La recherche localisée et la paperasserie nécessaires à la création d'une LLC peuvent sembler intimidantes, mais la protection contre la responsabilité qui accompagne cette entité commerciale peut en valoir la peine.

Dernières pensées

Par rapport à une entreprise individuelle, la création d'une SARL unipersonnelle nécessite quelques étapes supplémentaires, mais le travail de création d'une SARL unipersonnelle comporte des avantages notables, réduisant potentiellement votre impôt à payer et protégeant vos biens personnels des dettes et réclamations commerciales.