Structures fiscales des petites entreprises expliquées

Les codes fiscaux fédéraux et étatiques sont réputés compliqués. Créer votre entreprise avec une mauvaise structure peut vous faire payer plus d'impôts que nécessaire, mais ce n'est pas tout. Cela pourrait également vous rendre personnellement responsable des responsabilités commerciales, mettant votre maison et d'autres biens personnels en danger.

En connaissant les avantages, les protections et les inconvénients de chaque structure fiscale pour les petites entreprises, vous pouvez déterminer celle qui vous offrira le moins d'impôt à payer et la plus grande protection d'actifs. Cela peut également vous aider à prendre les bonnes décisions au quotidien et à maximiser vos résultats.

Dans cet article, nous expliquerons les trois structures fiscales les plus courantes pour les petites entreprises. Nous décrirons également pourquoi vous pourriez créer votre entreprise d'une manière ou d'une autre et ce qui est impliqué dans le processus pour chacun. Commençons!

Pourquoi est-il important de comprendre la structure fiscale de votre petite entreprise

La façon dont vous structurez votre entreprise dicte de nombreux aspects de celle-ci, tels que la façon dont vous répartissez et déclarez vos revenus, les formulaires que vous devez remplir, vos obligations, les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier et la manière dont les décisions sont prises.

Avoir une compréhension complète de la structure fiscale de votre entreprise clarifiera ce dont vous êtes responsable et si cette responsabilité se reporte sur vos actifs personnels. Cela vous aidera à éviter de payer trop d'impôts, de sorte que vous disposerez de liquidités lorsque vous en aurez besoin. D'un autre côté, cela vous aidera également à éviter de sous-payer les impôts et d'encourir des frais et des répercussions juridiques potentielles.

Chaque structure d'entreprise nécessite un suivi et des rapports précis. Easy Affiliate est livré avec des outils essentiels pour vous aider à développer votre entreprise et à rester en conformité avec les rapports de revenus et de dépenses liés aux affiliés à jour. C'est une chose de moins dont vous aurez à vous soucier lorsque viendra le temps de rassembler vos informations fiscales pour le dépôt.

3 Structures fiscales des petites entreprises expliquées

Les trois structures fiscales que nous aborderons dans cet article sont les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée (LLC). Nous allons commencer par la plus simple à mettre en place et à entretenir, l'entreprise individuelle.

1. Entreprise individuelle

Dans une entreprise individuelle, vous possédez l'entreprise vous-même. Elle n'est pas reconnue comme une entité commerciale distincte, vous êtes donc personnellement responsable des passifs connexes, y compris toutes les pertes et dettes. Vous déclarez vos revenus et dépenses d'entreprise avec votre impôt sur le revenu des particuliers, en utilisant les annexes appropriées.

Une structure d'entreprise individuelle est la meilleure pour les petites entreprises à faible risque ou les nouvelles entreprises qui démarrent (si le risque est faible). Les avantages incluent :

• Configuration plus facile. Il est relativement peu coûteux de former une entreprise individuelle, car vous n'avez pas besoin de conclure de contrat avec un partenaire commercial (et d'engager d'éventuels frais juridiques).
• Moins réglementé. Les entreprises qui opèrent en tant qu'entités distinctes (comme les sociétés) sont régies par des réglementations statutaires, souvent dans plusieurs juridictions. En tant qu'entreprise individuelle, vous contournez ces exigences plus strictes.
• Contrôle complet. Vous êtes votre propre patron sans partenaire à consulter, et sans membre, actionnaire ou conseil d'administration à satisfaire.

Comme nous le verrons, ces avantages ont un revers. En comprenant chacun, vous pouvez évaluer les compromis en fonction de vos propres besoins.

Les inconvénients de l'entreprise individuelle comprennent :

• Aucune protection des biens personnels . Étant donné que l'entreprise n'est pas une entité distincte, tous les revenus et passifs sont transférés à l'individu. Il est possible que vos biens personnels doivent couvrir les pertes subies par l'entreprise.
• Peu d'avantages fiscaux. Les sociétés et les SARL bénéficient de certains avantages fiscaux qui ne s'étendent pas aux entreprises individuelles ou aux sociétés de personnes.

Comme nous l'avons dit, la création d'une entreprise individuelle est assez facile. Vous êtes automatiquement considéré comme une entreprise individuelle si vous ne formez pas une autre structure. Vous pouvez utiliser votre nom ou enregistrer un nom commercial ou Doing Business As (DBA).

Renseignez-vous auprès de votre autorité fiscale locale, du bureau de comté et du secrétaire d'État pour connaître vos besoins particuliers. Visitez le site Web de l'IRS pour en savoir plus sur les exigences de déclaration de revenus pour les propriétaires uniques.

2. Partenariats

Une structure de partenariat consiste en deux personnes ou plus faisant des affaires ensemble sans créer une entité commerciale formelle (telle qu'une LLC). Les revenus sont transmis aux partenaires, qui déclarent les revenus sur leurs déclarations de revenus individuelles.

Une société de personnes est la structure fiscale la plus simple pour les entreprises exploitées par plusieurs personnes. Il existe différents types de partenariats :

• Général : Tous les partenaires partagent les revenus et les dettes et sont personnellement responsables des dettes commerciales.
• Limité : peut offrir une responsabilité limitée pour vous protéger des responsabilités de votre (vos) partenaire(s), mais celles-ci sont plus compliquées.

Les partenariats fonctionnent bien pour les petites entreprises avec plusieurs propriétaires et à faible risque. Les avantages de la structure d'entreprise en partenariat comprennent :

• Pas tenu de payer l'impôt sur le revenu en tant qu'entité commerciale : comme pour les entreprises individuelles, une société de personnes n'est pas reconnue comme une entité à des fins fiscales.
• Moins réglementé : puisqu'il ne s'agit pas d'une entité, il n'a pas à se conformer aux réglementations statutaires de l'entreprise ou aux exigences de la LLC.

Les inconvénients des partenariats incluent :

• Aucune (ou limitation) protection des actifs personnels : les partenaires peuvent être responsables des pertes commerciales, y compris celles subies par leur(s) partenaire(s) dans le cadre de leurs activités.
• Peu d'avantages fiscaux : D'autres structures plus complexes (SARL, sociétés) bénéficient de certains avantages fiscaux non étendus aux entreprises individuelles ou aux sociétés de personnes.

Si vous choisissez de former un partenariat, il est recommandé de créer un accord détaillé décrivant les rôles, les responsabilités et les obligations de chaque partenaire pour une protection mutuelle. Visitez le site Web de l'IRS pour plus d'informations sur les exigences de déclaration de revenus pertinentes.

3. Société à responsabilité limitée (LLC)

Une LLC est une entité commerciale formelle détenue par des membres. Il présente plusieurs avantages par rapport aux partenariats, offre une protection des actifs personnels et est beaucoup plus facile (et moins cher) à former et à entretenir qu'une société. De nombreuses petites entreprises trouvent cette option attrayante, en particulier lorsqu'elles s'engagent dans des activités à risque moyen à élevé.

Une SARL bénéficie à la fois des structures d'imposition des sociétés et des sociétés. À savoir:

• Il protège les membres de la responsabilité personnelle.
• Une LLC peut éviter de payer des impôts en tant qu'entité et transmettre des revenus à ses membres pour éviter la double imposition.
• C'est plus abordable que de former une société.
• Il n'y a pas de limite sur le nombre de membres autorisés.

Le principal inconvénient est que les membres sont traités comme des travailleurs indépendants et doivent payer l'impôt sur le travail indépendant.

Chaque État peut structurer et réglementer les SARL différemment, alors renseignez-vous sur les exigences de votre État pour voir si ce type de structure d'entreprise est le plus avantageux pour vous. Vérifiez auprès de l'IRS pour les exigences de déclaration de revenus LLC.

Conclusion

Choisir la mauvaise structure fiscale pour votre petite entreprise peut être coûteux. En plus d'augmenter l'assujettissement à l'impôt, cela peut vous faire perdre des biens personnels, tels que votre maison ou votre automobile. Votre structure fiscale affecte tous les domaines de votre entreprise, il est donc important de connaître les avantages et les limites de chacun.

En cas de doute, vous pouvez demander conseil à un fiscaliste agréé. Se familiariser à l'avance avec les structures fiscales telles que les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les SARL vous aidera à savoir quelles questions poser et les risques et avantages inhérents à chacune.

Souhaitez-vous en savoir plus sur l'une de ces structures d'entreprise? Faites-nous savoir dans la section commentaires ci-dessous!

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