Qu'est-ce qu'une LLC? Comment créer une société à responsabilité limitée

Une société à responsabilité limitée (LLC) est un type d'entité commerciale couramment adopté par les petites entreprises aux États-Unis. Pour de nombreux entrepreneurs, la création d'une LLC est un grand pas vers la transformation d'une agitation secondaire en une entreprise formelle. Même les solopreneurs en herbe peuvent bénéficier du passage de leur structure d'entreprise d'une entreprise individuelle à une LLC.

Les lois de chaque État réglementent la formation et le fonctionnement des SARL, donc avant de constituer votre entreprise, vous voudrez connaître les tenants et les aboutissants du fonctionnement de cette structure, ainsi que les avantages et les inconvénients potentiels qui en découlent.

Qu'est-ce qu'une LLC ?

Une LLC est une structure d'entreprise qui offre une protection en matière de responsabilité au(x) propriétaire(s) de l'entreprise. Cela signifie que le ou les propriétaires de l'entreprise ne peuvent être tenus financièrement responsables si des poursuites judiciaires sont intentées contre l'entreprise.

Ce type d'entreprise peut être formé par un ou plusieurs propriétaires. Chaque propriétaire est un « membre ». Si vous êtes le seul membre, votre entreprise est considérée comme une LLC à membre unique. Sinon, cela s'appelle une LLC multi-membres.

Comment former une LLC

Le processus de formation d'une LLC varie légèrement d'un État à l'autre, mais suit généralement ces six étapes. Assurez-vous de vérifier les conseils du bureau du gouvernement de votre État qui gère les LLC (comme le bureau du secrétaire d'État ou le département du commerce).

1. Choisissez un nom pour votre LLC. Votre nom doit être unique dans votre état, alors vérifiez une base de données de noms commerciaux en ligne avant de choisir. Le nom de l'entreprise doit également se terminer par "LLC", son type d'entité. Une fois que vous avez choisi un nom, aucune autre entreprise ne peut utiliser exactement le même nom dans votre état.
2. Sélectionnez un agent enregistré . Cette personne est responsable de la réception des communications à la LLC (comme les factures pour les frais annuels ou les poursuites). Il peut s'agir de l'un des membres de la LLC ou d'un tiers. Votre état devrait avoir une liste d'agents privés enregistrés si vous préférez louer.
3. Déposer les statuts de l'organisation avec votre état. Une fois que vous avez un nom et un agent enregistré, vous déposerez vos statuts. Certains États appellent ces documents par un nom différent, comme "certificat d'organisation". Les formulaires doivent être disponibles sur le site Web de votre état.
4. Créer un accord d'exploitation LLC . L'accord d'exploitation décrit la structure de propriété de la LLC. Ce n'est pas obligatoire dans tous les États, mais cela peut être utile, en particulier pour les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres. Un accord d'exploitation fournit une approche claire de la gestion des profits et des pertes, ainsi que des droits de chaque membre.
5. Répondez aux exigences commerciales locales, étatiques et fédérales. Une exigence fédérale pour former une LLC est d'obtenir un numéro d'identification d'employeur, ou EIN, de l'IRS. C'est comme un numéro de sécurité sociale pour les entreprises. Vous devez également vous inscrire pour obtenir une licence commerciale auprès de votre gouvernement d'État et/ou local.

La formation d'une LLC couvre votre structure juridique, mais vous devez également choisir comment cette entité commerciale sera imposée. Il existe plusieurs désignations fiscales différentes. Le propriétaire unique est la désignation fiscale par défaut pour les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre, et le partenariat général est la désignation fiscale par défaut pour les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres. Mais les LLC peuvent également choisir d'être imposées en tant que société.

La classification fiscale est importante et mérite une explication plus détaillée.

Comment les LLC sont imposées

Une LLC est une entité juridique et une LLC peut choisir d'être imposée de différentes manières. Cela signifie que la création d'une LLC peut ou non changer la façon dont le ou les propriétaires paient leurs impôts. Voici les quatre façons les plus courantes que les LLC choisissent de s'organiser à des fins fiscales.

Quel que soit le statut fiscal qu'ils choisissent, les propriétaires doivent séparer leurs finances personnelles de celles de leur entreprise. Cela pourrait signifier l'ouverture d'un compte bancaire séparé pour leur entreprise et le suivi des dépenses professionnelles.

Quels sont les avantages de former une LLC ?

Les avantages d'une LLC comprennent la protection juridique et les avantages fiscaux potentiels pour les entreprises de toutes tailles, qu'il s'agisse d'un magasin unipersonnel ou d'une petite entreprise avec une équipe d'employés.

• Processus de formation facile et peu coûteux. Les SARL sont généralement simples et peu coûteuses à former par rapport aux autres entités commerciales. Les frais de constitution varient d'un État à l'autre, mais la création d'une LLC ne coûte généralement pas plus de quelques centaines de dollars. Il y a aussi une quantité minimale de documents qui doivent être déposés au moment de la formation, qui comprend généralement un court formulaire de la commission des affaires de l'État. Consultez le site Web du gouvernement de votre État pour connaître le processus de demande local et les frais.
• Les biens personnels sont protégés. L'établissement d'une LLC vous permet d'éviter d'être tenu personnellement responsable des défaillances de votre entreprise. Cela signifie que si quelqu'un intente une action en justice contre l'entreprise, le demandeur ne peut pas s'attaquer à vos biens personnels, tels que votre maison, votre voiture ou vos économies en espèces. La protection s'étend aux créanciers, qui ne peuvent collecter aucun actif en dehors de l'entreprise afin de récupérer les pertes (comme les prêts en souffrance).
• Éviter la double imposition. À moins qu'une LLC ne choisisse d'être imposée en tant que société C, elle fonctionne comme une entité intermédiaire. Cela signifie que les bénéfices contournent le taux d'imposition fédéral des sociétés de 21 %. Au lieu de payer l'impôt sur les sociétés et l'impôt sur le revenu des particuliers, les membres de la LLC prennent des parts de bénéfices et paient l'impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices.
• Fiscalité souple. Les SARL peuvent choisir comment elles veulent être imposées. Aucun autre type d'entité n'est fourni avec ce choix.

Quels sont les inconvénients de former une LLC?

Les SARL impliquent plus de complexité au moment des impôts et certains coûts de démarrage. La protection de la responsabilité n'est pas non plus garantie à 100 % - elle dépend du fait que les propriétaires d'entreprise suivent des procédures correctes pour maintenir leur entreprise en tant qu'entité distincte d'eux-mêmes. Voici ce qu'il faut prendre en compte lorsque vous choisissez le meilleur type d'entité pour votre entreprise.

• Il y a des frais de démarrage. Il y a généralement des frais de constitution minimes associés à la formation d'une LLC. Les propriétaires peuvent également choisir d'employer un professionnel de l'impôt pour gérer les documents de formation en leur nom, ce qui ajoute des coûts au processus.
• Il existe des exceptions à la protection de la responsabilité personnelle. Dans la plupart des cas, les biens personnels des membres de la LLC sont considérés comme distincts de l'entreprise et ainsi protégés de tout litige impliquant l'entreprise. Cependant, un juge peut en décider autrement si les membres de la LLC ne séparent pas les finances et les opérations de l'entreprise de leurs finances personnelles, ou si l'entreprise a commis une fraude d'une manière qui a eu un impact négatif sur les autres.
• Des impôts sur le travail indépendant peuvent s'appliquer. Les bénéfices des sociétés à responsabilité limitée qui sont imposés en tant qu'entreprises individuelles ou sociétés de personnes sont soumis à l'impôt sur le travail indépendant en plus de l'impôt sur le revenu. Les taxes sur le travail indépendant couvrent à la fois les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour le ou les propriétaires. Ensemble, le taux d'imposition fédéral sur le travail indépendant pour 2021 était de 15,3 %.
• Un formulaire IRS K-1 est requis pour déposer des impôts. Faire partie d'un partenariat LLC géré par ses membres ajoute une couche supplémentaire de paperasse à vos impôts. Chaque membre de la LLC doit déposer une annexe K-1 (formulaire 1065). Ce document décrit les revenus, les déductions et les crédits de chaque partenaire de la société, et les membres ne peuvent pas produire de déclarations de revenus sans lui.
• Certains États exigent qu'une LLC se réforme si un membre part. Dans certains États, vous devrez peut-être dissoudre votre LLC existante et la reformer en une nouvelle si un membre quitte l'entreprise. Qu'ils quittent l'entreprise ou qu'ils décèdent, de nouveaux documents peuvent être nécessaires.

Comment les LLC se comparent-elles aux autres types d'entités ?

Voici comment une LLC se compare à d'autres types d'entités commerciales et de structures fiscales.

• LLC contre entreprise individuelle : La constitution d'une LLC plutôt que d'une entreprise individuelle vous permet de protéger vos biens personnels contre les dettes commerciales et les poursuites judiciaires. Alors que les LLC sont assez légères par rapport aux autres structures d'entreprise, les formalités administratives et les taxes sont plus lourdes en tant que LLC qu'elles ne le sont en tant que propriétaire unique. Il existe également des frais de dépôt associés à la formation d'une LLC. Les entreprises individuelles n'ont pas ces frais généraux.
• LLC contre société : les sociétés sont une désignation fiscale disponible pour les LLC (une entité juridique). Les sociétés à responsabilité limitée qui choisissent d'être imposées en tant que sociétés C paient des impôts sur les sociétés. Les sociétés à responsabilité limitée qui choisissent d'être imposées en tant que sociétés S (ou en tant qu'entreprises individuelles ou sociétés de personnes) restent des entités intermédiaires et ne paient pas d'impôt sur les sociétés.
• LLC contre LLP : Alors qu'une LLC compte un ou plusieurs membres, une société en nom collectif à responsabilité limitée compte au moins deux propriétaires, appelés partenaires. La protection en matière de responsabilité pour les partenaires LLP est parfois plus individualisée que pour les membres LLC. La formation en tant que LLP est souvent limitée à certains services professionnels, comme les avocats ou les comptables. Chaque État a ses propres règles sur les types d'entreprises pouvant constituer une société à responsabilité limitée.

Consultez nos guides spécifiques à chaque État pour California LLC, Texas LLC et Florida LLC.

Dernières pensées

Une LLC peut être un type d'entité avantageux pour certaines entreprises, en particulier pour celles qui souhaitent une protection en matière de responsabilité pour leurs biens personnels. Cependant, il est important d'examiner attentivement et de choisir les options d'imposition ; bien qu'il y ait des avantages, tels que la protection de vos biens personnels, il y a aussi des compromis à considérer, comme les coûts de démarrage et des impôts plus compliqués.

Dans l'ensemble, la facilité et la commodité de former une LLC en font un choix stratégique pour de nombreux entrepreneurs et propriétaires d'entreprise.