Conseils sur la TVA pour les vendeurs Amazon au Royaume-Uni

Message invité par le vendeur Amazon FBA, Luke Filer

Avis de non-responsabilité : Je ne prétends pas être un conseiller fiscal/comptable. Je parle uniquement de ma propre expérience d'inscription à la TVA, puis de remplir mes deux premières déclarations de TVA. Je vous conseille fortement de parler avec un conseiller fiscal car la TVA est une question compliquée.

Avant d'aller à temps plein dans mon entreprise d'arbitrage en ligne, j'avais terminé deux ans d'un diplôme en comptabilité et finance ainsi que quelques mois d'expérience professionnelle dans un petit cabinet comptable. Avec cette expérience et un peu de détermination, je me suis dit que je serais capable de faire la comptabilité de mon entreprise Amazon…

Comme j'avais tort !

Cette erreur m'a coûté beaucoup de temps et de stress. Cela n'en valait vraiment pas la peine !

En fin de compte, j'ai soumis mes première et deuxième déclarations de TVA en même temps. Il n'y a pas de pénalité pour le premier retour en retard, et en raison de ma mauvaise tentative de comptabilité, il n'a pas été possible de faire mon premier retour à temps. Cela signifie toutefois que si l'une de mes quatre prochaines déclarations de TVA est en retard, je serai condamné à une amende par le HMRC.

À moins que vous ne soyez un comptable expérimenté avec Amazon, je vous suggère fortement d'externaliser cet élément de votre entreprise. C'est ma plus grosse erreur et j'aurais aimé externaliser cela dès le départ.

La comptabilité pour Amazon est très compliquée

Je vais vous donner quelques exemples.

Si vous achetez quelque chose avec une carte de crédit/débit via Paypal, cela peut être un cauchemar car tout solde Paypal existant sera automatiquement utilisé, ce qui signifie qu'une partie seulement de la valeur de la transaction apparaîtra sur votre relevé de carte. De plus, vous devez vous assurer de ne pas doubler la transaction en la confirmant à la fois sur Paypal et sur le compte bancaire de la carte.

D'autres problèmes que j'ai trouvés incluent les entrées pour les cartes-cadeaux, la gestion des différences de devises et plus encore.

En tant qu'entrepreneur, vous ne pouvez pas vous spécialiser dans tous les domaines. C'est un domaine que je suggère fortement est externalisé. Votre comptabilité doit être correcte afin de soumettre la déclaration de TVA - elles vont de pair.

Assurez-vous d'avoir un compte bancaire séparé pour votre entreprise Amazon et gardez-le séparé de votre compte personnel !

Il ne doit pas nécessairement s'agir d'un compte bancaire professionnel, il peut s'agir d'un compte bancaire personnel que vous utilisez pour votre entreprise, mais assurez-vous simplement de séparer toutes les transactions personnelles et professionnelles.

Un autre exemple de ne pas séparer les affaires et les affaires personnelles serait d'acheter un mélange des deux. J'ai déjà commandé du stock auprès d'un détaillant et j'ai ajouté certains articles personnels dont j'avais besoin, ce qui signifie que la commande comportait à la fois des articles personnels et professionnels. Ne faites pas ça, ça rend la vie très compliquée.

Assurez-vous de séparer tout ce qui concerne les affaires de tout ce qui est personnel. S'ils se chevauchent, comme une facture de téléphone, informez-en votre comptable afin qu'il puisse s'adapter à cela.

Introduction à la TVA

En termes simples, la TVA est une taxe sur la vente de biens et de services. Vous payez la TVA sur la majorité des biens et services au Royaume-Uni. Je n'entrerai pas dans les détails sur le fonctionnement de la TVA, car il existe de nombreux guides en ligne.

Le taux actuel de TVA au Royaume-Uni est de 20 % sur la plupart des biens et services. Cependant, sur certains biens, un taux de TVA de 5% ou 0% est appliqué.

Les entreprises dont le chiffre d'affaires est supérieur à 85 000 £ sur une période glissante de 12 mois doivent s'inscrire à la TVA et doivent ensuite facturer la TVA sur tous les produits vendus, mais elles peuvent également réclamer la TVA sur les produits achetés. Ceci est important car vous ne pouvez récupérer la TVA que sur les produits fournis par des entreprises assujetties à la TVA.

Une fois immatriculé à la TVA, vous devrez remplir une déclaration de TVA tous les trois mois. Cette déclaration examine le montant de TVA que vous avez payé et le montant de TVA que vous avez collecté (sur les ventes). Vous devez soustraire le premier du second, et si ce chiffre est positif (ce qui sera normalement le cas), alors vous le payez au gouvernement (HMRC).

Comment je me suis inscrit à la TVA

Étant donné que le seuil d'inscription à la TVA est de 85 000 £, j'ai vendu jusqu'à environ 82/83 000 £ en tant qu'entrepreneur individuel (indépendant) puis j'ai formé une société à responsabilité limitée en mai 2019.

Étant donné que la société à responsabilité limitée est une entité juridique distincte de l'entrepreneur individuel, le seuil de TVA est effectivement "réinitialisé". Cela signifie que je pourrais à nouveau vendre pour 82/83 000 £ de biens supplémentaires avant de m'inscrire à la TVA le 1er octobre 2019.

L'avantage évident de cela est que vous obtenez une valeur supplémentaire de 85 000 £ de ventes hors TVA. C'est une bonne chose car être assujetti à la TVA réduit la rentabilité.

Avant de faire ce plan, j'ai fait mes recherches pour savoir si l'immatriculation à la TVA était pour moi. Voir ci-dessous certaines des considérations qui m'ont aidé à prendre cette décision.

1. Effet sur la rentabilité

Je vais utiliser un exemple très basique pour expliquer cela. Dans ce scénario, nous considérerons un vendeur immatriculé à la TVA et un vendeur qui ne s'est pas encore immatriculé à la TVA.

Le scénario est simple, on achète un produit à 50€ que l'on revend ensuite à 100€. Nous n'assumons aucune autre dépense pour plus de simplicité et un taux de TVA de 20% pour le produit.

Le vendeur qui n'est pas immatriculé à la TVA gagne 50 £ (100 £ - 50 £), mais le vendeur qui est immatriculé à la TVA gagne 40 £.

Pourquoi est-ce?

Parce qu'ils peuvent récupérer 20 % de leur coût (10 £). Cependant, ils doivent remettre 20% du prix de vente (£20). Cela signifie que c'est 80 £ à 40 £, ce qui représente un bénéfice de 40 £.

Les dépenses sont importantes car vous pouvez récupérer la TVA sur celles-ci, à condition que le prestataire de services soit assujetti à la TVA. Nous allons continuer l'exemple précédent pour illustrer cela.

Disons que nos dépenses sont les suivantes (nous supposerons que tous les fournisseurs sont assujettis à la TVA).

• 8 £ de frais Amazon
• Coût du centre de préparation de 1 £
• 1 £ dans d'autres services (tous les coûts du logiciel sont répartis)

Cela signifie que le vendeur non immatriculé à la TVA réalise désormais un bénéfice de 40 £ (50 £ - 10 £).

Le vendeur enregistré à la TVA peut réclamer 2 £ de TVA sur ces 10 £ de dépenses, ce qui signifie que son bénéfice est désormais de 32 £ (40 £ - 8 £).

Ainsi, la récupération de la TVA sur les dépenses réduit l'impact sur l'enregistrement à la TVA. Examinons d'autres facteurs qui auront également un impact sur la rentabilité et vous aideront à prendre votre décision.

2. Frais administratifs supplémentaires

Je vous suggère fortement de sous-traiter la comptabilité et les déclarations de TVA à un comptable qualifié. Oui, cela entraînera une dépense monétaire importante, cependant, ne pas le faire vous coûtera beaucoup de temps et potentiellement beaucoup d'argent - à la fois en amendes et aussi en ne maximisant pas ce que vous pouvez réclamer.

Cela étant dit, vous devez être conscient de ces dépenses supplémentaires liées à l'enregistrement à la TVA. Vous devrez peut-être également dépenser plus de temps/d'argent car la collecte des factures et la tenue de registres généraux deviennent encore plus importantes.

3. 0% Marchandises

Suite à la discussion sur l'effet sur la rentabilité, il est important d'examiner l'impact des biens qui ont un taux de TVA de 0 %. À première vue, il peut sembler que cela reviendrait à ne pas être immatriculé à la TVA, mais c'est faux et c'est encore mieux, car vous pouvez toujours réclamer la TVA sur les dépenses, ce qu'un vendeur non immatriculé à la TVA ne peut pas .

Si nous revenons à l'exemple précédent et supposons qu'il s'agit plutôt d'un bien à 0 % de TVA, le bénéfice serait de 42 £. En effet, avant les dépenses, le bénéfice serait le même que celui d'un vendeur non enregistré à la TVA (50 £), mais vous pouvez récupérer la TVA de 2 £ sur les dépenses, ce qui signifie que le chiffre de bénéfice est de 42 £, soit 2 £ de plus que celui d'un vendeur. vendeur non assujetti à la TVA.

Si vous pouvez vous approvisionner en lots de marchandises à 0 %, votre rentabilité sera moins impactée par l'immatriculation à la TVA !

Le problème est que les produits à 0% sont difficiles à trouver. Je ne ferai pas de liste, car vous devrez les rechercher. GOV.UK fournit un bon point de départ pour votre recherche.

Faut-il s'inscrire à la TVA ?

Je suis conscient qu'il y a beaucoup de points négatifs ici mais finalement si vous cherchez à le faire sérieusement, c'est une étape inévitable.

Pour décider si cette étape vous convient, vous devez tenir compte des facteurs et les comparer à votre situation personnelle. Pour certains, réaliser environ 80 000 £ de ventes par an et faire cela à temps partiel fonctionne parfaitement pour leur entreprise. Pour d'autres, comme moi, l'immatriculation à la TVA était une étape inévitable car j'ai pris la décision (après avoir évalué les impacts sur mon entreprise) que je voulais le faire à plein temps.

Je vous suggère d'essayer de comprendre votre marge bénéficiaire maintenant et de considérer ce qu'elle pourrait être après l'enregistrement à la TVA. Jetez un coup d'œil à certains produits que vous vendez et demandez-vous si vous pourriez toujours les vendre s'ils étaient enregistrés à la TVA ?

Demandez-vous si vous avez les ressources nécessaires pour augmenter vos revenus. Bien que vous puissiez prendre des mesures pour réduire l'impact de l'immatriculation à la TVA sur la rentabilité, cela réduira en fin de compte votre marge bénéficiaire.

Par exemple, si vous avez vendu 150 000 £ de marchandises avec une marge bénéficiaire de 9 %, est-ce mieux que 80 000 £ à 12 % ? Et si vous pouviez gagner 200 000 £ à 8 % ou 9 % ? Considérez le temps et les ressources supplémentaires nécessaires pour atteindre ces chiffres.

Un conseil que je donnerais est d'appeler un vendeur assujetti à la TVA et de lui poser des questions. Ne précipitez pas cette décision ! C'est un gros problème, sans bonne ou mauvaise réponse évidente, car cela dépend de votre situation personnelle.

Si vous décidez de vous inscrire, une chose que vous devez faire est de…

Restez au top de la collecte des factures

Alors que de nombreux détaillants fournissent des factures pour toutes les commandes enregistrées dans leurs dossiers, certains ne fournissent que des factures pour les commandes récentes et d'autres événements imprévus peuvent survenir. Il est important de rester au top de la collecte des factures. Un bon exemple ici est Mothercare, qui est entré dans l'administration et maintenant vous ne pouvez pas obtenir de factures de leur part.

Je vous suggère de vous assurer que vous n'avez pas de factures impayées de plus de 30 jours. Construisez un système pour cela et respectez-le. Vous devriez travailler avec votre comptable pour construire un système qui fonctionne pour vous deux.

Réclamer la TVA – Fournisseurs

Le mécanisme d'autoliquidation

Le mécanisme européen d'autoliquidation est quelque chose dont vous devez être conscient. Je n'en expliquerai pas les détails ici, car il existe des guides qui le font mieux que moi.

Ce que je voudrais noter, c'est que vous devriez vérifier les factures fournies par les entreprises basées en Europe pour vous assurer qu'elles répondent aux spécifications correctes. Vérifiez cela auprès de votre comptable en cas de doute.

La plupart du temps, vous devez fournir à ces entreprises votre numéro de TVA GB avant d'effectuer un achat. S'ils ont déjà un numéro de TVA GB, ce ne sera pas un problème.

Entreprises hors Europe

Bien que je n'achète généralement pas de produits en dehors de l'Europe, j'utilise certains fournisseurs de logiciels. Par exemple, vous ne pourrez pas récupérer la TVA sur un abonnement Tactical Arbitrage, car cette société est basée en Australie et il n'y a pas d'élément de TVA.

Effets sur l'approvisionnement

Un problème que j'ai rencontré étant enregistré à la TVA est l'identification des taux de TVA sur les produits au moment de l'achat. Une fois qu'une facture est fournie par le fournisseur, vous pouvez voir le taux de TVA qu'il a facturé et c'est généralement ce que vous facturerez sur le produit que vous vendez.

Le problème est que vous devez connaître le taux de TVA au moment de l'achat, car cela peut faire la différence entre un bon produit et un mauvais produit.

Grâce aux deux déclarations de TVA que j'ai aidé à remplir, j'ai maintenant une bonne idée des taux de TVA sur les produits. Vous pouvez rechercher le taux de TVA pour les produits (Google, site Web HMRC) et au fil du temps, vous commencerez à savoir quel est le taux de TVA. C'est bien, mais pour ceux comme moi qui utilisent des VA (assistants virtuels) pour s'approvisionner, il n'est pas nécessairement possible de leur apprendre tous les taux de TVA sur différents produits.

Ce que j'ai fait (et vous avez peut-être un meilleur système) est d'amener les VA à assumer un taux de TVA de 20 % sur tous les biens, sauf s'ils se trouvent dans la section épicerie, auquel cas ils doivent analyser à la fois 0 % et 20 % %. C'est parce que beaucoup de produits d'épicerie sont évalués à 0 %. J'ai également constitué une base de données de tous les produits à 0 % achetés, ce qui facilite le réapprovisionnement futur.

Le dernier conseil sur ce point est d'être prudent avec les outils d'analyse des transactions, comme BuyBotPro, etc., qui peuvent être trompeurs. Ils assument le taux de TVA en fonction de la catégorie et ce n'est évidemment pas toujours correct. Assurez-vous de vérifier cela lors de l'achat! Je recommanderais Seller Amp qui vous permet de configurer les taux de TVA sur les articles que vous analysez.

Taux de TVA sur Amazon

Vous devez définir les taux de TVA pour les produits que vous vendez. Cela se fait lorsque vous ajoutez votre inventaire à Amazon. Si vous ne le faites pas, Amazon supposera que le produit vendu a un taux de TVA de 20 %.

Vérification du taux de TVA

Si vous n'êtes pas sûr du taux de TVA d'un article, vous pouvez utiliser un compte d'achat professionnel Amazon pour vérifier. Connectez-vous simplement à votre compte Amazon et recherchez le produit. Accédez au compte professionnel Amazon et recherchez des articles. Voir si les prix sont HT ou TTC.

Dans l'exemple ci-dessus, j'ai recherché "Playmobil", car tous les jouets Playmobil sont évalués en standard à 20 % de TVA. Vous pouvez voir que la plupart de ces résultats affichent des prix HT et TTC car il y a un élément de TVA de 20 %.

Dans le deuxième exemple, j'ai recherché "Café", car le café est détaxé à 0 % de TVA. Vous pouvez voir qu'il n'y a qu'un seul résultat qui a un élément TVA, je suppose que ce vendeur a entré un code TVA incorrect, mais cela souligne que cette méthode n'est pas parfaite, mais cela pourrait aider pour les articles dont vous n'êtes pas sûr.

Dernières pensées

Nous espérons que vous avez trouvé ce blog utile. Un dernier conseil pour les entreprises immatriculées à la TVA est de budgétiser votre facture de TVA, car vous accumulerez un passif sous la forme de TVA due au HMRC sur une période de trois mois - vous devez budgétiser cela afin d'avoir l'argent pour payer le facture une fois que vous avez soumis votre déclaration de TVA.

Vendeur Amazon aux États-Unis ? Consultez notre guide sur la taxe de vente Amazon.

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