Entreprise individuelle ou LLC : quelle est la meilleure option pour votre entreprise de commerce électronique ?

Vous vous préparez à démarrer une entreprise de commerce électronique? La liste de contrôle de lancement de votre magasin contient probablement des éléments amusants, tels que la finalisation de votre logo et de votre image de marque, la recherche des produits parfaits et l'élaboration de votre plan marketing. Et bien que démarrer votre propre entreprise soit certainement excitant, cela nécessite souvent des décisions pas si excitantes.

L'une de ces décisions pourrait être de se lancer en tant qu'entreprise individuelle ou en tant que LLC. Il est important de comprendre les différences entre les deux, car la décision pourrait avoir une incidence sur vos obligations en matière de déclaration et de conformité fiscales, votre responsabilité personnelle et la croissance de votre entreprise.

Dans cet article, nous explorons une comparaison entre l'entreprise individuelle et la LLC pour vous aider à déterminer le type d'entreprise qui vous convient.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?

Une entreprise individuelle, ou un propriétaire unique, est le type d'entreprise le plus élémentaire. Cette structure est une entreprise non constituée en société détenue par une seule personne, sans séparation juridique entre l'entité et le propriétaire.

Si vous possédez un seul accessoire, vous avez un contrôle total sur l'entreprise et tous ses revenus. Les bénéfices de votre entreprise sont imposés comme le revenu personnel, et vous pouvez faire ce que vous voulez avec ce qui reste. De nombreuses autres structures d'entreprise ont plusieurs propriétaires qui partagent le contrôle et doivent s'entendre sur la façon dont vous répartissez les revenus.

Un accessoire unique protège moins vos biens personnels que la plupart des autres structures commerciales. Les propriétaires assument l'entière responsabilité légale des pertes et responsabilités de l'entreprise. D'autres structures commerciales, comme les LLC, séparent juridiquement la personne et l'entreprise en tant qu'entités distinctes, ce qui limite la responsabilité personnelle.

Créer et exploiter un seul accessoire est un processus relativement simple, ce qui en fait un choix populaire parmi les travailleurs indépendants, comme les indépendants ou les petites entreprises en démarrage. Vous avez peut-être même fait cela à un moment donné sans vous en rendre compte.

Quiconque réalise un profit tout en travaillant de manière indépendante est considéré comme un propriétaire unique par défaut. Donc, si vous avez déjà reçu un paiement pour un service que vous avez fourni par vous-même - et non dans le cadre d'un autre employeur - vous fonctionniez comme un seul accessoire. Il n'y a pas d'enregistrement formel ou de processus de dépôt requis pour établir ce statut. Par rapport à d'autres structures commerciales, un accessoire unique est facile à établir et à entretenir, ce qui en fait un choix courant pour les entrepreneurs et les marchands en ligne ayant des activités à faible risque, comme l'impression à la demande, par exemple.

Avantages des entreprises individuelles

Un accessoire unique est un choix courant pour les nouvelles entreprises et les entrepreneurs car il offre les avantages suivants par rapport aux SARL :

• Simplicité. Il est relativement facile et peu coûteux à établir. Si vous êtes le seul propriétaire et employé exerçant vos activités commerciales, vous avez déjà formé votre propre accessoire unique. L'établissement d'autres structures commerciales, comme une LLC, nécessite de la paperasserie et du traitement.
• Considérations relatives à la déclaration de revenus. Le propriétaire et l'entreprise sont considérés comme la même entité et n'auront généralement à produire qu'une seule déclaration de revenus fédérale et une seule déclaration de revenus d'État (par juridiction) - de sorte que le revenu n'est imposé qu'une seule fois. Les SARL unipersonnelles pourraient offrir le même avantage. Si un deuxième propriétaire rejoint les entreprises, l'entreprise individuelle sera alors tenue de produire des déclarations de revenus pour les sociétés de personnes.
• Moins de lignes directrices. Les props uniques ont moins d'exigences réglementaires que les autres structures commerciales. Les LLC nécessitent un processus d'enregistrement formel; y compris un nom commercial distinct et unique et l'enregistrement d'un agent pour correspondre au nom de la société. De nombreux États facturent des frais de dépôt pour les LLC.

Inconvénients des entreprises individuelles

Un accessoire unique n'est peut-être pas toujours le meilleur choix, en fonction de votre type d'entreprise et de vos objectifs. Voici quelques inconvénients par rapport aux LLC :

• Responsabilité personelle. Le propriétaire est responsable de toutes les dettes ou pertes subies par l'entreprise, y compris les poursuites.
• Difficulté à lever des capitaux. Les banques et les investisseurs sont généralement moins susceptibles de fournir un soutien financier aux entreprises individuelles par rapport aux SARL, car il s'agit d'une entité commerciale moins "formelle".
• Tout est sur vous. Sans partenaires ni investisseurs, les entrepreneurs sont seuls lorsqu'il s'agit de prendre des décisions commerciales dans un seul et même accessoire. Posséder et gérer votre propre entreprise peut parfois vous isoler.

Qu'est-ce qu'une LLC ?

Une LLC, ou société à responsabilité limitée, est une structure qui combine les caractéristiques d'une société et d'une entreprise individuelle. Il existe de nombreux types de LLC, chacune avec des paramètres différents. La LLC unipersonnelle est plus comparable à une entreprise individuelle et à ce que nous comparerons dans cet article. Une LLC unipersonnelle se compose d'un seul propriétaire, qui contrôle 100% de l'entreprise.

Les SARL sont populaires en raison de leur flexibilité et de leur protection. Pour beaucoup, c'est la prochaine étape après le lancement en tant que seul accessoire. Une LLC est reconnue comme une entité juridiquement distincte, protégeant votre responsabilité personnelle en tant que propriétaire.

Bien que cette séparation entre particuliers et entreprises soit bénéfique du point de vue de la responsabilité, les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre sont généralement traitées comme des « entités ignorées ». Cela signifie que, comme dans le cas d'une entreprise individuelle, les obligations fiscales de l'entreprise « transitent » par le propriétaire et sont déposées conjointement avec les déclarations de revenus personnelles du propriétaire unique.

Les LLC sont formées dans l'état dans lequel elles opèrent, ce qui peut ajouter à la complexité et au coût de sa mise en place et de sa maintenance. Mais dans l'ensemble, le processus est relativement simple et abordable, bien que moins par rapport aux entreprises individuelles.

Avantages des LLC

Les SARL unipersonnelles présentent quelques avantages par rapport aux entreprises individuelles, notamment :

• Protection personnelle. Alors qu'un accessoire unique met vos biens personnels en danger avec une protection de responsabilité zéro, une LLC sépare légalement l'entité commerciale de la personne. Ainsi, vos biens personnels sont mieux protégés et ne peuvent pas nécessairement être saisis pour les dettes de l'entreprise.
• Configuration simple. Les SARL à membre unique nécessitent plus de configuration que les accessoires uniques, mais le processus est toujours simple et comporte moins d'étapes que les autres structures d'entreprise. Vous déposez vos statuts auprès de l'État et puis c'est fait.
• Flexibilité de l'impôt sur le revenu. Avec une LLC à membre unique, vous pouvez choisir d'être imposé comme un seul accessoire ou choisir d'être imposé en tant que société S ou en tant que société C aux fins de l'impôt sur le revenu. Bien que les sociétés S puissent offrir certains des avantages «transmissibles» dont bénéficient les sociétés à responsabilité limitée et les entreprises individuelles, elles ont des exigences très spécifiques (à la fois en termes d'éligibilité et de déclarations de revenus). Les propriétaires d'entreprise doivent consulter un conseiller fiscal agréé pour déterminer la meilleure structure. Il est toujours préférable de consulter votre propre conseiller fiscal.

Inconvénients des LLC

Bien que les SARL présentent de nombreux avantages par rapport aux entreprises individuelles, il y a certains inconvénients à prendre en compte :

• Traiter avec l'État. Lorsque vous avez une LLC, vous devez gérer votre entreprise avec les gouvernements fédéral et des États, et éventuellement avec d'autres juridictions locales, selon la nature de votre entreprise. Les propriétaires uniques n'ont pas à gérer les licences, la bureaucratie et l'administration au niveau de l'État, à moins qu'ils ne soient dans une industrie éligible.
• Coût. Les SARL ont plus de coûts associés que les entreprises individuelles, une considération importante si votre budget est serré.

Consultez nos guides spécifiques à l'État pour California LLC,   Texas LLC et   Floride LLC.

Entreprise individuelle vs LLC : comment ils se comparent

Impôts

Que vous soyez un propriétaire unique ou le propriétaire d'une LLC unipersonnelle (en supposant que la LLC n'ait fait aucun choix fiscal spécial), vous déclarerez vos revenus et dépenses d'entreprise dans vos déclarations de revenus des particuliers. Par conséquent, un propriétaire d'entreprise peut constater qu'il n'y a pas de conséquences fiscales significatives lorsqu'il décide entre une entreprise individuelle et une SARL à un seul membre. Cependant, les propriétaires d'entreprise souhaitent souvent avoir la possibilité de choisir un traitement fiscal fédéral différent pour leur entreprise, ce que seule la LLC peut offrir.

Dans les deux cas, si l'entreprise embauche des employés, elle doit obtenir un EIN. De plus, comme indiqué ci-dessus, une fois qu'il y a plus d'un propriétaire, les exigences en matière de déclaration de revenus peuvent changer. Il est important de parler à un conseiller fiscal agréé de la meilleure structure pour votre entreprise et des exigences de conformité fiscale fédérales, étatiques et locales correspondantes.

Responsabilité

Dans l'ensemble, les SARL bénéficient d'une meilleure protection en termes de responsabilité personnelle que les entreprises individuelles, l'un des principaux avantages de ce type d'entreprise.

Dans une LLC, le propriétaire n'est personnellement responsable qu'à concurrence du montant d'argent qu'il a investi dans la LLC. Donc, si la LLC a des dettes, le propriétaire ne risque aucune responsabilité personnelle de rembourser ces dettes au cas où l'entreprise ne serait pas en mesure de le faire par elle-même. Cependant, vous devez vous assurer que vos relations professionnelles et personnelles sont complètement séparées. Encore une fois, il est toujours préférable de consulter votre fiscaliste.

Avec une entreprise individuelle, tous vos biens personnels sont à risque si votre entreprise se retrouve endettée. Il s'agit d'une considération particulièrement importante lorsque vous effectuez des investissements importants dans votre entreprise.

En savoir plus : Comment obtenir une licence commerciale

Frais

Un accessoire unique peut être plus abordable à établir qu'une LLC, car il n'y a pas de processus formel ou de paperasserie impliqués. Bien que cela ne soit pas obligatoire, certains propriétaires uniques peuvent choisir d'enregistrer un nom commercial Doing Business As (DBA). Les frais d'inscription DBA dépendent de l'emplacement. Les propriétaires d'entreprise à propriétaire unique et à responsabilité limitée devront également vérifier les réglementations locales en matière d'exploitation commerciale et obtenir les licences ou permis nécessaires.

Le coût d'établissement d'une LLC dépend de l'emplacement de l'entreprise, car les exigences varient selon l'État. Il est donc important de rechercher et de suivre les directives de l'État. La plupart des États exigent que les LLC créent un nom d'entité distinct et l'enregistrent auprès du secrétaire d'État. Selon la US Small Business Administration, ce processus d'enregistrement coûte généralement moins de 300 $, mais peut varier en fonction de l'emplacement et du type d'entreprise.

En savoir plus : Comment enregistrer une entreprise : ce que vous devez faire en 2021

Le financement

En ce qui concerne le financement externe, il est généralement plus facile pour les sociétés à responsabilité limitée de lever des capitaux que pour les seuls accessoires. Du point de vue de l'investissement, une LLC est considérée comme plus sûre qu'un accessoire unique, car il s'agit d'une entité commerciale distincte reconnue. Ces circonstances s'appliquent aux prêts aux entreprises, aux marges de crédit aux entreprises et aux investisseurs.

De nombreux investisseurs sont plus susceptibles de soutenir financièrement les LLC car la responsabilité est limitée à l'entreprise, qui protège les actifs personnels de l'investisseur. Les entreprises individuelles sont également plus limitées avec les options de financement des banques - de nombreuses banques n'accorderont des prêts personnels qu'aux propriétaires uniques d'accessoires, qui sont plus restrictifs que les prêts aux entreprises. Une LLC a également la possibilité de faire appel à des partenaires supplémentaires pour investir dans l'entreprise, alors que les accessoires uniques ne peuvent être détenus et exploités que par une seule personne.

Gestion et contrôle

Étant donné que les accessoires uniques doivent être détenus et gérés par une seule personne, toute la responsabilité des opérations commerciales et de la gestion incombe entièrement à son propriétaire. Du côté positif, vous avez un contrôle total. Mais cela peut aussi limiter le potentiel de croissance et être un lourd fardeau à porter seul.

Les LLC ont plus de flexibilité en matière de gestion et de contrôle. Les SARL à un seul membre peuvent fonctionner de la même manière qu'un seul accessoire, et elles ont également la possibilité de recruter des membres ou des employés supplémentaires. Bien que le propriétaire garde toujours le contrôle, il doit équilibrer les besoins et les désirs des autres.

En savoir plus : Comment démarrer une LLC : tout ce que vous devez savoir

Principales différences entre l'entreprise individuelle et la LLC

Voici les faits saillants d'une comparaison entre une entreprise individuelle et une LLC :

• Impôts. Du point de vue de l'impôt sur le revenu, les entreprises individuelles et les SARL unipersonnelles sont généralement imposées de la même manière, à moins que certains choix ne soient faits à l'égard de la SARL unipersonnelle.
• Responsabilité. Les LLC accordent plus de protections en termes de responsabilité personnelle.
• Frais. Les entreprises individuelles sont libres de démarrer. Les LLC exigent une inscription et des frais continus.
• Le financement. Il est généralement plus facile d'obtenir un financement externe pour une LLC que pour un seul accessoire.
• Gestion et contrôle. Les entreprises individuelles offrent plus de contrôle que les sociétés à responsabilité limitée, mais cela s'accompagne de plus de responsabilités.

Consultez nos guides spécifiques à chaque État pour California LLC, Texas LLC et Florida LLC.

Allez de l'avant avec votre nouvelle entreprise

L'incorporation de votre entreprise la rend officielle aux yeux du gouvernement. Vous protégerez vos biens personnels, établirez un crédit et un historique pour votre entreprise et bénéficierez même de réductions d'impôts dans certains cas. Mais les meilleurs avantages de la constitution en société sont peut-être intangibles. L'incorporation transforme votre idée en une véritable entreprise officielle - le reste dépend de vous.

AVIS DE NON-RESPONSABILITÉ : Ces guides sont fournis à titre informatif uniquement et ne constituent pas des conseils juridiques ou fiscaux professionnels. Veuillez consulter un conseiller juridique indépendant et vos propres conseillers fiscaux pour obtenir des informations spécifiques à votre pays et à votre situation. Shopify n'est en aucun cas responsable envers vous de votre utilisation ou de la confiance que vous accordez à ces guides.