22 déductions fiscales pour les petites entreprises pour réduire votre facture d'impôt cette année

Lisez la suite pour en savoir plus sur les déductions fiscales qui vous manquent peut-être pour votre petite entreprise et quelques idées sur la façon de les utiliser comme moyen de réinvestir dans votre entreprise de commerce électronique.

Peu de temps après le lancement de The Loop Loft, le vendeur de Shopify Ryan Gruss a vu sa marge bénéficiaire augmenter. Mais il y avait un hic.

« Nous aurions une année plutôt rentable, mais nous nous ferions payer l'impôt sur le revenu », dit-il. "Avec le recul, nous aurions dû réinvestir cet argent dans l'entreprise."

Même si ces baisses d'impôts ont fait mal, elles ont incité Gruss à consacrer une partie de ses bénéfices à des dépenses réelles qu'il pourrait amortir - dans ce cas, le marketing - et à faire de The Loop Loft l'entreprise en croissance constante qu'elle est aujourd'hui.

Chaque entrepreneur en commerce électronique peut bénéficier de l'expérience de Gruss.

Quelles déductions fiscales les propriétaires de petites entreprises peuvent-ils annuler ?

Si vous exploitez une boutique en ligne, consacrer une partie de vos bénéfices à des dépenses professionnelles déductibles des impôts peut aider votre entreprise à se développer et vous donner une pause pendant la saison des impôts.

Même les dépenses quotidiennes – les trajets en voiture jusqu'au bureau de poste ou la facture d'électricité de votre bureau à domicile – pourraient vous faire économiser de l'argent, à condition qu'elles soient consignées dans les registres comptables de votre petite entreprise. Examinons quelques radiations clés que vous pouvez déduire de votre revenu d'entreprise admissible cette année d'imposition :

• Expédition
• Espace de travail
• Banque, prévoyance et assurance
• Services professionnels
• Travailleurs
• Commercialisation
• Frais de site Web
• Éducation
• Voyage

Expédition

À moins que vous ne dirigiez une entreprise de dropshipping, c'est votre travail de livrer la marchandise. Heureusement, l'IRS considère que le coût de le faire est "ordinaire et nécessaire".

Frais de port, abonnements aux compteurs d'expédition, frais de livraison - ils sont tous déductibles au moment des impôts. Pourtant, vous feriez mieux de payer moins pour l'expédition en premier lieu.

1. Emballage

Le coût de tous les emballages de commerce électronique et de la livraison de votre produit à temps et en un seul morceau peut être déduit de votre déclaration de revenus. Cela comprend les enveloppes, les boîtes, le papier, le matériel d'emballage, le ruban adhésif, les étiquettes, les marqueurs et l'encre d'imprimante.

L'expédition… n'est pas seulement le coût des marchandises vendues. Vous avez besoin de matériel d'emballage, et il y a aussi des frais de port. Quand je regarde ma facture de carte de crédit à la fin du mois, c'est une dépense énorme.

Trisha Okubo, Maison Miru

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Espace de travail

2. Bureau à domicile

Si vous gérez votre boutique à domicile, vous avez droit à une déduction pour commerce électronique. Le montant de cette déduction dépendra de la part de votre maison consacrée aux affaires.

Voici les exigences auxquelles vous devez répondre :

• Votre espace de travail est utilisé uniquement pour les activités professionnelles . (Si vous faites occasionnellement de la paperasse à la table de la cuisine, votre cuisine n'est pas considérée comme un bureau à domicile.)
• Votre espace de travail doit être le principal lieu d'activité de votre entreprise de commerce électronique. Vous devriez être prêt à le prouver avec un calendrier imprimé cohérent.
• La majorité du temps que vous passez dans votre espace de travail à domicile doit être consacrée à faire des affaires.

De plus, vous ne devriez pas avoir d'espace de travail alternatif. Cela signifie qu'il n'y a pas de bureau externe ou d'espace de coworking à partir duquel vous gérez votre entreprise.

Vous avez deux options pour calculer la déduction pour bureau à domicile : la méthode simplifiée et la méthode régulière . Sans surprise, l'un est plus facile que l'autre.

En utilisant la méthode simplifiée , vous déduisez 5 $ par pied carré de votre maison utilisée comme bien commercial, jusqu'à un maximum de 300 pieds carrés.

Pour utiliser la méthode habituelle , vous calculez le pourcentage de la superficie de votre maison que vous utilisez pour votre entreprise, puis appliquez ce pourcentage aux dépenses de votre maison : loyer ou intérêts hypothécaires, taxes foncières, électricité, chauffage, eau et tout ce qui en fait partie. possible d'occuper votre logement.

Par exemple, si vous utilisez 10 % de la superficie de votre maison à des fins commerciales, vous pouvez déduire 10 % de vos intérêts hypothécaires sur votre déclaration de revenus.

Pour utiliser la méthode régulière, déclarez les dépenses sur le formulaire 8829. Pour utiliser la méthode simplifiée, remplissez la feuille de calcul appropriée sur l'annexe C du formulaire 1040.

L'une de ces méthodes peut vous donner une meilleure déduction que l'autre. Cela dépend vraiment de la nature de votre entreprise et de votre bureau à domicile.

La tête haute

L'IRS a la réputation d'examiner attentivement les dépenses du bureau à domicile. Assurez-vous d'avoir les informations dont vous avez besoin pour étayer votre réclamation. Prenez des photos de votre zone de travail et conservez une copie de votre horaire de travail. Chaque année financière, conservez-les avec vos dossiers fiscaux et vos reçus.

3. Utilitaires

Si votre maison est considérée comme un lieu de travail, les charges ménagères (chauffage, eau et électricité) peuvent être déduites sur votre déclaration de revenus.

Vous obtenez ce nombre dans le cadre de la méthode habituelle de calcul des frais de bureau à domicile. Ainsi, si 10 % de la superficie de votre maison est utilisée pour faire des affaires, vous pouvez déduire 10 % de vos paiements de chauffage, d'eau et d'électricité.

4. Améliorations et réparations

Une réparation nécessaire à votre bureau à domicile, par exemple, la réparation d'une fenêtre cassée, peut être déclarée comme une dépense sur votre déclaration de revenus.

Une amélioration de votre bureau à domicile peut également être déclarée, mais elle doit être amortie sur une période allant jusqu'à 27,5 ans. Le travail effectué sur votre bureau à domicile est classé comme une amélioration s'il implique « l'amélioration, l'adaptation ou la restauration » - par exemple, l'installation d'une fenêtre plus grande.

Avant de payer pour une amélioration ou une réparation, parlez-en à votre CPA pour vous assurer que vous le classez correctement.

5. Espace de coworking

Si vous louez un espace de coworking où vous contribuez au coût des services publics et des fournitures de bureau, il y a de fortes chances que ces coûts soient déductibles d'impôt. Renseignez-vous auprès de votre CPA.

Banque, régimes de retraite et assurance

6. Intérêts commerciaux et frais bancaires

Si vous avez une carte de crédit professionnelle ou un prêt aux petites entreprises, tout ce que vous payez en intérêts au cours de l'exercice est déductible d'impôt. Il en va de même pour les frais facturés par votre banque pour le maintien ou l'utilisation de votre compte courant professionnel.

7. Assurance commerciale

Si vous exploitez une entreprise de commerce électronique, que vous soyez une société S, un travailleur indépendant ou une LLC, l'assurance commerciale est déductible d'impôt.

Certains types d'assurance commerciale pour lesquels vous pouvez bénéficier d'un allégement fiscal sont les suivants :

• Assurance violation de données
• Assurance biens commerciaux
• Assurance responsabilité civile professionnelle
• Assurance responsabilité civile générale
• L'assurance d'indemnisation des travailleurs

Si vous détenez l'une de ces polices d'assurance pour protéger votre entreprise, vous pourrez peut-être déduire les primes. Si les polices d'assurance sont courantes et nécessaires, vous pouvez radier le montant total.

8. Assurance maladie

Si vous êtes travailleur indépendant, vous pourriez avoir droit à une déduction de prime d'assurance maladie.

En 2010, le Small Business Jobs Act a créé une nouvelle déduction. Cela s'applique aux primes d'assurance maladie payées par les travailleurs indépendants. Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire 100 % des frais d'assurance maladie à titre d'ajustement de votre revenu imposable pour ces personnes :

• Toi-même
• Votre conjoint
• Vos personnes à charge
• Vos enfants de moins de 27 ans à la fin de l'année d'imposition

Vous pouvez demander la déduction pour assurance maladie en tant que déduction au-dessus de la ligne sur le formulaire 1040, ligne 29. Parlez à votre fiscaliste pour plus d'informations.

Notez que vous ne pouvez pas demander de crédit d'impôt pour un mois au cours duquel vous avez souscrit un régime d'assurance maladie auprès de vous ou de l'employeur de votre conjoint.

9. Régimes de retraite

Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pouvez déduire les cotisations à vos régimes de retraite à titre d'ajustement du revenu imposable. Les forfaits incluent :

• Retraite simplifiée des employés (SEP) IRA. Un régime d'épargne-retraite établi par les employeurs, y compris les travailleurs indépendants, pour fournir des prestations de retraite.
• Plan d'intéressement à l' épargne pour les employés (SIMPLE.) Un plan d'épargne-retraite pour les petites entreprises de moins de 100 employés. Les IRA SIMPLES fonctionnent comme les IRA traditionnels et sont plus faciles à mettre en place qu'un 401(k), mais les plafonds de cotisation au régime de retraite des employés sont inférieurs à ceux des 401(k).
• Régime qualifié : à cotisations définies ou à prestations définies. Un régime à prestations déterminées, également connu sous le nom de pension, est un compte de retraite où l'employeur cotise tout l'argent et vous promet un paiement fixe lorsque vous prendrez votre retraite. Un régime à cotisations définies, semblable à un 401(k), vous oblige à investir votre propre argent.

Services professionnels

10. Honoraires du comptable, du comptable et du conseiller fiscal

Fait intéressant : Vous pouvez en fait déduire le coût d'une rencontre avec un conseiller fiscal qui vous conseille sur les dépenses que vous pouvez déduire.

C'est ce qu'on appelle une déduction pour « services professionnels », et cette dépense déductible s'applique en fait à un éventail de professionnels qui aident à tout ce qui concerne le financement des petites entreprises. Lorsque vous embauchez un avocat d'affaires, un CPA, un aide-comptable, un service de tenue de livres en ligne ou un conseiller fiscal, leurs honoraires sont considérés comme des dépenses professionnelles déductibles.

J'ai eu un comptable toute ma vie d'adulte, mais je suis récemment passé à un comptable local spécialisé dans les petites entreprises. Il m'a fait économiser plus d'argent cette année que mon autre comptable n'en a jamais fait.

Caroline Weaver, CW Crayons

11. Frais juridiques

Si vous engagez ou engagez un avocat pour préparer des contrats, déposer des marques et des droits d'auteur, négocier des baux, défendre votre entreprise devant un tribunal ou fournir d'autres services à votre entreprise, vous pouvez déduire ses honoraires.

12. Mauvaises créances

Parfois, les clients ou les clients ne paieront tout simplement pas pour le produit ou le service que vous avez déjà fourni. Peu importe le nombre de rappels de relevé que vous envoyez, vous ne recevrez peut-être jamais cet argent. Celles-ci sont connues sous le nom de créances irrécouvrables.

Les créances irrécouvrables, ou comptes irrécouvrables, sont de l'argent qui vous est dû par un client ou un client que vous n'êtes pas en mesure de recouvrer. Vous pouvez annuler les créances irrécouvrables à la fin de la première année s'il s'avère que la dette est irrécouvrable.

Les créances irrécouvrables peuvent inclure :

• Prêts aux fournisseurs et aux clients
• Garanties de prêts aux entreprises
• Ventes à crédit aux clients

Pour plus d'informations sur la réduction des créances irrécouvrables et la législation fiscale, reportez-vous à cette publication de l'IRS.

Travailleurs

13. Entrepreneurs indépendants

Si vous embauchez des entrepreneurs indépendants ou des pigistes à des fins liées à votre entreprise, par exemple, prendre des photos de produits pour votre boutique en ligne, le coût de leurs services est une déduction fiscale.

Assurez-vous toujours de collecter les formulaires 1099 des entrepreneurs indépendants avant qu'ils ne commencent à travailler pour vous et de les classer correctement (vous devrez soumettre une copie à l'entrepreneur et une autre à l'IRS avant la date limite).

La tête haute

L'IRS est souvent à la recherche d'employeurs qui tentent d'éviter de payer des taxes sur l'emploi en classant les employés comme des entrepreneurs.

Parce que les entreprises de commerce électronique se représentent en ligne, les visuels ont tendance à être si importants. Vous voulez investir dans les bonnes personnes pour vous aider à les créer et à les réaliser.

Trisha Okubo, Maison Miru

14. Employés

Si cela est jugé "raisonnable" et "nécessaire", votre entreprise de commerce électronique peut bénéficier d'une réduction d'impôt sur les avantages sociaux, la rémunération et les avantages sociaux, notamment :

• Salaire des employés
• Paye de vacances et congés de maladie
• Cotisations patronales HSA
• Programmes d'aide aux employés
• Couvertures d'assurance-vie
• Éducation
• Repas et hébergement

La façon dont vous réclamez ces dépenses d'entreprise dépend de la structure de votre entreprise.

• Les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre utilisent la section Dépenses de l'annexe C.
• Les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée utilisent la section « Déductions » du formulaire 1065.
• Les sociétés utilisent la section Déductions du formulaire 1120 ou du formulaire 1120S (pour les sociétés S).

Commercialisation

15. Publicité

Aidez votre entreprise à croître et payez moins d'impôts pendant que vous y êtes. Que vous fassiez la publicité de votre entreprise sur Instagram ou dans votre journal local, le coût de la publicité est une déduction fiscale.

Cela comprend à la fois le prix de placement de l'annonce et tous les frais que vous payez pour la faire écrire et concevoir. Si vous embauchez un designer, un rédacteur ou un autre professionnel du marketing pour produire des publicités pour vous, vous déduisez son salaire comme vous le feriez pour n'importe quel travailleur 1099.

16. Outils et services marketing

Si vous utilisez des outils comme Klaviyo ou AdEspresso pour gérer vos campagnes email et Facebook, ils comptent comme des dépenses marketing « ordinaires et nécessaires ». Le coût de vos abonnements peut être déduit.

Nos meilleures dépenses déductibles sont consacrées au marketing payant, à la génération de prospects et au remplissage du haut de notre entonnoir.

Ryan Gruss, Le Loop Loft

Frais de site Web

17. Shopify

Shopify vous donne tous les outils dont vous avez besoin pour gérer une boutique en ligne. En tant que tel, pour toute entreprise de commerce électronique, les frais Shopify sont définitivement considérés comme des dépenses commerciales « ordinaires et nécessaires ».

18. Domaine et hébergement Web

Vous ne pouvez pas gérer une entreprise de commerce électronique sans présence en ligne. L'hébergement de domaine et de commerce électronique est déductible des impôts. Si vous achetez des modèles de conception Web ou des images de stock à utiliser sur votre site, vous pouvez également déduire leur coût. Il en va de même si vous payez pour mettre à jour le thème de votre boutique dans Shopify.

19. Prestations

Au-delà de l'exploitation d'une boutique en ligne, les services que vous utilisez pour interagir avec des clients actuels ou potentiels peuvent être déduits.

Ainsi, si vous publiez une newsletter, vous pouvez déduire le coût de votre solution d'email marketing. Si vous programmez des publications sur les réseaux sociaux, vous pouvez déduire le coût de Hootsuite. Ou, si vous optimisez votre site pour les moteurs de recherche, vous pouvez déduire le coût des outils de référencement, tels que SEMRush.

Éducation

20. Cours

Si vous suivez des cours pour améliorer vos compétences d'une manière pertinente pour votre entreprise, vous pouvez déduire leur coût.

La classe donne droit à une déduction si vous la suivez pour obtenir une certification, comme devenir un consultant certifié en commerce électronique.

Mais des formes d'éducation encore moins spécifiques - par exemple, un cours de photographie qui vous aide à prendre de meilleures photos des produits que vous vendez - peuvent être déduites. Tant que la classe améliore directement vos opérations commerciales quotidiennes, elle est déductible d'impôt.

De plus, le coût du transport vers toutes les classes liées aux affaires est considéré comme une dépense de voyage. Lisez le guide de Bench sur la façon de déduire l'éducation, les cours et les ateliers pour en savoir plus sur la déclaration de cette dépense.

J'utilise beaucoup les dépenses d'éducation. Une chose qui est importante pour moi est l'idée japonaise de kaizen , d'éducation continue et d'avoir un état d'esprit expérimental.

Trisha Okubo, Maison Miru

21. Revues

Les abonnements à des magazines spécialisés liés à votre secteur sont également déductibles d'impôt. Assurez-vous cependant qu'ils sont spécifiquement liés à votre secteur d'activité. Les magazines d'affaires d'intérêt général ne sont pas admissibles.

Voyage

22. Déplacements professionnels et frais de véhicule

En tant qu'entrepreneur en commerce électronique, vous êtes probablement mobile.

Si vous utilisez votre véhicule pour transporter des colis (à la poste, par exemple), rencontrer des clients ou effectuer toute autre opération commerciale, vous disposez d'une gamme de dépenses professionnelles que vous pouvez choisir de réclamer.

Lorsque votre véhicule est utilisé exclusivement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire la totalité des frais de fonctionnement. Mais si vous l'utilisez à la fois à des fins professionnelles et personnelles, vous devrez calculer le pourcentage du coût de fonctionnement qui s'applique aux entreprises.

Vous avez deux options pour demander une déduction de kilométrage professionnel :

• La déduction du taux de kilométrage standard, à partir de 2017, est de 0,535 $ par mile. Suivez cela tout au long de l'année avec une application comme MileIQ et consultez la page IRS correspondante chaque année financière au cas où le taux aurait changé.
• Le coût total de ce que vous avez payé en frais de véhicule au cours de l'année, y compris le carburant, l'entretien et les réparations.

Les autres frais de déplacement que vous engagez dans le cadre de vos activités professionnelles (frais de stationnement, frais de taxi ou billets de conférence, par exemple) peuvent être réclamés.

Qu'en est-il des autres dépenses professionnelles ?

Selon la nature de votre entreprise, il peut y avoir d'autres dépenses que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus.

L'IRS considère qu'une dépense d'entreprise est déductible d'impôt si elle est "ordinaire et nécessaire". Cela signifie qu'il s'agit d'une dépense que vous engageriez normalement dans le cadre de la conduite de vos affaires et qu'elle est nécessaire au fonctionnement de votre entreprise.

En cas de doute, souvenez-vous de cette ligne directrice et conservez les reçus joints à toute dépense liée à l'entreprise. De cette façon, vous pouvez (et devriez) vérifier auprès de votre CPA pour confirmer ce qui est et ce qui n'est pas déductible d'impôt avant de produire votre déclaration.

Vous pourriez être tenté de faire preuve de créativité avec les déductions fiscales. Concentrez-vous plutôt sur la planification fiscale stratégique pour une meilleure gestion des flux de trésorerie. Le monde des dépenses d'entreprise est plein de zones grises et il peut être facile de dépasser les limites fixées par l'IRS. Comme toujours, parlez à votre CPA ou à votre conseiller fiscal avant de réclamer des dépenses dans votre déclaration.